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个人购买理财所得收益需要交税吗
文文老师 | 提问时间：06/10 17:31

#税务师#

个人购买理财所得收益，不需要交税

阅读 118

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请问老师这道题目为什么这么计算，使用的是哪个公式
卫老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题目使用的是公司价值分析法中的加权平均资本成本（WACC）方法来计算公司总价值。具体步骤如下： 1.**计算债券发行后的息税前利润（EBIT）**：题目中给出的息税前利润为400万元，债券发行后，息税前利润保持不变。 2.**计算债务的税后成本**：债券的税前资本成本为8%，债务的税后成本为8%\*(1-税率)，即8%\*(1-25%)=6%。 3.**计算权益资本成本**：债券发行后，权益资本成本为12.5%。 4.**计算公司总价值**：根据公司价值分析法，公司的总价值可以通过以下公式计算： \[ \text{公司总价值}=\text{债务价值}+\frac{\text{息税前利润}-\text{债务成本}}{\text{权益资本成本}} \] 代入题目中的数据： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 计算： \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是，题目中给出的答案是2504万元，这可能是由于题目中给出的解析有误，或者在计算过程中有其他假设未明确说明。根据解析，正确的计算应该是： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此，正确答案是B.2504万元。祝您学习愉快！

阅读 228

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你好，新的增值税法2026.1.执行，现在2025年税务师考试，涉及增值税的按新法？还是旧法？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年的税务师考试应按照当年教材收录的政策来掌握。如果教材中未更新至新的增值税法，则按旧法准备。祝您学习愉快！

阅读 324

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请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗
张老师 | 提问时间：06/10 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。回复：其他综合收益是所有者权益类科目，不影响利润；而其他业务成本是损益类科目，影响利润，所以合计该分录会影响利润。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗回复：是的，理解正确。祝您学习愉快！

阅读 159

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老师好，请问账面上进项税额有余额，申报表上无留抵税额这种情况，要怎么平账？估计是以前年度的差错，也没法核对清楚，差额可以计入营业外支出吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 16:04

#税务师#

你好可以调整到营业外支出核算

阅读 105

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乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁成立了一个公司戊，乙占70%，丁占30%，现在乙将其在戊中的全部股权转让给丙，这个交易是同一控制下的交易是吧？戊公司是亏损3个亿的公司，如果按照同一控制下，买卖双方账面均不确认投资损益？但是税务上我们不选择特殊性税务处理，怎么税前扣除投资损失
赵老师 | 提问时间：06/10 15:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在同一控制下的企业合并中，确实不会在账面上确认投资损益。如果乙公司将戊公司中的全部股权转让给丙公司，并且这两家公司都在甲公司的同一控制下，则该交易被视为同一控制下的企业合并。对于税务处理，如果不选择特殊性税务处理，即不适用免税重组的规定，那么乙公司在转让其持有的戊公司股权时发生的损失可以在税前扣除。但是，具体的扣除方式和条件需要根据当地的税收法规来确定。通常情况下，投资损失的税前扣除可能需要提供相应的证明材料，并且可能会受到年度限额等限制。请注意，具体操作时应咨询专业的税务顾问或会计师以确保符合当地法律法规的要求。祝您学习愉快！

阅读 167

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贸易公司，有几种品名长期亏本销售的税收风险点？
文文老师 | 提问时间：06/10 15:46

#税务师#

为什么要长期亏本销售？

阅读 123

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
卫老师 | 提问时间：06/10 11:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 137

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
张老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 226

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能加微信了解具体情况吗
小王老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，咱们是不能通过微信解答的，您有什么问题可以在答疑版提问。祝您学习愉快！

阅读 137

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小企业汇算清缴缴纳企业所得税怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/10 11:08

#税务师#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

阅读 122

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请问公司赔偿员工的赔偿金可以直接放到个税综合薪金那里申报吗？
家权老师 | 提问时间：06/10 08:38

#税务师#

是离职补偿就在辞退一次性补偿申报

阅读 105

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开电信卡发票抬头，不显示抬头电子发票怎么回事？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 07:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：系统限制：部分省份在中国电信APP使用省内自有发票页面，导致抬头信息不显示。用户类型限制：政企用户无法修改抬头信息，仅非政企用户可以设置或修改抬头信息祝您学习愉快！

阅读 287

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我是孵化企业，自己买鸡蛋，孵化出来鸡雏，然后销售，我们卖鸡雏开免税发票，考试，企业所得税免吗
卫老师 | 提问时间：06/09 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你购买的鸡蛋用于孵化鸡雏并销售，属于农产品初加工范围。因此，销售鸡雏可以开具免税发票。但是，关于企业所得税，只有从事特定农、林、牧、渔业项目的所得才能免征或减征企业所得税，如蔬菜、谷物等种植，牲畜、家禽的饲养等。孵化和销售鸡雏属于牲畜、家禽的饲养项目，所以可以享受企业所得税免税政策。祝您学习愉快！

阅读 203

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物流企业增值税，企业所得税，个税有哪些税收优惠政策
小王老师 | 提问时间：06/09 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物流企业不可能同时缴纳企业所得税和个人所得税，一般都是需要缴纳企业所得税的下面主要从增值是和企业所得税角度为您解答增值税：部分服务可选简易计税（3%征收率）：公共交通运输服务（如公交、长途客运) 装卸搬运服务收派服务(快递收件、分拣、派送）跨境服务免税企业所得税：没有规定特定优惠政策，如果属于小微企业，实际税负为5% 祝您学习愉快！

阅读 230

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老师，第一张图，在计算啤酒出厂价时是将包装物押金计入的，然后确定是甲类还是乙类。第二张，选项C为什么又在计算消费税时不计入呢？第三张图，单位税额按出厂价含包装物押金划分的？
范老师 | 提问时间：06/09 20:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：啤酒是从量计征消费税的，包装物押金影响的价不能直接作为计算消费税的依据祝您学习愉快！

阅读 217

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老师，第一个格子说可以叠加享受优惠，最后一个格子又说只能选择其中一项，请问可以帮忙解读一下吗？有点迷糊。
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:54

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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假如建筑公司除了请临时工为某业主工建造工程之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时的两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“未”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
张老师 | 提问时间：06/09 20:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.申报2024年企业所得税时： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。祝您学习愉快！

阅读 320

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外贸企业一般纳税人，企业去国外谈业务，发生的费用发票有知道是怎样的吗？国外吃住行的费用怎么报销，国内认可吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:18

#税务师#

你好，这个实操中，需要税务局认定，才能税前扣除。

阅读 120

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老师我在税务官网把别人开给我们的发票点下入账发票的开票时间是20号我入账时间点成8号了这个有什么影响
郭老师 | 提问时间：06/09 16:51

#税务师#

如果一个月的话没有关系的可以

阅读 127

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老师，您好！我公司有一个项目完成了土地增值税清算（此项目是2019年都全部竣工交付了的）。现在根据清算结果，收到退回的土增税400万元。这个项目有普通住宅、非普通住宅、商业及车位。其中普通住宅退税（满足增值率不超20%）、非普通住宅补税、商业及车位也补税，加总一共退税400万元。我想请问一下，这种情况涉及补税金额得不得追溯到以前年度调整企业所得税？还是应该汇总看是退税，所以都不再需要追溯调整？
卫老师 | 提问时间：06/09 15:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到退回的土地增值税，如果涉及到的是普通住宅部分的退税，由于其增值率不超过20%，符合免税条件，这部分不会影响企业所得税。对于非普通住宅和商业及车位部分需要补税的情况，原则上应当追溯调整以前年度的企业所得税申报情况，因为土地增值税的变化可能会影响这些年度的成本、费用计算，进而影响应纳税所得额。但是，如果整体结果是退税400万元，且税务机关没有特别要求追溯调整，则通常情况下可以不进行追溯调整。具体处理方式建议咨询当地税务机关的意见，以确保符合当地的税收政策和规定。祝您学习愉快！

阅读 196

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老师我想问一下我是物业公司给接收的三个小区过年买的对联五月节买的粽子记在销售费用—其他可不可以
家权老师 | 提问时间：06/09 15:10

#税务师#

可以的，就那样做就行

阅读 113

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老师对方给我么开票让我进电子税务局同意啥了，让后说他么才能给我么开票了
文文老师 | 提问时间：06/09 14:49

#税务师#

你是公司，还是个人？需要开发票？

阅读 131

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老师我们物业公司接了个停车场收费要给停车场那安网安装费100元走的现金你看看对方这样开发票行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:12

#税务师#

没看清楚开的是什么税目

阅读 130

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老师对方给我公司开票为啥让我公司进电子税务局系统确认什么了，不知道吗？在哪里确认
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 12:46

#税务师#

您好，他是想要你查下发票是否收到，不用点确认的

阅读 129

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现在是不是没有一种说法叫非增值税应税项目？
郭锋老师 | 提问时间：06/09 12:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，现在的说法已经调整，不再使用“非增值税应税项目”这一表述。祝您学习愉快！

阅读 161

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老师e选项按照国家规定标准扣除和据实扣除有什么区别
赵老师 | 提问时间：06/09 12:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税务处理中，“按照国家规定标准扣除”和“据实扣除”是两种不同的扣除方式： 1.**按照国家规定标准扣除**： -这种扣除方式是基于国家或税务机关设定的固定标准或比例进行扣除，而不是根据实际发生的费用。 -例如，广告费和业务宣传费的扣除通常有一个上限，比如不超过当年销售（营业）收入的15%。即使企业实际发生的广告费超过这个比例，超过部分也不能扣除。 2.**据实扣除**： -据实扣除是指根据企业实际发生的费用进行扣除，只要这些费用是合理且必要的。 -这种方式要求企业提供相应的凭证和证明材料，以证明费用的真实性和合理性。在题目中，选项E提到的“员工的养老、医疗保险及其他保险费用支出”是按照国家规定的标准进行扣除，而不是据实扣除。这意味着即使企业为员工支付的保险费用高于国家规定的标准，超过部分也不能在税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 197

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你好，老师我们的厂房租给别人了，我们在电子系统已开租赁发票给对方，我们收到房租费，如何做分录，借：银行存款，贷方确认收入还是？
家权老师 | 提问时间：06/09 11:42

#税务师#

贷方确认其他业务收入，计算销项税

阅读 117

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财务与会计中，存货成本计量，非合理损耗的妆卸费计入哪个会计科目？
卫老师 | 提问时间：06/09 11:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非合理损耗的装卸费用应计入“营业外支出”科目。祝您学习愉快！

阅读 193

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老师这物业费收的现金有存入银行这么做分录行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:57

#税务师#

是的，就是那样做的

阅读 117

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