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老师，请问一下我们的外账是财务公司在做，我只是在系统里面去查看发票做登记，怎么我看到在报残疾人就业保障金申报表的时候，经办人财务公司写我的名字，需要叫财务公司改过来吗
家权老师 | 提问时间：12/04 14:35

#税务师#

没事的，申报了就完事

阅读 63

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老师，公司做出口贸易，供货商直接将货物发给收货方，我方作为销售没有上下游货物流的体现，怎么解决
朴老师 | 提问时间：12/04 14:08

#税务师#

签订三方代发货协议，要求供货商提供标注我方抬头的物流单、收货方签收单，自制虚拟出入库单归档，确保单证与报关单、发票一致。

阅读 61

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老师，我公司法人用个人贷款，但是每月都是公司再还这笔贷款金额，还款方式是打到法人的个人账户，这个要怎么处理合适
家权老师 | 提问时间：12/04 10:59

#税务师#

现在就是那样处理就行，没问题的

阅读 55

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农业养殖公司，购进青贮饲料吃不完，销售出去税率是？
家权老师 | 提问时间：12/04 09:57

#税务师#

销售出去按1%，一般纳税人是9%

阅读 59

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公司有两个从农村来的员工，年满60周岁，没有退休金，个税申报不属于退休人员对吧
家权老师 | 提问时间：12/04 08:52

#税务师#

还是一样的申报工资个税就行。没法交社保了

阅读 50

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行政事业单位开的结算票据能不能税前扣除，出租放是事业单位不能开发票。
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 18:53

#税务师#

您好，行政事业单位开的结算票据，如果这笔钱是企业经营需要的合理支出（比如暖气费），那就能税前扣除，但得留着合同、付款记录等证明材料；要是事业单位出租房子，它属于行政单位的话确实不能开发票，只能用结算票据，但要是企业化管理的事业单位就得开发票，具体看单位性质，关键就是票据要合规、支出要和生意有关才行。

阅读 62

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个体户和小规模纳税人怎么区别，可以自己自由选择的吗，它们的税收有什么不一样的
文文老师 | 提问时间：12/03 18:09

#税务师#

个体户通常是小规模纳税人

阅读 65

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上海分支机构应预缴企业所得税为什么乘50%
张老师 | 提问时间：12/03 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算2024年第一季度该法人企业上海分支机构应预缴企业所得税时乘以50%，这是因为对于跨地区经营汇总纳税企业，总机构应按照规定计算企业当期应纳税额，并按照一定的比例在总机构和各分支机构之间进行分摊，各分支机构分摊50%的税额在当地缴纳企业所得税。所以上海分支机构应预缴企业所得税=160×47.3%×50%=37.84万元，其中乘的50%就是分支机构分摊缴纳的比例。祝您学习愉快！

阅读 82

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三因素的权重比例是固定的吗？
郭锋老师 | 提问时间：12/03 17:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。在计算各分支机构分摊企业所得税款的比例时，营业收入、职工薪酬和资产总额这三个因素的权重是固定的，分别为35%、35%和30%。具体计算时，每个因素的权重比例不会改变，而是根据各分支机构在该因素上的占比，分别乘以对应的权重，最后加总得出该分支机构的分摊比例。例如，某分支机构的营业收入占总营业收入的比例为X，职工薪酬占总职工薪酬的比例为Y，资产总额占总资产总额的比例为Z，则该分支机构的分摊比例为： X×35%+Y×35%+Z×30%。这种固定权重的设定是为了合理反映各分支机构在企业整体经营中的贡献和资源占用情况。祝您学习愉快！

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三因素的权重是怎么算的？
小王老师 | 提问时间：12/03 16:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算各分支机构分摊所得税款的比例时，营业收入、职工薪酬和资产总额这三个因素的权重分别是： 1.营业收入权重为35%； 2.职工薪酬权重为35%； 3.资产总额权重为30%。具体计算公式为：某分支机构分摊比例= （该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）×35%+ （该分支机构职工薪酬÷各分支机构职工薪酬之和）×35%+ （该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和）×30%。祝您学习愉快！

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想问下，没有缴纳房产土地税，原因是企业大部分土地未使用闲置情况，另一方面是为了完成市里点评，税务局需要出个情况说明，请问这个要怎么写啊
范老师 | 提问时间：12/03 16:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师这边是负责应试，针对您说的这个并不了解。祝您学习愉快！

阅读 88

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甲单位买的电动三轮车，还未付款，因为政策原因就报废处理了了，最后要按照扣除了回收款后的金额支付给对方。请问老师怎么处理。
文文老师 | 提问时间：12/03 15:37

#税务师#

你好，也没有办理过户吧，没有收到发票吧？

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甲公司，主营批发零售商品，我们有收款二维码。有个人需要购买甲公司的产品，扫二维码购买，资金入账甲基本户。不要发票和收据。这个可以吧？因为之前有客户个人购买商品，但是需要甲公司发票。我们就需要他们提供劳动关系证明，或者退款，改为公对公付款。但是这是纯个人购买业务，应该可以吧？
暖暖老师 | 提问时间：12/03 15:16

#税务师#

你好可以的，就是申报未开票收入而已

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工资是0但是社保给上的，社保员工每个月将个人部分转到公司，个税本期收入怎么填？
小菲老师 | 提问时间：12/03 12:17

#税务师#

同学，你好收入填写0

阅读 63

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请问老师，补充医疗和补充养老保险都是要为全体员工缴纳的才能在企业所得税前扣除么？还是说只有年金有这个规定。
家权老师 | 提问时间：12/03 11:56

#税务师#

那个有扣除比例的，不能超过工资总额5%

阅读 58

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老师问一下发票开的是服务费，我做经济科目委托业务费可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 11:30

#税务师#

您好，这种一般是计入管理费用-服务费中

阅读 56

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请问老师，甲单位从合伙企业收到的分红，甲单位针对针对这部分分红需要缴纳企业所得税么？
家权老师 | 提问时间：12/03 11:23

#税务师#

是的，那个需要交所得税的

阅读 57

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公司帮员工缴纳社保，个人部分570元也帮缴纳，那个税是不是要把这570加进去收入去申报个税呀？
文文老师 | 提问时间：12/03 10:55

#税务师#

是，要把这570加进去收入去申报个税

阅读 63

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请问老师，甲单位有限合伙企业、乙单位合伙企业有区别么？
小菲老师 | 提问时间：12/03 10:53

#税务师#

同学，你好都是合伙企业，没有区别

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老师甲乙投资1000万甲投资700万乙投资300万乙没有实交股东权益510万，乙现在可以平价转让股权吗亏损190万
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 21:02

#税务师#

您好，现在未分配是正数还是负数？

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公司名下无车辆,收到太多私车公用油票报销有什么风险
小王老师 | 提问时间：12/02 18:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司名下无车辆却收到大量私车公用油票报销，可能存在以下风险： 1.税务风险：税务机关可能认为这些费用与公司生产经营无关，不允许在企业所得税前扣除，从而要求公司补缴企业所得税及滞纳金。同时，如果费用被认定为员工的个人福利，还可能涉及员工个人所得税的补缴问题。 2.审计风险：在审计过程中，大量无车辆对应却报销油费的情况会引起审计人员的关注。审计人员可能会对费用的真实性和合理性提出质疑，要求公司提供更多的证明材料。若无法提供充分证据，审计报告可能会对公司财务状况产生不利影响。 3.内部控制风险：这可能反映出公司内部控制存在漏洞，缺乏对费用报销的有效审核和监督机制。长此以往，可能导致员工产生侥幸心理，出现更多不合理甚至违规的报销行为，损害公司利益。为避免这些风险，公司应制定明确的私车公用报销政策，要求员工提供行车记录、加油发票以及相关业务说明等详细资料，确保费用与公司业务直接相关且金额合理。必要时，可考虑签订租车协议或采用租车方式满足用车需求。祝您学习愉快！

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老师好我向提问税二国际税收常设机构的问题 1.对于常设机构的概念，我都不是很明白。是说比如位于新加坡的这家A企业，它通过在中国境内设立的被认定为常设机构的场所来开展经营活动比如挖矿咨询等，那是说境外的A通过常设机构而获得的这笔营业收入中国可以征税，是吗？是通过境内的付款方在支付时预扣一笔税款这样吗？我想了解中国是怎么征这笔税的然后税率是10%吗？ 2.那境内这个被认定为常设机构的场所，一般而言只会有支出费用发生，很少有收入，那对于境内这个常设机构要交我国的企业所得税吗？比如挖矿比如咨询，这个常设机构不都是只有人工支出机器设备或办公场所租赁费居多，那企业所得税上对这个常设机构有什么规定吗？
朴老师 | 提问时间：12/02 18:00

#税务师#

1. 新加坡A企业的相关所得中国有权征税，按25%税率自行申报，不适用10%税率的源泉扣缴； 2. 这类常设机构需缴企业所得税，若仅能核算支出，税务机关会按不低于15%的核定利润率，以经费支出换算收入计税。

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固定资产折旧时候残值率为0可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/02 16:39

#税务师#

固定资产折旧时候残值率为0可以。

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老师，请问一下，在一般纳税人的发票系统里，如果有开出或者收到增值税专票和普票，是不是勾选的系统只能显示专票，不会显示普票呢？
文文老师 | 提问时间：12/02 15:36

#税务师#

是的，勾选的系统通常只显示专票，电子ETC普票，也会显示，可勾选

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@董孝彬老师请朴老师不接此消息谢谢老师我们是合作社政府资金来时我们计入借银行存款贷专项基金申报企业所得税时未没计入营业收入，税务来电话需要我们单位把这笔10万计入不征税收入成本调减情请问怎么操作了
暖暖老师 | 提问时间：12/02 13:26

#税务师#

你好，所得税优惠选择不征税这个就可以

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@董孝彬老师老师我们是合作社政府资金来时我们计入借银行存款贷专项基金申报企业所得税时未没计入营业收入，税务来电话需要我们单位把这笔10万计入不征税收入成本调减情请问怎么操作了
朴老师 | 提问时间：12/02 12:46

#税务师#

直接企业所得税申报表里调增这十万对应的支出就行了，然后补所得税

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公司召开年度经销商大会，只要在会上充值打款的都能去参加旅游，那我公司取得的旅游费入什么费用比较合适？
家权老师 | 提问时间：12/02 11:30

#税务师#

那个直接计入销售费用-促销费

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老师，请问一下，我刚来公司，然后之前的帐很乱，现在我入8月份的账，发现8月份的报销单有很多都是七月六月以前的报销，那我现在要入这个账的话，我是要怎么入呢？因为要冲采购员的账才2万5仟，他这个报销单就4万多了，怎么充呢？（朴老师）
朴老师 | 提问时间：12/02 11:00

#税务师#

跨月报销单（6-7 月）统一计入 8 月当期费用（无需追溯调整前期账目，简化处理）；采购员报销 4 万＞挂账 2.5 万，差额 1.5 万：若之前未挂账，补记 “其他应付款 - 采购员”；若为预支不足，直接按 4 万报销付款，冲减 2.5 万挂账后，余额支付给采购员。

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农业养殖户，保险履约赔款到账，如何入账？
文文老师 | 提问时间：12/02 10:54

#税务师#

借：银行存款贷：营业外收入

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69.2023年度经核定结转的亏损额为什么不计入会计利润中
赵老师 | 提问时间：12/01 21:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计利润是根据企业会计准则和会计制度，通过收入减去成本、费用等项目计算得出的。2023年度经核定结转的亏损额属于以前年度的事项，它不影响本年度收入、成本、费用等会计要素的核算，所以不计入会计利润的计算。在本题中，会计利润=5000+80-4100-700-60=220万元，计算时并未考虑2023年度经核定结转的亏损额。不过，在计算应纳税所得额时，这部分亏损额可以按规定进行弥补，以正确计算企业应缴纳的所得税。祝您学习愉快！

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