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请问公司赔偿员工的赔偿金可以直接放到个税综合薪金那里申报吗？
家权老师 | 提问时间：06/10 08:38

#税务师#

是离职补偿就在辞退一次性补偿申报

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开电信卡发票抬头，不显示抬头电子发票怎么回事？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 07:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：系统限制：部分省份在中国电信APP使用省内自有发票页面，导致抬头信息不显示。用户类型限制：政企用户无法修改抬头信息，仅非政企用户可以设置或修改抬头信息祝您学习愉快！

阅读 291

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我是孵化企业，自己买鸡蛋，孵化出来鸡雏，然后销售，我们卖鸡雏开免税发票，考试，企业所得税免吗
卫老师 | 提问时间：06/09 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你购买的鸡蛋用于孵化鸡雏并销售，属于农产品初加工范围。因此，销售鸡雏可以开具免税发票。但是，关于企业所得税，只有从事特定农、林、牧、渔业项目的所得才能免征或减征企业所得税，如蔬菜、谷物等种植，牲畜、家禽的饲养等。孵化和销售鸡雏属于牲畜、家禽的饲养项目，所以可以享受企业所得税免税政策。祝您学习愉快！

阅读 205

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物流企业增值税，企业所得税，个税有哪些税收优惠政策
小王老师 | 提问时间：06/09 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物流企业不可能同时缴纳企业所得税和个人所得税，一般都是需要缴纳企业所得税的下面主要从增值是和企业所得税角度为您解答增值税：部分服务可选简易计税（3%征收率）：公共交通运输服务（如公交、长途客运) 装卸搬运服务收派服务(快递收件、分拣、派送）跨境服务免税企业所得税：没有规定特定优惠政策，如果属于小微企业，实际税负为5% 祝您学习愉快！

阅读 233

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老师，第一张图，在计算啤酒出厂价时是将包装物押金计入的，然后确定是甲类还是乙类。第二张，选项C为什么又在计算消费税时不计入呢？第三张图，单位税额按出厂价含包装物押金划分的？
范老师 | 提问时间：06/09 20:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：啤酒是从量计征消费税的，包装物押金影响的价不能直接作为计算消费税的依据祝您学习愉快！

阅读 218

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老师，第一个格子说可以叠加享受优惠，最后一个格子又说只能选择其中一项，请问可以帮忙解读一下吗？有点迷糊。
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:54

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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假如建筑公司除了请临时工为某业主工建造工程之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时的两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“未”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
张老师 | 提问时间：06/09 20:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.申报2024年企业所得税时： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。祝您学习愉快！

阅读 323

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外贸企业一般纳税人，企业去国外谈业务，发生的费用发票有知道是怎样的吗？国外吃住行的费用怎么报销，国内认可吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:18

#税务师#

你好，这个实操中，需要税务局认定，才能税前扣除。

阅读 120

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老师我在税务官网把别人开给我们的发票点下入账发票的开票时间是20号我入账时间点成8号了这个有什么影响
郭老师 | 提问时间：06/09 16:51

#税务师#

如果一个月的话没有关系的可以

阅读 127

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老师，您好！我公司有一个项目完成了土地增值税清算（此项目是2019年都全部竣工交付了的）。现在根据清算结果，收到退回的土增税400万元。这个项目有普通住宅、非普通住宅、商业及车位。其中普通住宅退税（满足增值率不超20%）、非普通住宅补税、商业及车位也补税，加总一共退税400万元。我想请问一下，这种情况涉及补税金额得不得追溯到以前年度调整企业所得税？还是应该汇总看是退税，所以都不再需要追溯调整？
卫老师 | 提问时间：06/09 15:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到退回的土地增值税，如果涉及到的是普通住宅部分的退税，由于其增值率不超过20%，符合免税条件，这部分不会影响企业所得税。对于非普通住宅和商业及车位部分需要补税的情况，原则上应当追溯调整以前年度的企业所得税申报情况，因为土地增值税的变化可能会影响这些年度的成本、费用计算，进而影响应纳税所得额。但是，如果整体结果是退税400万元，且税务机关没有特别要求追溯调整，则通常情况下可以不进行追溯调整。具体处理方式建议咨询当地税务机关的意见，以确保符合当地的税收政策和规定。祝您学习愉快！

阅读 201

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老师我想问一下我是物业公司给接收的三个小区过年买的对联五月节买的粽子记在销售费用—其他可不可以
家权老师 | 提问时间：06/09 15:10

#税务师#

可以的，就那样做就行

阅读 113

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老师对方给我么开票让我进电子税务局同意啥了，让后说他么才能给我么开票了
文文老师 | 提问时间：06/09 14:49

#税务师#

你是公司，还是个人？需要开发票？

阅读 131

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老师我们物业公司接了个停车场收费要给停车场那安网安装费100元走的现金你看看对方这样开发票行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:12

#税务师#

没看清楚开的是什么税目

阅读 130

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老师对方给我公司开票为啥让我公司进电子税务局系统确认什么了，不知道吗？在哪里确认
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 12:46

#税务师#

您好，他是想要你查下发票是否收到，不用点确认的

阅读 129

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现在是不是没有一种说法叫非增值税应税项目？
郭锋老师 | 提问时间：06/09 12:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，现在的说法已经调整，不再使用“非增值税应税项目”这一表述。祝您学习愉快！

阅读 163

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老师e选项按照国家规定标准扣除和据实扣除有什么区别
赵老师 | 提问时间：06/09 12:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税务处理中，“按照国家规定标准扣除”和“据实扣除”是两种不同的扣除方式： 1.**按照国家规定标准扣除**： -这种扣除方式是基于国家或税务机关设定的固定标准或比例进行扣除，而不是根据实际发生的费用。 -例如，广告费和业务宣传费的扣除通常有一个上限，比如不超过当年销售（营业）收入的15%。即使企业实际发生的广告费超过这个比例，超过部分也不能扣除。 2.**据实扣除**： -据实扣除是指根据企业实际发生的费用进行扣除，只要这些费用是合理且必要的。 -这种方式要求企业提供相应的凭证和证明材料，以证明费用的真实性和合理性。在题目中，选项E提到的“员工的养老、医疗保险及其他保险费用支出”是按照国家规定的标准进行扣除，而不是据实扣除。这意味着即使企业为员工支付的保险费用高于国家规定的标准，超过部分也不能在税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 201

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你好，老师我们的厂房租给别人了，我们在电子系统已开租赁发票给对方，我们收到房租费，如何做分录，借：银行存款，贷方确认收入还是？
家权老师 | 提问时间：06/09 11:42

#税务师#

贷方确认其他业务收入，计算销项税

阅读 117

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财务与会计中，存货成本计量，非合理损耗的妆卸费计入哪个会计科目？
卫老师 | 提问时间：06/09 11:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非合理损耗的装卸费用应计入“营业外支出”科目。祝您学习愉快！

阅读 195

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老师这物业费收的现金有存入银行这么做分录行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:57

#税务师#

是的，就是那样做的

阅读 117

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13. 下列关于累进税率的表述正确的有（）。 A.超额累进税率累进幅度比较缓和，税收负担比较合理 B.计税基数是绝对数时，超倍累进税率实际上是超额累进税率 C.计税基数是相对数时，超倍累进税率实际上是超率累进税率 D.土地增值税采用超率累进税率 E.超额累进税率税收负担的透明度较高没明白B、C怎么会正确？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:01

#税务师#

B：计税基数是绝对数（如工资额）时，超倍累进按基数倍数分级，和超额累进按绝对数超额分级逻辑一样，实质等同。 C：计税基数是相对数（如增值率）时，超倍累进按基数倍数分级，与超率累进按相对数超率分级逻辑一致，实质等同。

阅读 147

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你好，老师，公司刚开始营业目前进项比较多，是按照税负交税好还是有进项可以先不交税
家权老师 | 提问时间：06/09 08:44

#税务师#

据实申报就行了哈，除非税局要求必须交税

阅读 117

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189题答案为什么是选项B?
周老师 | 提问时间：06/08 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年末，此收到的外币的即期汇率是1：8.12 按年末的即期汇率折算，这部分的货币资金最终影响=500*8.12=4060 至于A，是算入账的7.9和8.12的汇率，冲减财务费用=500*（8.12-7.9）=110万祝您学习愉快！

阅读 158

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老师财会税务师更新550电子版才8章，没题做了什么时候更新多点啊
小王老师 | 提问时间：06/08 21:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：好的，老师这边会尽快上传，后续会逐章更新的，建议您到时候关注一下~ 祝您学习愉快！

阅读 183

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老师您好！代扣代缴工资和汇算清缴工资不一致如何纠正申报
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:30

#税务师#

您好，先要更正个税的，再更正汇算清缴的

阅读 119

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税法一必刷550题第223题（1）向境外提供服务，是否可以免抵退税
范老师 | 提问时间：06/08 20:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：境内单位和个人向境外单位提供业务流程管理服务，适用免抵退税政策。根据《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》规定，境内单位和个人向境外单位提供业务流程管理服务，适用增值税零税率政策。如果属于适用一般计税方法的，生产企业实行免抵退税办法；外贸企业外购服务出口实行免退税办法，外贸企业直接将服务出口，视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法。祝您学习愉快！

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（单选题）2022年1月1日，甲公司购入乙公司于2021年1月1日发行的面值 1000万元、期限4年、票面年利率为8%、每年年末支付利息的债券，并将其划分为交易性金融资产，实际支付购买价款1100万元（包括债券利息80万元），另支付交易费用2万元。2022年1月5日，收到乙公司支付的上述债券利息。2022年 12月31日，甲公司持有的该债券的公允价值为1060万元。不考虑其他因素，该交易性金融资产对甲公司2022年度利润总额的影响金额为（）万元。 A.40 B.120 C. 38 D. 118 请问老师，这个题目的答案我觉得是C，但是参考答案给的是D，为什么？那80万不是要确定为应收吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/08 20:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：买价中的应收利息80万，这的确不是投资收益但是，22年当年的利息收入80万，这是计入投资收益的，这和买价中的利息是无关的祝您学习愉快！

阅读 283

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合伙企业法人合伙人，这里的法人是指个人吗？还是说公司投资的?
赵老师 | 提问时间：06/08 19:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的法人不是指个人，而是指公司或其它法人组织。祝您学习愉快！

阅读 187

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您好，请问能否抵扣购进的消费税？从烟厂购买卷烟500箱，支付不含税金额500万元，300箱销售给位于B地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。
范老师 | 提问时间：06/08 17:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以抵扣购进的消费税。但是，在您给出的例子中，主要是计算应缴纳的增值税和消费税。对于消费税部分，由于卷烟在批发环节需要征收消费税，因此销售给零售单位的300箱卷烟需要按批发价计征消费税。而从烟厂购买时已经支付了消费税，这部分可以作为已缴税额予以抵扣。增值税方面，销项税为400万元×13%，进项税为500万元×13%。实际应缴纳的增值税为销项税减去进项税。具体分录如下：借：库存商品——卷烟　500 　　应交税费——应交增值税（进项税额）65 　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　565销售时：借：应收账款或银行存款　452 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　400 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）52计算消费税时，假设消费税率是11%，每标准箱另加0.005万元：借：营业税金及附加　[400×11%+300×0.005] 　　贷：应交税费——应交消费税[400×11%+300×0.005]这里假设了消费税率，实际计算时需要根据具体政策确定。祝您学习愉快！

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对于应纳税所得额的影响看不懂
范老师 | 提问时间：06/08 17:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据提供的图片内容，我们可以分析该业务对企业所得税应纳税所得额和增值税的影响。 ###企业所得税应纳税所得额的影响： 1.**设备价值**：10万元 2.**运费**：1万元计算应纳税所得额的影响： -设备价值和运费的总和为11万元。 -由于设备是接受捐赠的，按照税法规定，捐赠资产的公允价值应计入应纳税所得额。 -计算公式为：(设备价值+运费)-(设备价值+运费)÷120×2 -代入数值：(10+1)-(10+1)÷120×2=11.12万元 ###增值税的影响： 1.**设备增值税**：设备价值10万元，增值税率13%，因此进项税额为1.3万元。 2.**运费增值税**：运费1万元，增值税率9%，因此进项税额为0.09万元。总的进项税额为： -设备进项税额+运费进项税额=1.3+0.09=1.39万元因此，该业务对企业所得税应纳税所得额的影响是11.12万元，对增值税的影响是1.39万元的进项税额。祝您学习愉快！

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老师请看这张图，两个问题： 1.以非货币资产投资入股的意思不就是取得被投资企业的股权吗？为什么还强调“被投资企业支付的对价全部为股票（权的）”呢？难道被投资企业还有其他支付对价方式可以选择吗？ 2.“个人或企业可以选择按现行税收政策执行（个人以非货币资产投资）”，不就是5年内递延纳税吗？为啥后半句还说“也可选择递延纳税政策”？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:16

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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