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“企业之间支付的管理费用”不可以税前扣除这句话,如果是没有关联关系的两个独立的居民企业之间产生的管理费也不得扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:07/26 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 53
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算第七项的时候这个平销返利为什么不算收入呢?在算这个销项税额的时候没有把它转让,为什么?
家权老师
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提问时间:07/26 16:40
#税务师#
平销返利不算销售收入,是冲进货成本
阅读 34
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改题选项D为什么正确。
董孝彬老师
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提问时间:07/26 16:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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如图:请问计入税金及附加的为什么没有烟叶税+船舶吨位税+环境保护税?
赵老师
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提问时间:07/26 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入税金及附加的通常是与销售直接相关的税费,如消费税、城市维护建设税、教育费附加等。烟叶税、船舶吨位税和环境保护税不直接与销售收入相关,因此通常不会计入税金及附加中。 祝您学习愉快!
阅读 55
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境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入 所得税问题: 老师讲:利息,租金,特许权使用费应按照:负担支付所得的机构场所缴纳所得税,那么,境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入,负担支付所得地是境内,为啥不征税呢?如何理解?
赵老师
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提问时间:07/26 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税。这是税收政策规定的优惠措施,旨在鼓励外资流入国内债券市场。虽然支付地在境内,但由于税收优惠政策的存在,所以不征税。 祝您学习愉快!
阅读 55
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劳务派遣公司开过来5%的增值税普通发票,是正确的吗?
李沐鑫老师
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提问时间:07/26 14:14
#税务师#
你好,同学劳务派遣公司选择简易计税方式时可开具5%的增值税普通发票
阅读 54
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当月购进的安全生产设备的进项税额,是当月抵扣还是下月抵扣?
郭锋老师
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提问时间:07/26 14:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当月购进的安全生产设备的进项税额可以在当月抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 47
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外购的用于职工个人福利 和 用于集体福利的所得税区别: 如图: 1,为什么外购的用于职工个人福利,应视同销售;;而外购的用于集体福利不视同销售? 2,如何区分用于职工个人福利还是 用于集体福利呢?
范老师
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提问时间:07/26 13:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.外购的货物用于职工个人福利时,因为涉及到将资产的所有权转移给个人,因此在企业所得税上需要视同销售处理。而外购的货物用于集体福利时,并不涉及所有权向个人的转移,而是作为企业的费用支出,所以不需要视同销售。2.区分用于职工个人福利还是用于集体福利主要看这些福利是否直接分配给了员工个人,比如发放给员工个人的实物或现金补贴等。如果是提供给全体员工共同享用的福利设施或活动,则视为集体福利。 祝您学习愉快!
阅读 51
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请问一下老师,12.5%是怎么来的,还有18*10%又是怎么来的?
范老师
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提问时间:07/26 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%和18*10%的计算需要具体的题目背景来确定。通常,5%可能是指某个利率、税率或比例;而18*10%可能是某个金额乘以一个百分比。请提供更多的题目细节,以便给出准确的解释。 祝您学习愉快!
阅读 62
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在债务重组中长期股权投资属于金融资产还是非金融资产
范老师
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提问时间:07/26 12:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债务重组中,长期股权投资应分类为非金融资产。 祝您学习愉快!
阅读 65
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建设电站,电站公司没有钱,承建的公司没有开发票,电站建设完了,已经发电了,电站公司要暂估400多万价值,有两个问题1.电站公司没票这么大的暂估有风险吗2承建公司没有按纳税义务发生时间开票会有风险吗
董孝彬老师
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提问时间:07/26 11:48
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 36
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固定资产和办公用品为什么抵扣时候方法不一样?固定资产可以全额抵扣?办公用品要按比较抵扣?
赵老师
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提问时间:07/26 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产如果既用于一般计税又用于简易计税,可以全额抵扣进项税额。而办公用品等不属于固定资产、无形资产或不动产的项目,若同时用于不得抵扣范围和允许抵扣范围,则需要按比例分摊抵扣进项税额。这是因为固定资产通常有明确的使用目的,而办公用品用途较为广泛,可能涉及多个不同的计税项目。 祝您学习愉快!
阅读 87
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企业收到税局退回上年度企业所得税,为什么不用 以前年度损益调整 和利润分配科目,而是冲减 当年所得税费用
赵老师
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提问时间:07/26 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为收到税局退回的上年度企业所得税,属于对当期税务处理的调整,并不是由于前期会计差错或需要追溯调整的情况。因此,直接冲减当年的所得税费用即可,不需要使用以前年度损益调整科目。 祝您学习愉快!
阅读 37
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我们公司有两家公司,一家的电站是另外一家公司建设的,报税人,开票都是我,会被重点关注吗
文文老师
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提问时间:07/26 11:19
#税务师#
这二家若有相同的股东或法定代表人,通常不会的
阅读 43
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为什么不用 以前年度损益调整 和利润分配科目
赵老师
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提问时间:07/26 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为冲回计提的坏账准备是基于当前期间的实际状况进行调整,而不是追溯到以前年度进行损益调整。这不属于会计差错,而是一种正常的会计估计调整,所以不使用“以前年度损益调整”和利润分配科目。 祝您学习愉快!
阅读 60
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收到税局退回上年度企业所得税,为什么冲 所得税费用科目
范老师
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提问时间:07/26 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到税局退回的上年度企业所得税,冲减的是“所得税费用”科目,因为这代表对前期已确认的所得税费用进行了调整。这种情况下,会计分录为: 借:银行存款 贷:所得税费用 祝您学习愉快!
阅读 47
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计算一般借款资本化金额需要每一年都要计算出来一般借款资本化率吗
小王老师
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提问时间:07/26 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,每年都需要重新计算一般借款资本化率。这是因为借款总额、利率以及用于资产构建或生产的支出可能会发生变化,影响资本化率。 祝您学习愉快!
阅读 56
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学习的时候学的挺好,在学本章的时候都会回头看本章内容,等下章学完,本章内容忘了,这样的话应该跟着往后学习高频考点再来复习还是怎么学习,老师,现在感觉都迷茫了
卫老师
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提问时间:07/26 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议你在学习新章节的同时,定期回顾之前的内容,特别是高频考点。可以制定一个复习计划,比如每周安排一次对前几章内容的快速复习,这样有助于巩固记忆。同时,尝试通过做题来检验和加深理解,遇到不懂的地方及时查阅资料或向老师提问。保持这样的节奏,相信你会逐渐找到学习的感觉。 祝您学习愉快!
阅读 58
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您好!请问税务师的基础精讲班现在的进度的大概百分比是多少呢
小王老师
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提问时间:07/26 09:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: https://www.chinaacc.com/cware/cwareUpdate/list9.shtm,可以点击链接进入具体看下各个班次各个科目目前更新进度。 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师,税务师涉税法律中侵权属于连带责任么,这道题没说是连带还是按份,如果是法律规定侵权是连带之债,法律还规定了哪些是连带之债呢
郭锋老师
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提问时间:07/26 08:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 侵权责任是否为连带之债取决于具体法律规定和案件情况。在某些情况下,如共同侵权行为中,法律可能规定加害人之间承担连带责任。此外,民法典等法律法规还规定了其他一些情形下的连带之债,例如合伙债务、担保债务等。具体情况需要结合案情和相关法律规定来判断。 祝您学习愉快!
阅读 56
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老师,我们酒店装修的设计费计入什么科目?
明琪老师
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提问时间:07/26 08:06
#税务师#
上午好亲!设计费计入长期待摊费用,按受益时间分期摊销
阅读 41
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在售后回租账务处理中卖方兼出租方固定资产的处置损益是公允价值减去账面价值还是售价减去账面价值,使用权资产确认的累计折旧金额怎么算,因后续年租金提高重新调整售后租回所获得的使用权资产相关的利得和损失吗
范老师
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提问时间:07/26 07:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在售后回租业务中,卖方兼出租方固定资产的处置损益是公允价值减去账面价值。使用权资产确认的累计折旧金额计算方法与普通固定资产相同,即按照直线法或其他合理的方法,在租赁期内均匀分摊或按使用情况分摊。因后续年租金提高重新调整售后租回所获得的使用权资产相关的利得和损失时,需要根据新的租赁付款额重新评估使用权资产的价值,并相应地调整使用权资产账面价值及未确认融资费用。如果调整导致了使用权资产价值的变化,则可能会影响之前确认的利得或损失。具体处理需遵循会计准则的相关规定。 祝您学习愉快!
阅读 56
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使用权资产的减值准备在持有期间能赚回不
周老师
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提问时间:07/26 07:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产一旦计提了减值准备,在持有期间是不能转回的。 祝您学习愉快!
阅读 58
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应收融资租赁款减值准备在持有期间能转回吗
郭锋老师
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提问时间:07/26 07:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收融资租赁款属于金融资产,其计提的减值准备在导致减值的因素消失后可以转回。 祝您学习愉快!
阅读 50
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企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额可能计入的会计科目有哪些
小王老师
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提问时间:07/26 07:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额,如果实际损失小于计提的预计负债,则差额部分应计入营业外收入;如果实际损失大于计提的预计负债,则差额部分应计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 66
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债务重组中债务人应确认的债务重组收益和在重组对债务人当期损益的影响金额是一样的吗
赵老师
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提问时间:07/26 06:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样。债务人确认的债务重组收益是指因债务重组而产生的利得,计入其他收益或投资收益;而重组对债务人当期损益的影响金额还包括了与重组相关的其他费用或损失,如资产减值等。因此,两者不完全相同。 祝您学习愉快!
阅读 74
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在所有权保留的买卖合同中,所有权转移就不再看交付了吗?
张老师
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提问时间:07/25 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在所有权保留的买卖合同中,标的物的所有权不因交付而转移,而是待买方支付全部款项或完成特定条件时才发生转移。因此,在这种情况下,所有权转移不再仅仅依赖于交付。 祝您学习愉快!
阅读 60
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丙批发企业应缴纳的城建税和附加税不应该是24.7万元吗?为什么答案只计算了消费税附加税而不计算增值税的附加税?
卫老师
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提问时间:07/25 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的计算可能只考虑了消费税产生的附加税,而没有包括增值税部分的附加税。如果丙批发企业既有消费税又有增值税,则应分别按各自税额计算城建税和附加税,然后加总得到总的附加税费。若你提到的24.7万元包含了这部分内容,那么答案可能是因为疏忽未将增值税部分考虑进去。需要具体看题目的要求和给定的数据来确定。如果题目中确实存在这样的遗漏,建议反馈给出题方进行修正。 祝您学习愉快!
阅读 79
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建设电站总价值400万,没有钱支付,承包方没有开发票,只开进来10万,这样按400万暂估入账,会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:07/25 20:44
#税务师#
您好,可以的,这个没有风险,有合同就可以
阅读 47
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为什么外购进口应税消费品已纳消费税的扣除范围包括葡萄酒和啤酒液而委托加工扣除范围不包含这俩个
小王老师
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提问时间:07/25 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购进口应税消费品已纳消费税的扣除范围之所以包括葡萄酒和啤酒液,是因为这些商品在进口环节已经缴纳了消费税。而在委托加工的情况下,扣除范围不包含葡萄酒和啤酒液,主要是因为委托加工环节的消费税抵扣政策有特定的规定,通常只允许对连续生产应税消费品的部分进行10%的已纳消费税抵扣,并且需要满足一定的条件。 祝您学习愉快!
阅读 78
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