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老师，出售一辆运输车，原值114867.26元，累计折旧109123.9元，残值5743.36元，出售车辆取得发票1200元，请问这样的情况怎么做会计处理呢？
家权老师 | 提问时间：07/03 17:03

#实务#

借：固定资产清理5743.36 原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款1200 贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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委托外面开发软件支付首付款并取得了首付款的发票如何做帐？
文文老师 | 提问时间：07/03 17:00

#实务#

借：研发支出贷：银行存款

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公司5月成立后未发生实质业务下图是开户时资金流入以及流出情况请问1、填报资产负债表时188.01填到货币资金那一栏是否正确 2、欠费补缴的22.80元应该填到资产负债表哪一项中
郭老师 | 提问时间：07/03 16:53

#实务#

这个余额不对，应该填写165.21的看下交纳的税款是哪一个税你这个货币资金是截止到6月30号的余额补交的那个税款是6月24，也就是扣费之后的余额

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就是公司需要采购设备，现在实缴制的情况下肯定是把首付款转入公户去购买，但设备是按揭的形式购买，以后每月的按揭款也转公户做实缴是吧，不知道我思路对没有。
宋生老师 | 提问时间：07/03 16:49

#实务#

你好，这个你落个人的话，就要租车了

阅读 39

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贴现的业务流程给说一下
文文老师 | 提问时间：07/03 16:44

#实务#

你好，大体流程是这样持票人（企业或个人）向银行或金融机构提出贴现申请，表明希望通过贴现获取资金的意愿。银行或金融机构对票据的真实性、合法性、有效性进行审查，包括检查票据要素是否齐全、背书是否连续、有无瑕疵等，同时通过系统或向他行查询等方式确认票据的真实性。从票据金额中扣除贴现利息后，得到实际支付给持票人的贴现金额。

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银行承兑汇票不是有到期日吗，怎么有见票就付的说法。不明白
家权老师 | 提问时间：07/03 16:42

#实务#

见票即付那个是短期的

阅读 46

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你好老师，3月份个人A进账60000替B公司付款，已做三方协议，开发票给B，6月份需给B退一半款项30000元，并红冲60000在开30000元的发票，B公司因其原因不能退到其账户，所以款项退到其公司法人C账户可以吗，
Fenny老师 | 提问时间：07/03 16:33

#实务#

你好，这里需要法人C和B公司有一个代收款的协议才行。

阅读 79

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老师我们前期的工资社保办公费等这些都记到长期待摊，金额达到了70万，这个我可以一次性摊销到管理费用-开办费吗，会有什么影响吗
郭老师 | 提问时间：07/03 16:32

#实务#

你好，这个没有影响一次摊销或者分三年摊销都可以

阅读 36

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老师您好。我想问一下购销合同印花税的计税基数
文文老师 | 提问时间：07/03 16:28

#实务#

计提安全生产费，通常是按照营业收入为依据

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老师您好，我单位把货卖给对方80万，对方年底只给了60万，还有20万给写了1个说明就不付款了，这个我是冲减营业收入，还是销售费用，还是财务费用，要是冲减营业收入就跟我开票申报不同，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：07/03 16:25

#实务#

不能收回的款项计入营业外支出

阅读 43

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老师，有没有小规模的分录啊
家权老师 | 提问时间：07/03 16:19

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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总公司汇总申报企业所得税，计提企业所得税按照申报金额去计提吗
文文老师 | 提问时间：07/03 16:18

#实务#

是，计提企业所得税按照申报金额去计提

阅读 49

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就是企业卖了一辆车然后通过二手车市场开具了一张二手车发票那这样的情况要通过固定资产清理结转至资产处置损益，固定资产清理科目是平的净利结转到了资产处置损益那这时候问题来了：在没开票的情况下增值税申报表的收入是按实际卖的收入填列吗？是不是要增加一张凭证做一个无票收入，可以这样的话在申报企业所得税报表的时候无票收入体现在营业收入里资产处置损益也体现在了企业所得税报表中那这样不重复吗？不太理解
Fenny老师 | 提问时间：07/03 16:13

#实务#

你好，不用再做一张无票收入。无票收入填在增值税未开票收入那里。

阅读 68

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这个月有82140没有开票，报税时是按不含税收入填写吗
家权老师 | 提问时间：07/03 16:13

#实务#

是的，要换算为不含税收入

阅读 134

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请问一下研发是设备直接买了怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 16:07

#实务#

您好，计入固定资产里面，再折旧到研发费用中

阅读 34

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公司做软件开发，其中涉及外包给个人，直接把钱打到个人账户，这个费用可以作为研发支出加计扣除吗？没有发票，如何入账？需要代扣代缴吗？
宋生老师 | 提问时间：07/03 16:01

#实务#

你好，是需要代扣代缴的，而且你没有发票不能够税前扣除。

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注销公司，预检时提示让我把今年和下半年的财报给报了，这是正常流程，还是系统错误
小菲老师 | 提问时间：07/03 15:59

#实务#

同学，你好正常流程

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老师：小规模企业，水利基金符合”六税两费“减免条件，这部分需要计提后，再计入营业外支出吗？
文文老师 | 提问时间：07/03 15:59

#实务#

可按减免后的金额计提

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印花税是按什么计提的
文文老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

是指计税依据还是怎么做账？

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老师，这几个数怎么填写
明琪老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

下午好亲！填1-6月本年累计数

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关于增值税的这笔凭证怎么做？
家权老师 | 提问时间：07/03 15:58

#实务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

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请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

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大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

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内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

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