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税审时候,负债审计关注哪些事项,负债的计税依据是什么,要怎么进行调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:02/20 06:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
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请问老师,前两年购买的固定资产,税局通知上游发票异常,让我进项税转出,这种情况下,是不是我还需要把固定资产原值也转出?相当于没买这个固定资产
家权老师
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提问时间:02/19 16:46
#税务师#
原值不转出,因为是真实购入的,只是产生的折旧暂时做纳税调增
阅读 84
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公司付给员工的工伤款怎么入账,没有报工伤,直接公司赔付的
文文老师
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提问时间:02/19 14:54
#税务师#
可计入管理费用-福利费
阅读 99
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工商年报的纳税总额填所有税种合计?
家权老师
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提问时间:02/19 11:59
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 377
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债权债务转让涉及那些项目需要关注的呀?
蓝小天老师
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提问时间:02/19 11:21
#税务师#
债权债务转让需要关注以下多个项目: 合同条款与法律规定 • 合同有效性:确保债权债务转让合同符合《民法典》等相关法律法规,具备合同成立和生效的要件,如当事人具有相应民事行为能力、意思表示真实、内容不违反法律强制规定等。 • 条款明确性:合同中应明确转让的债权债务具体内容、金额、履行期限、履行地点等关键信息,避免因约定不明产生纠纷。 • 法定限制:注意法律对特定债权债务转让的限制,如根据债权性质不得转让、按照当事人约定不得转让、依照法律规定不得转让的债权,不能进行转让。 主体相关问题 • 主体资格:转让方需拥有合法有效的债权或承担真实的债务,具备处分该债权债务的权利能力和行为能力;受让方应具有相应的民事行为能力和履约能力。 • 通知与同意:债权转让需通知债务人,否则对债务人不发生效力;债务转让则需经债权人同意,未经同意的转让行为可能无效。 风险与责任 • 债权风险:受让方要关注债权的真实性、合法性和可实现性,如是否存在债权已过诉讼时效、债务人可能行使抗辩权等风险;转让方可能面临因债权瑕疵而对受让方承担违约责任的风险。 • 债务风险:对于债务转让,原债务人要确保新债务人有足够的偿债能力,否则可能仍需承担责任;新债务人则要全面了解债务的详细情况,避免承担未预见的风险。 财务与税务 • 财务处理:转让双方需按照会计准则进行正确的财务处理,如债权转让应冲减相应的债权资产,债务转让应调整债务科目等,确保财务报表真实反映企业财务状况。 • 税务问题:债权债务转让可能涉及增值税、企业所得税、印花税等,转让方可能需确认转让所得或损失,双方要按规定履行纳税义务,避免税务风险。
阅读 99
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老师好,请问独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资吗?然后税前扣除
文文老师
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提问时间:02/19 11:09
#税务师#
独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资,然后税前扣除
阅读 83
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请问考税务师证需要符合什么条件?税务师证现在有用吗
郭老师
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提问时间:02/19 10:49
#税务师#
报考税务师证的考生必须是中华人民共和国公民,且需遵守国家法律法规,具备完全民事行为能力。此外,考生还需符合以下任一条件:首先,考生需取得经济学、法学、管理学学科门类的大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类的大学本科学历,并从事经济、法律相关工作满1年。其次,考生若取得经济学、法学、管理学学科门类的大学专科学历,则需从事经济、法律相关工作满2年;而如果是其他学科门类的大学专科学历,则需从事相关工作满3年。
阅读 94
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老师好:财税2016年52号通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。这一条是指实际发放给残疾人的工资还是应付工资。
周老师
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提问时间:02/19 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 这里只的是实际支付。 祝您学习愉快!
阅读 240
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工商年检社保的交费基数是填一月还是一年合计数?
家权老师
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提问时间:02/19 10:23
#税务师#
工商年检社保的交费基数是填一年合计数
阅读 87
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竞业限制金按照什么比例计提,可以税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:02/19 10:12
#税务师#
劳动者可按照解除终止劳动合同前12个月平均工资的30%要求用人单位支付竞业限制补偿金 付出去的,申报了个税的,可以税前扣除。
阅读 91
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工商年报营业总收入,是主营业务收入+营业外收入?
宋生老师
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提问时间:02/19 09:57
#税务师#
你好,是的。是包括了营业外收入的。
阅读 101
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个体工商户生产经营所得税率表,年应纳税所得额不超过200万就不要交所得税,意思是不是个体户收入-成本-费用的利润总额不超过200万就不交所得税
东老师
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提问时间:02/19 09:50
#税务师#
您好,没错的,就是这个意思
阅读 104
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车辆所有权不是公司的,相关的费用(加油费、车辆报销费等)能税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:02/19 09:30
#税务师#
除了车船税和保险外,都可以
阅读 95
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个体工商户交生产经营所得,缺少成本票。和系统预测相差大,怎么解决的,里面可以多报一些人的工资吗
宋生老师
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提问时间:02/19 09:11
#税务师#
你好,可以的,可以报工资。
阅读 99
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预计负债在税审需要调整什么?
宋生老师
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提问时间:02/19 08:50
#税务师#
在税审中,预计负债的调整主要关注以下内容: 确认时间差异:会计上确认预计负债时,税法通常要求实际发生后才能扣除,因此需调增应纳税所得额。 计税基础调整:预计负债的账面价值大于计税基础(通常为0),会产生可抵减暂时性差异,需确认递延所得税资产。 实际发生时的调整:当预计负债实际发生时,需冲减原预计负债,同时调减应纳税所得额,转回递延所得税资产。
阅读 89
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税审负债有哪些注意事项呀?
宋生老师
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提问时间:02/19 08:49
#税务师#
在税审过程中,关于负债的注意事项主要包括以下几点: 财务报表准确性:确保财务报表中负债类科目的数据准确无误,包括预收账款、合同负债等。 税务处理合规性:审查负债的税务处理是否符合税法规定,避免因处理不当导致税务风险。 关注长期挂账负债:对于账龄较长的负债,需核实未结转原因,检查是否存在收入确认延迟等问题。 关联方交易审查:重点关注关联方之间的负债往来,确保交易真实性和价格公允性。 函证程序:对负债进行函证,验证其存在性和完整性,尤其是大额负债
阅读 94
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请问老师,甲单位主要业务是出租住房的收入,但在这些出租的房屋所有权不是甲单位的,分两部分、第一部分:10间有偿租入,然后出租。第二部分:20间无偿租入,然后出租。甲单位也有所有权属于自己的房产,全部无偿出租啦。请问房产税,甲企业按照从价(也就是甲拥有所有权的)缴纳房产税的。从租进来的同事说甲属于二房东,因此无需缴纳房产税。请问对吗?
郭老师
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提问时间:02/19 08:21
#税务师#
有偿租住的是一房东缴纳 无偿租住的房东交了吗?房东交了的话,你们不需要交。如果没有交的话,税务局会要求你们交 然后,所有权是你们自己的,再租赁出去的,按照从租你们需要交
阅读 76
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老师请问下在上海参加采集信息必须要在上海才能报考中级吗?我是13年在福建取得从业证到18后就没有再进行继续教育,现能报考中级会计吗?
郭老师
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提问时间:02/19 07:55
#税务师#
你如果在其他的地方考试,你得参加符合其他的报名要求 一般是要求户籍所在地 你看你符合哪里的 不是所有的地方都要求会计继续教育。
阅读 96
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请问老师资产的预计可回收金额变大需要进行会计处理吗,可以调回之前做的减值吗,谢谢!
范老师
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提问时间:02/19 06:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果资产的预计可回收金额变大,并且超过了账面价值,那么之前计提的减值准备是可以转回的。但是需要注意的是,只有划分为持有待售资产后计提的减值可以转回,划分前的不能转回。 祝您学习愉快!
阅读 182
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老师您好,这道题第四问不知道从哪里思考?可以详细讲解一下吗?
apple老师
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提问时间:02/18 21:31
#税务师#
同学你好, 解题思路如下, 第一步,从题目的各项中算出, 原材料的账面余额, 第二步, 再计算 5 月末的可变现净值。 第三步, 上述二者作比对。从而得出是否要计提跌价准备。以及计提多少
阅读 106
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228题,选项C的计算过程
小敏敏老师
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提问时间:02/18 19:42
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 99
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216题,为何要扣除月末暂估入账的,暂估入账不是货到单未到吗
董孝彬老师
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提问时间:02/18 19:39
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 100
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210题,看不明白,需要解答
小敏敏老师
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提问时间:02/18 19:38
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 102
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老师晚上好!我们公司是小规模纳税人,然后利润是69000元,老师怎么交企业所得税税啊,怎么算过程呢
郭老师
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提问时间:02/18 18:24
#税务师#
小型微利企业69,000×5%,按照这个来计算
阅读 89
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借:管理费用-办公费353.98 借:待认证进项46.02 贷:应付账款400 这种分录可以正确吗?
宋生老师
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提问时间:02/18 18:17
#税务师#
你好,可以的,这个没问题的。
阅读 69
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个体申报工商年报: 主营收入:是按照开金额统计的 不算核定的金额?
家权老师
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提问时间:02/18 17:53
#税务师#
你是实际销售的收入和核定收入按最高那个填
阅读 86
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老师,每个月7000工资,每月减除费用5000,专项附加扣除1500,一年要交180元,明年汇算清缴可以退吗
果粒老师
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提问时间:02/18 16:42
#税务师#
可以退税。根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定,如果个人在纳税年度内申报了专项附加扣除,但之前月份已经预缴的税款没有享受到这些扣除,那么在年度汇算清缴时,可以对之前多缴的税款进行退税。
阅读 159
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张三的工资对公发年终奖3000元 第一个方案:(实际发放3000)按照3000元申报 个税3000*0.03=90元是企业承担 计入管理费用 这个金额不能企业所得税前扣除这样就汇算就需要纳税调整增加90元 第二方案:(实际发放3000)按照3000/(1-0.03)=3092.79元申报 个税92.79元 发放也是3000元 这样操作对企业来说更加划算 对不?
apple老师
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提问时间:02/18 16:15
#税务师#
同学你好! 如果不是给高管发奖金的话, 个税是可以公司承担的,且,可以税前扣除的,
阅读 111
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老师您好,请问三方协议扣税款的,怎么办理?需要什么资料?
宋生老师
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提问时间:02/18 16:08
#税务师#
你好好,这个你如果不知道怎么办理,你可以直接带营业执照,公章和身份证去银行。银行会帮你处理的。
阅读 81
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关联公司能否转款到公司就是借款支付税款可以吗?
宋生老师
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提问时间:02/18 15:38
#税务师#
你好,可以的,操作没问题的。
阅读 81
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