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如果2025年1月勾选了2024年10-12月的进项发票4万多,但是还有些没勾选的 ,要不要做进凭证里面?
宋生老师
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提问时间:01/15 15:27
#税务师#
你进入到待认证进项税就可以了。
阅读 358
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老师,员工工资 6000,个税 30 元,分录这样写 借 管理费用-工资 6000 贷 应付职工薪酬-工资 6000 发放工资 借 应付职工薪酬—60000 贷 应交税费-个人所得税 30 银行存款 5970 缴纳个税 借 应交税费-个人所得税 30 贷 银行存款 30
东老师
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提问时间:01/15 15:22
#税务师#
你好,没错的,是这么做的
阅读 348
收藏 1
想问下,企业所得税在当季度可不可以不做计提?
家权老师
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提问时间:01/15 15:11
#税务师#
那个是在下个季度初交,所以要在季末计提
阅读 399
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老师:成立农机专业合作社(小规模)计提印花税、分录设置时没有应交税金科目、我应该设置在负债科目,求分录、我是用咱快账软件
小菲老师
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提问时间:01/15 14:30
#税务师#
同学,你好 没有应交税金科目,那最好增加一下。 如果不增加的话,那就直接做缴纳的分录
阅读 184
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老师,请问股权转让,无偿转让。需要零申报印花税吗
郭老师
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提问时间:01/15 12:20
#税务师#
不能 安注册资本缴纳印花税
阅读 272
收藏 0
老师我公司与出租方A签订的租赁合同,出租方A交房产税,我公司又免租租给B公司了,那我公司与A我公司交了花税,还需要交什么税吗,B还需要交什么税
郭老师
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提问时间:01/15 11:26
#税务师#
你好,你和A公司签订的租赁合同,你们交了印花税,什么都不需要交了。
阅读 245
收藏 1
请问老师,人力资源服务*劳务派遣,为啥有的企业选择全额开票6%,而不是选择差额5%,如果选择6%全额开票,要全额申报的,岂不是多缴纳税款吗?
小菲老师
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提问时间:01/15 11:13
#税务师#
同学,你好 全额开票,就是可以抵扣进项,有些企业能获得足够多的进项
阅读 361
收藏 2
老师好,我单位收到专票已抵扣,但是未报账,对方单位又红冲了,会计分录怎么做,谢谢
宋生老师
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提问时间:01/15 10:05
#税务师#
你好,这个要看你当时拿到发票的时候是怎么做的凭证。才能确定现在的凭证怎么做
阅读 170
收藏 1
上午好,老师,申报工资时有一位兼职人员工资是在一般劳务报酬所得哪里申报吗?
东老师
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提问时间:01/15 09:28
#税务师#
就是在个税申报系统里里面有个劳务费申报
阅读 243
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新的增值税法出台了,今年的考试考什么,考旧的还是考新的?
范老师
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提问时间:01/15 08:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要根据教材下发后才可以确定,建议我们先学习其他的章节,等教材下发后再重点学习增值税的内容。 祝您学习愉快!
阅读 245
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老师你好,公司才成立就接了一个亿的业务,怎么做税筹呢,需要成立两个子公司吗
王雁鸣老师
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提问时间:01/14 22:12
#税务师#
同学你好,建议根据具体业务内容做税筹,或者,找个税筹公司来处理。
阅读 221
收藏 1
小规模纳税人 报税的时候按照电子税务局发票数报税 还是按收入报税
小正老师
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提问时间:01/14 18:00
#税务师#
您好,如果没有未开票收入,按电子税务局的发票数报税就可以
阅读 360
收藏 2
行业税负,怎么算应该交多少税啊?
宋生老师
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提问时间:01/14 17:39
#税务师#
你好,这个从来没有过明确的规定。 企业根据实际情况来就可以了。一般增值税不低于2%,所得税不低于千分之五,小微企业
阅读 375
收藏 0
老师,按2000元/吨。利息年化5厘,放到5月底。6月底成本各是多少。
夏沐
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提问时间:01/14 17:20
#税务师#
年化利息5厘指的是年化利率为0.5%。5月低(2000+2000*0.5%*5/12),6月底(2000+2000*0.5%*6/12)
阅读 179
收藏 1
请问我公司采用小企业会计准则,22年已入成本的一张发票需要红冲,请问需要修改22年的企业所得税汇算申报表?
郭老师
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提问时间:01/14 17:09
#税务师#
你好,能修改最好还是修改,修改不了的话,你就在今年汇算清缴的调增。
阅读 212
收藏 0
入股基金公司涉及到哪些税费
Helen老师
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提问时间:01/14 16:59
#税务师#
同学好,入股时不涉及什么税,有收益时交税
阅读 166
收藏 1
居民企业购买基金都是涉及哪些税费
张瑞雪老师
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提问时间:01/14 16:56
#税务师#
你好,印花税都在交易的时候代扣代缴了。剩下的就是增值税和所得税了。
阅读 225
收藏 1
上个月12月收到进项发票未收到货物,开的销项发票,也没有发货,,12月开的销项发票在今年1月已经红冲,这种账务怎么处理,怎么报税呢
郭老师
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提问时间:01/14 16:45
#税务师#
借应收账款 贷预收账款 应交税费,应交增值税 增值税需要填写销售额,所得税不填写
阅读 182
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去开的票今年才冲红是不是还是要算去年吗?
家权老师
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提问时间:01/14 16:34
#税务师#
是的,那个收入还是算去年的
阅读 192
收藏 1
请问老师,企业所得税汇算清缴,无发票的调增,政策依据是什么?
朴老师
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提问时间:01/14 16:07
#税务师#
主要依据是《国家税务总局关于发布 <企业所得税税前扣除凭证管理办法> 的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 28 号)。 企业应在汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。 境内支出属于增值税应税项目,对方是已办税务登记的纳税人,以发票作为扣除凭证;对方是无需办税务登记单位或小额零星经营个人,可用代开发票或收款凭证及内部凭证作为扣除凭证。 应当取得而未取得发票等凭证,若支出真实已发生,汇算清缴期结束前补开、换开后符合规定的可扣除。 汇算清缴后发现未取得凭证等情况,企业按规定补开、换开或提供证实支出真实性的资料。无法按规定提供的,相应支出不得在发生年度扣除。 以前年度未取得凭证且未扣除的,在以后年度取得符合规定凭证等,可追补至支出发生年度扣除,追补不超五年。
阅读 161
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老师:农民合作社对外承包130垧地、承包费如何入账,求会计分录、进长期待摊费用、如何分摊
宋生老师
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提问时间:01/14 16:00
#税务师#
您好,这个能承包多长时间了?
阅读 183
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你好,老师,请问建行开户优享属于什么费用?怎么做分录?摘要怎么写?
家权老师
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提问时间:01/14 15:54
#税务师#
摘要:建行开户优享费 借:财务费用-手续费 贷:银行存款
阅读 226
收藏 1
老师:新成立农民合作社成员,不是按月发工资,农忙时没有雇人,就是自己干、本想挣钱分红、年底但亏损、个税如何申报
郭老师
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提问时间:01/14 15:52
#税务师#
你好,到了退休年龄嘛?到了退休年龄你就按工资,没有到的话需申报的劳务报酬。
阅读 159
收藏 1
老师印花税现在什么政策
宋生老师
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提问时间:01/14 15:33
#税务师#
您好,小规模和小微企业可以减半
阅读 151
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老师 物业公司 客户扫二维码收了一笔物业费 500元 银行扣手续费1.2元 直接进基本户的钱是498.8 怎么写记账凭证 出纳那记得是 498.8
家权老师
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提问时间:01/14 15:33
#税务师#
借:银行存款498.8 财务费用-手续费1.2 贷:收入500
阅读 156
收藏 1
老师,增值税申报表,开票金额是填写在1%增值税普通发票这行吗,无票收入填写在其他普票和未开具发票这吗
郭老师
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提问时间:01/14 14:49
#税务师#
...
阅读 194
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老师:农机专业合作社,银行手续费进管理费用手续费,银行利息进其他业务收入
文文老师
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提问时间:01/14 13:52
#税务师#
银行手续费进管理费用手续费,银行利息,冲减管理费用-手续费
阅读 151
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请问老师,甲集团,下面有很多家分公司,其中子公司A、子公司B。在2024年A吸收合并了B。但是甲集团2024年财务计提了B的坏账,并且核销了B 的坏账,请问对吗?
朴老师
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提问时间:01/14 13:25
#税务师#
这种做法是不对的,原因如下: 吸收合并的实质 当子公司 A 吸收合并子公司 B 时,从集团的角度来看,这属于集团内部的结构调整。B 公司的资产、负债等全部权益将被 A 公司承接,在合并后的集团财务报表层面,相当于资源的内部整合,并不产生真正的坏账情况。 坏账计提与核销的错误 计提方面:在吸收合并的情况下,集团提前计提 B 公司的坏账不符合实际情况。因为吸收合并过程中,通常会对 B 公司的资产和负债进行评估和交接,这些资产和负债将成为 A 公司资产负债表的一部分,而不是面临无法收回的风险而需要计提坏账准备。 核销方面:同理,核销 B 公司坏账也是不合理的。只有当存在真正的应收账款无法收回的情况,如债务人破产、死亡且无遗产或遗产不足清偿等法定情形时,才能进行坏账核销。但在吸收合并场景下,不存在这种外部应收账款无法收回的合理事由。 正确的做法是,在 A 吸收合并 B 的过程中,应该按照企业会计准则关于企业合并的规定,对 B 公司的资产和负债进行合理的评估、确认和转移,而不是计提和核销坏账。
阅读 178
收藏 1
投资回收期为什么一般不能超过固定资产使用期限的一半? 结束之前收回投资是不是就可以投资?
周老师
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提问时间:01/14 12:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是为了能够提高资金的使用效率,降低投资风险。投资回收期如果过长,则风险过高。不用深究,记住即可。 这个“一半”是通常的指标,或者说是财务管理默认的一个标准。 祝您学习愉快!
阅读 253
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请问老师,甲集团,下面有很多家分公司,其中子公司A、子公司B。在2024年A吸收合并了B。但是甲集团2024年财务计提了B的坏账,并且核销了B 的坏账,请问对吗?我认为不对的,因为B被吸收合并了,A承接了全部的资产和负责,所以甲集团不应该核销B的坏账.
朴老师
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提问时间:01/14 11:38
#税务师#
你的观点有合理性。吸收合并后 A 承接 B 的资产和负债,集团层面核销 B 的坏账可能不符实际情况。不过,若有合法评估和审批,确定坏账无法收回(如债务方破产无资产偿债),有充分证据支持,核销坏账也是合理的,不能简单判定集团做法错误。
阅读 167
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