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汽车贸易公司从甲汽车制造厂购进3.6升小汽车20辆,不含税价为40万元/辆。该贸易公司本月销售12辆,含税收入58.76万元,以1辆用于抵乙公司债务,根据债务重组合同规定按贸易公司对外销售价格抵偿乙企业债务,开具了专用发票。 问1️⃣汽车贸易公司销售12辆车以及抵债的1辆车要不要交消费税,怎么算? 2️⃣乙企业债务重组取得的车购置税怎么算
朴老师
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提问时间:08/12 11:24
#税务#
问题一:汽车贸易公司销售 12 辆车以及抵债的 1 辆车均不需要缴纳消费税。根据消费税相关规定,小汽车在生产环节缴纳消费税,超豪华小汽车(不含税零售价≥90 万元)在零售环节加征一道消费税。本题中汽车贸易公司属于购进后再销售,不属于生产环节,且车辆不含税单价为 40 万元,未达到超豪华小汽车标准,所以无需缴纳消费税。 问题二:乙企业债务重组取得的小汽车应缴纳车辆购置税。根据规定,纳税人以其他方式取得并自用的应税车辆,车辆购置税的计税价格按购置该型号车辆的价格确认。乙企业应纳税额的计算公式为:应纳税额 = 计税价格 × 税率。已知贸易公司含税销售收入为 58.76 万元,车辆购置税税率为 10%,则乙企业应纳车辆购置税 = 58.76÷(1+13%)×10%=5.2(万元)。
阅读 256
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老师 我们企业有套房子租给别人了 我们没有给他开过租赁发票 现在税务局预警到了租我们房子的租户了 让我们给他提供租赁发票 那这个事情该如何解决呀 主要是我们公司名下的房子从来没有在税务局申报过房产税之类的 我们能不能用个人给她开个发票应付一下这个事儿呀 房子在我们公司名下 而且据租户说他也没在账上做过租赁费之类的 我就好奇税务局怎么预警到他的房子在我们公司名下 而且据租户说他也没在账上做过租赁费之类的 我就好奇税务局怎么预警到他的
朴老师
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提问时间:08/12 11:20
#税务#
处理方式:必须由公司开具租赁发票,不能用个人名义开票(属虚开,违法)。需补报房产税等税费,按规定缴纳增值税、房产税(租金 12%)等,规范账务。 预警原因:可能通过不动产登记信息与企业纳税数据比对发现(公司有房产却未申报相关税费),或大数据分析、线索举报等。 建议如实配合税务机关,及时补税开票,避免风险。
阅读 43
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税务会做案头分析是觉得这家公司有问题?
小菲老师
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提问时间:08/12 11:16
#税务#
同学,你好 也不一定
阅读 44
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老师您好,目前我们公司两位股东,一个大股东兼法人想退出并转让给第三方,另外一个股东投资款想拿回投资款,退回投资款之后,公户上面还有六万元,准备留着当日常支出,有两个问题想咨询:一,投资款退回,是要先登记股权退出再转账吗?二,原来两位股东都退出,公司转让给第三方,熟人,他可以当法人一人公司吗?剩余的钱留账上,可以打包免费转给他吗?或者同价转让,可以不交税吗?
朴老师
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提问时间:08/12 11:15
#税务#
投资款退回需先完成股权退出手续(股权转让或减资的工商变更等),再转账,确保程序合规。 可以转为第三方的一人公司,需办理股权变更、章程修改及工商登记。公户剩余 6 万元属公司财产,不能直接免费或随意转给新股东;股权转让价格需合理,若溢价需按规定缴税(如印花税、所得税),平价转让需证明合理性,否则可能被税务机关核定征税。
阅读 55
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你好,我们现在是加工制造业,工商局让我们改成零售行业,我们是购买原材料,发给别的企业加工,我们付加工费,卖成品,要是改成零售业,还可以这样做吗
家权老师
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提问时间:08/12 11:07
#税务#
那个是看营业执照的第一业务范围是啥?
阅读 47
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老师,我们法人以个人名义签租房协议付第一期房租租了房子成立了一个公司,然后再换成公司名义签租房协议。房东第一期房租只开法人个人发票给我们,不能开公司抬头发票,在财务税务上要怎么操作?
家权老师
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提问时间:08/12 11:05
#税务#
第1期的还是做公司的费用,只是做纳税调增
阅读 54
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请问税法哪一条明确规定,A公司销售货物必须A公司开票给客户,不得让B公司代开的?
小菲老师
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提问时间:08/12 11:04
#税务#
同学,你好 根据《中华人民共和国发票管理办法》(国函〔1993〕174号)规定:“第十八条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票”。 第二十一条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,开具纸质发票应当加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”
阅读 26
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7月因为变更名称给平台开发票没有开具成功,这样的话,咱们按账单记账 无票部分会增大, 因为存在应开而未开的发票。这个月就这样报,下月冲减无票呢;还是这期申报无票部分 扣除应开未开发票部分好呢
小菲老师
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提问时间:08/12 11:01
#税务#
同学,你好 这个月就正常申报,无票收入也要申报
阅读 39
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公户给个人支付劳务费,对方未上大厅给我们开劳务费发票,我们也不打算税前扣除这个劳务支出了,这种情况下还需要给他申报劳务报酬吗
刘艳红老师
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提问时间:08/12 11:00
#税务#
您好,要对方把发票作废吧
阅读 19
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出口退税申报时,报关单+0+项号,我们报关单中有项目4个,但商品编号一样的,应该怎么填写,需要分开4个填写吗
朴老师
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提问时间:08/12 11:00
#税务#
查看计量单位是否一致:如果 4 个项目的法定计量单位和申报计量单位都完全一致, 可以将这 4 个项目合并为一条记录进行填写。填写时,数量填写这 4 个项目的数量总和, 金额填写这 4 个项目的总金额。例如,4 个项目的数量分别是 10、15、12、13, 合并填写的数量就是 10 + 15 + 12 + 13 = 50;若金额分别是 100 元、120 元、110 元、130 元, 合并填写的金额就是 100 + 120 + 110 + 130 = 460 元。 计量单位不一致的情况:若法定计量单位或申报计量单位存在不一致的情况, 则需要分开填写,按照每个项目实际的数量、金额、计量单位等信息准确录入。
阅读 60
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老师,一个公司可以某一部分员工交三险,另一部分交五险吗?能这样吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:59
#税务#
您好,不能,都是全都交一样的
阅读 64
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电子税务网,计算抵扣进项税额,对应的金额,是填含税还是不含税
家权老师
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提问时间:08/12 10:59
#税务#
那个计算抵扣进项税额,对应的金额,是填不含税
阅读 51
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老师你好,外贸公司出口收到的钱是国外的支付宝账户转进我的支付宝里的人民币,能退税不?
小菲老师
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提问时间:08/12 10:48
#税务#
同学,你好 这个要看当地税务局,你没有通过银行,会有问题
阅读 56
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几年前采购的商品,对方没有货,现在退钱给我们,他们把发票红冲可以吗?我们把发票入账了怎么办
小菲老师
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提问时间:08/12 10:48
#税务#
同学,你好 可以红冲。 你们做负数分录
阅读 62
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老师中央空调清洗发票开具建筑服务-工程款对的不
小菲老师
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提问时间:08/12 10:45
#税务#
同学,你好 是可以的,也可以开具劳务*劳务费
阅读 19
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按次申报的印花税有哪些?
家权老师
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提问时间:08/12 10:42
#税务#
偶儿发生一次的,比如房租印花税
阅读 65
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社保客户端在哪里下载呀
郭老师
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提问时间:08/12 10:39
#税务#
去你当地电子税务局里面有一个下载服务,在这里面找软件下载,要选择你当地的
阅读 47
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老师,请问同一个车,公司的,折旧完了,老板低价买了,换了个车牌号又卖给公司,这该咋处理
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:38
#税务#
您好,先把旧车做固定资产清理,买的新车再计入固定资产
阅读 38
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公司注销,清算企业所得税申报,负债清偿损益明细表应付职工薪酬账面价值46400,计税基础46400,清偿金额那要填吗,其他应付款账面价值28857.65,计税基础28857.65,清偿金额要填吗
朴老师
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提问时间:08/12 10:37
#税务#
应付职工薪酬:若已足额支付职工薪酬,清偿金额填 46400 元;若未足额支付,按实际能支付金额填 。 其他应付款:已清偿则填 28857.65 元;未清偿时,依协商、清算方案或法律规定确定实际支付额填
阅读 129
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申报个税,社保公积金这些能自动预填吗?还是说必须手输
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:36
#税务#
您好,社保和公积金是自动出来的,个税工资你可以导入工资表,
阅读 42
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如果开发票,税收编码填错了会有什么影响
家权老师
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提问时间:08/12 10:36
#税务#
那个选择错误就是废票
阅读 68
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老师,请问公司老板5月份新购买一个公司,账面上挂有向原来股东法人东的借款,这些款现在从公司支付有问题吗?
家权老师
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提问时间:08/12 10:36
#税务#
那个没问题的,本身就应该归还
阅读 16
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老师,公司向个人借款支付的利息,需要代扣代缴个税吗?对方要给公司开具发票吗?
家权老师
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提问时间:08/12 10:35
#税务#
是的,需要申报个税,叫对方开发票
阅读 64
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工资表,在电子国税局哪里打印
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:26
#税务#
您好,这个是在自然人电子税务局上面导出来,因为是在这上面申报的
阅读 43
收藏 0
网站推广费已经交钱了,开发票了,,现在不想做了,要求退钱,对方可以发票作废吧,已经两个月了
小菲老师
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提问时间:08/12 10:26
#税务#
同学,你好 对方可以开具红字发票的
阅读 27
收藏 0
给客户加工了一批货物,对方要求开加工费发票,用的客户原材料,用我们的辅料,如果给对方开加工费发票,都是需要双方什材料
家权老师
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提问时间:08/12 10:21
#税务#
就是弄个委托加工合同
阅读 49
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给客户加工了一批成品,开票项目名称填什么
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:15
#税务#
您好,这个产品的大类是什么就开什么就可以,这种是什么了?
阅读 47
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老师,请问旅游客运公司可以开“机动车*车辆转让”的发票吗
刘艳红老师
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提问时间:08/12 10:15
#税务#
您好,按理说是不能的,但他是出售了自已使用过的车,是可以的
阅读 60
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想问下就是退税被查,需要发函给工厂需要提供什么资料
小菲老师
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提问时间:08/12 10:13
#税务#
同学,你好 一般是实地看环境的,然后需要合同、库存资料
阅读 45
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无票暂估入库可以含税估吗
小菲老师
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提问时间:08/12 10:12
#税务#
同学,你好 按照不含税的
阅读 62
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