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请问老师直接冲其他公司购买的肉制品,税率是免税的,请问需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:02/20 14:19
#税务师#
你好,印花税是需要的。 但是如果是购买农产品是可以免印花税的。
阅读 91
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我公司和另一公司(合作方)合作销售商品,资金双各一半,以我方与结算单位开票,请问我公司与合作方利润如何分配,账务税务如何处理。
朴老师
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提问时间:02/20 14:13
#税务师#
利润分配 可在合作协议中提前明确利润分配方式,常见有按出资比例(双方各 50% 资金投入,可按此比例分)、按贡献度(如一方负责主要销售渠道,分配比例可倾斜)等。在一个会计周期结束,核算出合作项目利润总额(收入减成本、费用、税金等)后,按约定比例分配。 账务处理 收到合作方资金: 借:银行存款 贷:其他应付款 - 合作方 采购商品: 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 其他应付款 - 合作方 销售开票: 借:应收账款 - 结算单位 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 分配利润: 借:利润分配 - 应付利润 贷:其他应付款 - 合作方 税务处理 增值税:按正常销售业务计算销项税额,采购取得合规专票可抵扣进项税额。 企业所得税:合作项目利润计入应纳税所得额缴纳企业所得税。给合作方分利润,若合作方是公司,不属于企业所得税应税收入;若为个人,需代扣代缴 20% 个人所得税。 发票开具:只能按实际销售给结算单位情况开票,不能给合作方就其利润部分开票,避免虚开发票风险。
阅读 108
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老师好,比如您有一栋自用房,收到门面租金平均每个月9万,交增值税是90000➗(1➕5%)85714.29元,这可以免,房产税是,90000➗(1➕5%)✖️4%✖️50%1714.29元,个税是(85714.29➖1714.29)✖️(1➖20%)✖️10%6720元?交税费的话是1714.29➕67208434.29元?这样算?
郭老师
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提问时间:02/20 13:55
#税务师#
你好,这个房东是个人吗? 免了增值税,你这个个税和房产税都是按照含税的了,还少了一个印花税,9万乘以1‰减半。这个个税税率是20%,只有住的时候是10%。
阅读 89
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老师好,是自用房想知道,1.月收入租金没有超过10万,怎么算增值税,房产税?到时要交这些税费。2,自营酒店本身是这个房子,怎么去开票才能税钱扣除?就是说自己可以给自己开票?
小愛老师
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提问时间:02/20 12:39
#税务师#
您好,是小规模纳税人吗
阅读 101
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老师,问下,是自用房,做有酒店,有门面出租,门面出租每月大约9万收入,我们交增值税,房产税,怎么算?还有房产证和营业执照不是同一个,这个酒店房租怎么做可以税前扣除?
小菲老师
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提问时间:02/20 12:01
#税务师#
同学,你好 房租有发票,就可以税前扣除。 出租房屋,增值税9% 房产税,自用1.2%,出租12%
阅读 101
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行政票据开的是单位员工个人名字,不是单位的名称,可以税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/20 11:49
#税务师#
您好,不能,这个不能扣的
阅读 106
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老师你好问下,工商年报没得经营的单位,资产这里不能都写0吗
文文老师
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提问时间:02/20 10:04
#税务师#
没有经营,报表为0.可以都写0
阅读 259
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股权转股印花税的计税依据?个税的计税依据?
文文老师
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提问时间:02/20 09:37
#税务师#
股权转股印花税的计税依据,通常是股权转让价值
阅读 105
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购买方作为合并对价发行的权益性工具的交易费用,计入权益性工具的初始确认金额。 ①与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润; 请问这2个交易费用有何不同,一个计入成本,一个冲减资本公积?
郭锋老师
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提问时间:02/20 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两个交易费用的不同在于其发生的情境。一个是企业在合并时发行权益性工具或债务性工具的交易费用,这种情况下会直接计入这些工具的初始确认金额;另一个是在发行权益性证券作为合并对价直接相关的交易费用,这种情况下的交易费用应当冲减资本公积,如果资本公积不足,则依次冲减盈余公积和未分配利润。主要区别在于是否涉及发行新的权益性证券。 祝您学习愉快!
阅读 193
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税审时候,预计负债与合同负债那些可以在税前进行扣除呀?
家权老师
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提问时间:02/20 08:44
#税务师#
当年实际支付了的费用才能扣除,只是计提没有支付的不能扣除
阅读 98
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我要改22年的汇算清缴,当时22年汇算清缴有退税,退了一万多,现在要改营业成本减少25万,页面退税额减少了几千块,我更正申报完成后这个差额是我要补缴的金额吗
宋生老师
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提问时间:02/20 08:40
#税务师#
是的,这个是需要你补交税的。
阅读 244
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老师早上好!我这边是苗木专业合作社,然后被大数据筛查到2023年的毛利率比同行业过高的,然后我这边需要自查查出不合理的没有进项发票的就增加利润,减少成本了,不属于免费收入的我也把他跳出来了交企业所得税。然后老师我想问的是在国家税务总局软件系统里,交税模块我应该都改那块呀!操作流程麻烦老师详细跟我说一下都往那个表里填我查出的成本减少50000和利润增加50000,还有应交企业所得税10000元呢
董孝彬老师
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提问时间:02/20 08:16
#税务师#
您好,就是更正利润表,主营业务成本原来申报的基础上减少50000. 这样利润增加,所得税增加是自动 的。负债表的未分配利润也要改
阅读 78
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税审时候,资产类哪些事项涉及纳税调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:02/20 07:44
#税务师#
您好,资产减值损益,固定资产折旧年限和方法的差异,一次性扣除政策、不得计提折旧的资产(如已提完折旧资产),研发费用加计扣除
阅读 99
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税审时候,应付职工薪酬中,股权激励可以扣除吗?需要调整嘛?
王琳老师
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提问时间:02/20 07:14
#税务师#
你好,按照实际行权后的金额可以税前扣除,如果未行权是不能扣除的
阅读 88
收藏 0
税审时候,应付账款下哪些事项影响纳税调整呀?
王琳老师
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提问时间:02/20 07:13
#税务师#
你好,其他应付款余额过大可能会引起系统风险,应付账款一般不会影响
阅读 110
收藏 0
政府补助,怎么区分与收益相关,与资产相关呀?
郭老师
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提问时间:02/20 06:51
#税务师#
补助的用途不同 与资产相关的政府补助通常情况下,相关补助文件会要求企业将取得的政府补助资金用于购买长期资产。而与收益相关的政府补助用以补偿企业已发生或即将发生的相关成本费用或损失
阅读 120
收藏 1
税审时候,应付职工薪酬福利费金额,与损益中福利费计提的金额不一致,要怎么分析查询呀?
郭老师
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提问时间:02/20 06:48
#税务师#
看下他的受益部门 工业的还是啥 计提到了制造费用生产成本工程施工这些成本类的科目了吗 这些不影响利润
阅读 73
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税审时候,负债类哪些科目涉及纳税调整呀?
朴老师
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提问时间:02/20 06:42
#税务师#
税审时负债类科目中,其他应付款里无需支付长期挂账的款项需调增;预计负债实际发生前不扣,要调增;应付职工薪酬中超福利费、工会经费、职工教育经费限额部分调增;与收益相关政府补助计入的递延收益,税会处理不同时需调整。
阅读 105
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税审时候,负债审计关注哪些事项,负债的计税依据是什么,要怎么进行调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:02/20 06:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
收藏 0
请问老师,前两年购买的固定资产,税局通知上游发票异常,让我进项税转出,这种情况下,是不是我还需要把固定资产原值也转出?相当于没买这个固定资产
家权老师
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提问时间:02/19 16:46
#税务师#
原值不转出,因为是真实购入的,只是产生的折旧暂时做纳税调增
阅读 84
收藏 0
公司付给员工的工伤款怎么入账,没有报工伤,直接公司赔付的
文文老师
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提问时间:02/19 14:54
#税务师#
可计入管理费用-福利费
阅读 99
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工商年报的纳税总额填所有税种合计?
家权老师
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提问时间:02/19 11:59
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 379
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债权债务转让涉及那些项目需要关注的呀?
蓝小天老师
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提问时间:02/19 11:21
#税务师#
债权债务转让需要关注以下多个项目: 合同条款与法律规定 • 合同有效性:确保债权债务转让合同符合《民法典》等相关法律法规,具备合同成立和生效的要件,如当事人具有相应民事行为能力、意思表示真实、内容不违反法律强制规定等。 • 条款明确性:合同中应明确转让的债权债务具体内容、金额、履行期限、履行地点等关键信息,避免因约定不明产生纠纷。 • 法定限制:注意法律对特定债权债务转让的限制,如根据债权性质不得转让、按照当事人约定不得转让、依照法律规定不得转让的债权,不能进行转让。 主体相关问题 • 主体资格:转让方需拥有合法有效的债权或承担真实的债务,具备处分该债权债务的权利能力和行为能力;受让方应具有相应的民事行为能力和履约能力。 • 通知与同意:债权转让需通知债务人,否则对债务人不发生效力;债务转让则需经债权人同意,未经同意的转让行为可能无效。 风险与责任 • 债权风险:受让方要关注债权的真实性、合法性和可实现性,如是否存在债权已过诉讼时效、债务人可能行使抗辩权等风险;转让方可能面临因债权瑕疵而对受让方承担违约责任的风险。 • 债务风险:对于债务转让,原债务人要确保新债务人有足够的偿债能力,否则可能仍需承担责任;新债务人则要全面了解债务的详细情况,避免承担未预见的风险。 财务与税务 • 财务处理:转让双方需按照会计准则进行正确的财务处理,如债权转让应冲减相应的债权资产,债务转让应调整债务科目等,确保财务报表真实反映企业财务状况。 • 税务问题:债权债务转让可能涉及增值税、企业所得税、印花税等,转让方可能需确认转让所得或损失,双方要按规定履行纳税义务,避免税务风险。
阅读 99
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老师好,请问独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资吗?然后税前扣除
文文老师
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提问时间:02/19 11:09
#税务师#
独资企业(法定代表人),可以在本公司领工资,然后税前扣除
阅读 83
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请问考税务师证需要符合什么条件?税务师证现在有用吗
郭老师
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提问时间:02/19 10:49
#税务师#
报考税务师证的考生必须是中华人民共和国公民,且需遵守国家法律法规,具备完全民事行为能力。此外,考生还需符合以下任一条件:首先,考生需取得经济学、法学、管理学学科门类的大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类的大学本科学历,并从事经济、法律相关工作满1年。其次,考生若取得经济学、法学、管理学学科门类的大学专科学历,则需从事经济、法律相关工作满2年;而如果是其他学科门类的大学专科学历,则需从事相关工作满3年。
阅读 94
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老师好:财税2016年52号通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。这一条是指实际发放给残疾人的工资还是应付工资。
周老师
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提问时间:02/19 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过银行等金融机构向安置的每位残疾人,按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 这里只的是实际支付。 祝您学习愉快!
阅读 241
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工商年检社保的交费基数是填一月还是一年合计数?
家权老师
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提问时间:02/19 10:23
#税务师#
工商年检社保的交费基数是填一年合计数
阅读 87
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竞业限制金按照什么比例计提,可以税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:02/19 10:12
#税务师#
劳动者可按照解除终止劳动合同前12个月平均工资的30%要求用人单位支付竞业限制补偿金 付出去的,申报了个税的,可以税前扣除。
阅读 91
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工商年报营业总收入,是主营业务收入+营业外收入?
宋生老师
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提问时间:02/19 09:57
#税务师#
你好,是的。是包括了营业外收入的。
阅读 101
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个体工商户生产经营所得税率表,年应纳税所得额不超过200万就不要交所得税,意思是不是个体户收入-成本-费用的利润总额不超过200万就不交所得税
东老师
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提问时间:02/19 09:50
#税务师#
您好,没错的,就是这个意思
阅读 104
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