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请问老师,单位2024年计提坏账,当年也核销了该笔坏账,我汇算清缴调增了一笔,调减了一笔,但是税务说对方还没有注销,核销的不能调减。因为截止到2024年12月31日前对方企业还是开业的状态。所以税务对这部分核销的坏账,不认可,不让调减处理。请问老师,如果企业2025年注销了,是回到2024年覆盖申报调减呢?还是说在2025年汇算清缴的时候调减处理。
小菲老师
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提问时间:03/04 09:40
#税务师#
同学,你好 如果25年注销,在做25年汇算清缴的时候调
阅读 60
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税务师考试,2025年可以直接看2023年买的书吗?
文文老师
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提问时间:03/04 09:38
#税务师#
建议购买最新的教材
阅读 63
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一般纳税人的买进汽车的车辆购置税要算进汽车原值里吗?
文文老师
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提问时间:03/04 09:36
#税务师#
一般纳税人的买进汽车的车辆购置税要算进汽车原值里。
阅读 59
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老师,我公司帮客户开票20万,另收他的税金,应该怎么算
郭老师
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提问时间:03/04 09:29
#税务师#
一般纳税人还是小规模开什么业务的发票? 就是把所有的税款都计算出来,让对方承担。如果想要利润的话,再加上一部分利润。
阅读 57
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请问老师,单位2024年计提坏账,当年也核销了该笔坏账,我汇算清缴调增了一笔,调减了一笔,但是税务说对方还没有注销,核销的不能调减。请问老师税务说的正确么,政策依据是什么?
果粒老师
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提问时间:03/04 08:58
#税务师#
中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国税收征管法
阅读 82
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公司为了申请高企,做中介机构申请了一些二类的知识产权 作为做账?
董孝彬老师
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提问时间:03/03 22:09
#税务师#
您好,申请费用 借:管理费用——知识产权申请费;贷:银行存款 如果成功了可转入无形资产 借:无形资产(负) 借: 管理费用——知识产权申请费(负)
阅读 83
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老师这道题10是怎么算出来的?
董孝彬老师
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提问时间:03/03 21:38
#税务师#
您好,10个月,6月-12月,再1-3月,
阅读 66
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老师您好,办理减资已经完成,申请的电子版营业执照,如果去线下工商局窗口还能给打印纸质的营业执照吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/03 20:53
#税务师#
您好,可以的,会打印纸质的营业执照
阅读 70
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请问老师,单位有房屋,原来固定资产计提折旧,但是后期没有折旧完毕,就进入投资性房地产核算了,每年都有租金收入,但是同事说单位是公允价值核算的,无法再摊销和折旧了。请问老师,当时如果还是按照成本法就可以摊销。我这块不太明白。
小菲老师
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提问时间:03/03 15:40
#税务师#
同学,你好 是的。公允价值核算就不能折旧,成本法可以折旧
阅读 62
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老师 麻烦问下 这个音像类的税416.14是怎么算的
小菲老师
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提问时间:03/03 15:37
#税务师#
同学,你好 这个一般是看发票上面的税额
阅读 73
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公司购买3台电脑共6000元,对方要求现金转账,后面我们公司是公账转他私人账户,然后对方(电脑)公司开了普票给我们,有问题吗?
宋生老师
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提问时间:03/03 15:33
#税务师#
你好,这个最好是让对方写个委托收款的协议
阅读 75
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请问老师这道题目2021年的费用支出为什么是150万,将不符合资本化条件的支出列为费用的话,为什么不是150-120=30万
卫老师
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提问时间:03/03 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下解析中,计算对21年损益的影响金额时,这里就是指的费用化部分的30,即150-120 祝您学习愉快!
阅读 136
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第一季度是赢利的能用上年度的来弥补亏损的金额自动带出来算税吗
萱萱老师
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提问时间:03/03 13:52
#税务师#
必须先完成上一年度的企业所得税汇算清缴申报。若未完成汇算清缴,系统无法获取可弥补亏损数据,因此季度预缴时无法自动带出亏损金额。
阅读 79
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老师您好,请问公司是2017年成立的,今天办理减资到10万,已经办理完成了。这个10万的实交期限是多长时间?从那天可是算起?
宋生老师
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提问时间:03/03 11:26
#税务师#
你好,按现在的要求是在5年之内。
阅读 106
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请问老师,2023年单位计提了一笔,管理费用-预计负债10万,(供应商要打官司,但是到了年底供应商也没有起诉,)23年企业所得税汇算清缴调增了10万。但是24年供应商还是没有起诉,领导让把这笔负债给冲减了,请问24年企业所得税汇算清缴可以调减么?同事说调减这么大笔,税务要资料,但是我们计提没有依据,冲减也没有依据,不让调减处理?
萱萱老师
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提问时间:03/03 08:26
#税务师#
在2024年企业所得税汇算清缴时,是否可以调减这笔预计负债取决于企业能否提供合理的依据。如果无法提供,建议谨慎处理,避免不必要的税务风险
阅读 59
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固定资产所有权属于总公司,使用权在子公司,折旧也是子公司计提,折旧金额能税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:03/03 08:01
#税务师#
不可以 母公司租赁给子公司
阅读 62
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机动车销售统一发票上的进项税额不能进项抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/02 16:21
#税务师#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 81
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老师,投资企业与联营合营企业之间发生的投出或出售资产的交易,何为构成业务或不构成业务?
董孝彬老师
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提问时间:03/02 15:33
#税务师#
您好,是否具备投入、加工处理和产出能力,是区分两者的关键,构成业务:独立产生经济利益,无需抵销损益,直接全额确认。不构成业务:依赖外部出售或消耗实现损益,需按持股比例抵销未实现部分 2.发生的投出:构成业务 出售资产的交易:不构成业务
阅读 78
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我们是连锁店,已总店为基础,开设分店,从总店拿钱开分店的钱和开支,分店我账务处理是,借:现金/银行/费用,贷:其他应付款-总店, 总店处理:借其他应收款_分店,贷:现金/银行 这种处理是对的吗
小菲老师
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提问时间:03/02 15:31
#税务师#
同学,你好 分录是对的
阅读 83
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老师,开票给个人,需要提供个人那些信息
刘艳红老师
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提问时间:03/02 14:17
#税务师#
您好,有个人的名字就可以了
阅读 83
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员工的重疾险可以在企业所得税税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:38
#税务师#
您好, 一般情况:根据《企业所得税法实施条例》第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,包括重疾险保费,通常不得在企业所得税税前扣除。 特殊情况:如果重疾险属于补充医疗保险范围,且是为本企业任职或受雇的全体员工支付的,根据企业所得税法实施条例第三十五条以及《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定,不超过职工工资总额5%标准内的部分是可以税前扣除的。
阅读 83
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税审时候要关注那个报表呀?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:32
#税务师#
您好,一般是资产负债表和利润表,现金流量表
阅读 83
收藏 0
劳务费能并入工资薪金所得嘛?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:04
#税务师#
您好,是的,这个是并入工资的,不过是汇算缴的时候
阅读 77
收藏 0
请问A公司的股权持股比例是:B公司占股70%,C自然人股东持股30%,B和C全股转让给D公司,请问平价转让,B需要报哪些税?会看B公司的财务报表么?还是看A公司的财务报表?
董孝彬老师
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提问时间:03/02 12:57
#税务师#
您好,B是老股东:印花和所得税,不看B报表 ,看A报表 未分配利润为正时,转让价不能低于 投入本钱+未分配利润*份额。 新股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) 老股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) (个人)老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20%
阅读 104
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金融负债和经营负债怎么区别呀?
朴老师
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提问时间:03/02 12:12
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 79
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长期股权投资权益法下被投资方因权益结算的股份支付确认的资本公积,投资方怎么入账
朴老师
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提问时间:03/02 11:29
#税务师#
在长期股权投资权益法下,被投资方因权益结算的股份支付确认资本公积时,投资方应按照其在被投资方所有者权益变动中所享有的份额进行如下账务处理: 借:长期股权投资——其他权益变动 贷:资本公积——其他资本公积 后续,若投资方处置该长期股权投资,且对剩余股权仍采用权益法核算,应按处置比例将这部分资本公积转入当期投资收益;若对剩余股权终止权益法核算 ,则将这部分资本公积全部转入当期投资收益,账务处理为: 借:资本公积——其他资本公积 贷:投资收益 或编制相反分录。
阅读 122
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老师组价123.8+10,10是哪里?算组价为什么要除以1-30%
家权老师
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提问时间:03/02 10:31
#税务师#
那个10万是烟叶补贴100*10%,消费税是价外税,计税基础=组价/(1-消费税率)
阅读 78
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老师材料成本100×1.1×1.2为什么要×(1-10%)?
家权老师
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提问时间:03/02 10:29
#税务师#
因为扣除了进项税10%,所以成本就是90%
阅读 88
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房地产预交土地增值税普通住宅和非普通住宅的判定标准是多少平?
郭老师
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提问时间:03/02 10:27
#税务师#
普通住宅满足以下条件: 住宅小区建筑容积率在1.0以上;单套建筑面积在144平方米以下;实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.44倍以下。以上条件少一个都属于非普通住宅。 二、非普通住宅标准 1、住宅小区建筑容积率在1.0以下(不含1.0); 2、2012年单套建筑面积在144平方米以上(含144平方米,或者房屋交易成交价160万以上);2013年国税总局下发的通知要求从严区分普通住宅和非普通住宅,非普通住宅降至120平方米以上。 3、实际成交价格高于该区市场指导价; 以上三点只要符合一个,即为非普通住宅。 反之则为普通住宅。
阅读 77
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老师材料成本100×1.1×1.2中1.1和1.2哪来的
家权老师
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提问时间:03/02 10:26
#税务师#
烟叶税的计税依据是烟叶收购金额,收购金额=收购价款×(1+10%) 价格补贴是10%
阅读 83
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