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企业注销要结账，为什么本年利润结转到利润分配-未分配利润之后金额刚好是0，平了
文文老师 | 提问时间：12/16 17:06

#税务#

你好，这只是凑巧而已

阅读 146

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老师，那我收到进项我做账借：生产成本-彩盒借：应交增值税-进：贷：银行存款，到时候完工在把生产成本结转到库存商品
家权老师 | 提问时间：12/16 17:01

#实务#

嗯嗯，可以那样做的

阅读 46

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广告行业接收给客户开具广告费并发票，属于中介，通过第三方平台推送广告，第三方给公司开具广告费的进项票可以全额抵扣吗
文文老师 | 提问时间：12/16 17:00

#实务#

第三方给公司开具广告费的进项票可以全额抵扣

阅读 46

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如何不通过往来科目，使用母公司资金
家权老师 | 提问时间：12/16 16:53

#实务#

除非母公司注资，计入实收资本

阅读 45

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销售碳排放指标可以开专票抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：12/16 16:49

#税务#

可以的，只要是经营上的发票都可以

阅读 48

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销售多的碳排放指标怎么计算增值税是否开票开什么票什么税率是依据什么政策
范老师 | 提问时间：12/16 16:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售碳排放指标的增值税处理及开票要求，主要依据以下政策和规定： 1.碳排放指标属于无形资产，销售时应按照“无形资产”类别缴纳增值税。 2.一般纳税人销售碳排放指标，适用税率为6%。 3.小规模纳税人销售碳排放指标，适用3%的征收率（若符合优惠政策，可享受减按1%或免税政策）。 4.开票类型：一般纳税人应开具增值税专用发票或普通发票，小规模纳税人可开具普通发票。 5.是否需要开票：销售碳排放指标属于应税行为，需按规定开具发票。政策依据主要为《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局关于无形资产和应税行为的相关规定。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师，为啥分权管理下，利润分配就无序了，怎么理解
朴老师 | 提问时间：12/16 16:36

#实务#

在分权型财务管理体制下，各分权单位（如子公司、事业部）有相对独立的利润分配权，容易导致 “利润分配无序”，核心逻辑是：分权模式下，总部对下属单位的利润分配管控较弱，各单位可能为了自身短期利益（比如给本单位员工发奖金、扩张自身业务），自主决定利润留存、分配的比例，缺乏统一的集团层面规划（比如总部统筹资金用于集团战略项目）。最终会出现：部分单位多分利润、部分单位少留资金，集团整体的利润分配节奏混乱，既可能影响总部的资金统筹能力，也可能导致各单位间的分配公平性失衡，所以称为 “利润分配无序”。

阅读 45

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老师，生产购进的盒子怎么做账户处理
文文老师 | 提问时间：12/16 16:35

#实务#

借：周转材料贷：银行存款

阅读 61

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老师，您好！现租入两层民宿，进行装修，跟自然人签定了劳务合同，请问要缴印花税吗？
家权老师 | 提问时间：12/16 16:35

#税务#

那个需要交印花税的，按建筑工程合同

阅读 56

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我们公司有一个其他非流动资产的房子，现在签订了一个三方协议，我们卖给A公司，A公司欠B公司的款项，这个房子就抵A公司欠的款项了。我现在不是很明白，之前房子挂在投资性房地产的时候，这种情况我就直接卖房子，挂其他应收，计其他业务收入和税，我现在想知道，在这个房子挂在非流动性资产后，我卖房子还是一样的做法吗？
朴老师 | 提问时间：12/16 16:34

#实务#

确认资产处置不管是投资性房地产还是其他非流动资产，本质都是 “转让资产所有权”。若房子原计入固定资产（其他非流动资产常见类别）：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产若原计入无形资产（如土地使用权连带房产），同理用 “无形资产清理” 过渡。三方抵债，确认收款权利因 A 公司用这笔房款抵欠 B 公司的债，需依据三方协议，将应收 A 公司的房款转为对 B 公司的债务清偿，而非直接收现：借：应付账款 —B 公司（或其他应付款 —B 公司）贷：固定资产清理应交税费 — 应交增值税（销项税额）（若为小规模纳税人，按对应征收率核算）结转处置损益固定资产清理余额结转至资产处置损益（盈利记贷方，亏损记借方），这是和投资性房地产计入 “其他业务收入 / 成本” 的核心区别。税务口径一致无论资产类别，转让房产均需缴纳增值税、土地增值税、企业所得税，计税依据都是公允价值（三方协议约定价格需公允）。

阅读 111

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有香港居民身份证可以补贴超过15%的个税吗
家权老师 | 提问时间：12/16 16:25

#税务#

是的，持有香港居民身份的个人，在特定地区和条件下工作时，可以享受个人所得税补贴，使得实际税负不超过15%。这项政策主要针对在粤港澳大湾区工作的境外高端人才和紧缺人才。具体而言，在珠三角九市（包括深圳、广州等）以及前海合作区等特定区域工作的香港居民，其个人所得税税负超过15%的部分，可由当地政府给予财政补贴。补贴的计算方式为：实际补贴金额 = 已缴纳个税金额 - 应纳税所得额 × 15%。

阅读 50

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请问公司买了一辆100万的车购置税是9万这个购置税怎么入账？
文文老师 | 提问时间：12/16 16:04

#实务#

一并计入车辆价值中

阅读 234

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多选题，c资产负债率小于100%选项不对吗？？负责/资产不就是小于1吗？若流动比率大于1，则下列结论成立的有（　）。 A. 速动比率小于1 B. 营运资本大于0 C. 资产负债率小于100% D. 营运资本配置比率大于0
金老师 | 提问时间：12/16 15:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。资产负债率小于100%是正确的。资产负债率的计算公式是：负债总额÷资产总额。由于资产总额=负债总额+所有者权益，因此负债总额总是小于资产总额，所以资产负债率必然小于100%。因此，C选项是正确的。祝您学习愉快！

阅读 34

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费用分配表表格
朴老师 | 提问时间：12/16 15:48

#实务#

同学你好这样的就可以

阅读 62

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收到预收款，但合同已经取消没有发生实际业务，注销时应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：12/16 15:48

#税务#

那么转入营业外收入

阅读 201

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老师，之前几个月的个税申报有问题，我给更正了，系统说需要逐月更正，那我11月份的还用更正么，11月份的没有问题
文文老师 | 提问时间：12/16 15:42

#实务#

需要的，没有问题的，再申报一次即可

阅读 61

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本提23年行权50人是直接扣减人数，还是直接扣除行权人数的50人，23年正确的做法是什么？麻烦在解答一下为什么这么做
张老师 | 提问时间：12/16 15:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在2X23年，正确做法是既要考虑行权人数对预计负债的影响，也要考虑行权时支付现金导致负债的减少。在计算2X23年应确认的费用和负债时，要先计算预计未来会行权的人数对应的负债，这里预计未来会行权的人数是（120-20-10-3-50）人，然后按照公式计算负债的公允价值变动额，公式为负债的公允价值变动额＝按照预计未来会行权人数确认的负债－累计至前期已经确认的负债＋当期行权减少的负债额。当期行权减少负债额指的是在当期内，由于行权行为导致的负债减少的金额。在本题中，2X23年12月31日有50人行使股票增值权取得了现金，每份增值权现金支出额为16元，所以当期行权减少负债额为50×16×10=8000。这是因为员工行权，企业需要支付相应的现金，这部分支付出去的现金就会减少企业的负债。所以在2X23年，一方面根据预计未来行权人数调整负债，另一方面扣除当期行权支付现金导致的负债减少，这样才能准确反映企业在该期间因股份支付产生的负债情况和费用情况。祝您学习愉快！

阅读 42

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电子税务局税费缴纳方式分别是怎么用的
郭老师 | 提问时间：12/16 15:33

#实务#

三方协议扣款，你得签订三方协议。签订了三方协议之后，选择这个交款方式，他直接从账户扣款银联交款，系统会提示缴款信息，确认无误后点击【确定】。随后会跳转至银联支付界面，需输入银行卡信息（如卡号、有效期、安全码等）完成支付银行端，这个需要去银行大厅带着营业执照、身份证、预留印鉴云闪付，这个你点了选择了之后，点提交，它会出来一个二维码，然后点开云闪付APP，扫这个二维码就可以了微信支付宝也是，它也是出来一个二维码，然后你打开这个APP扫一扫就行数字支付的这个没有用过

阅读 46

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老师，我想咨询一下我们公司之前做账将应收账款、预付账款、未分配利润等科目调错账了，挂到股东个人名下了，现在怎么再把这些科目调回去、恢复原样呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/16 15:27

#实务#

如果只是调账，一般没事，不影响到损益就行

阅读 33

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子公司借母公司借款需要缴纳什么税，开具什么发票
文文老师 | 提问时间：12/16 15:10

#税务#

子公司借母公司借款，有利息，开具金融服务

阅读 198

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老师方便把会计需要掌握的函数合集发我学习下嘛
郭老师 | 提问时间：12/16 15:10

#实务#

SUM函数：用于对数值进行求和，是会计统计收入、支出等基本操作的基础。 AVERAGE函数：计算一组数据的算术平均值，适用于分析平均成本、平均绩效等指标。 ROUND函数：对数字进行四舍五入，确保财务数据的精度和一致性，减少计算误差。 VLOOKUP函数：在表格的首列查找指定值，并返回对应行中指定列的数据，常用于多表数据核对、信息快速检索（如根据员工姓名查找工资信息）。 INDEX和MATCH函数：这两个函数常组合使用，MATCH用于查找值在范围内的位置，INDEX则返回指定行和列的值，组合后可实现更灵活的查询，尤其当查找值不在首列时。 IF函数：根据设定的条件返回不同结果，支持嵌套以实现多条件判断，例如判断预算超支情况或计算税款。 SUMIF/SUMIFS函数：对满足单个或多个条件的单元格进行求和，例如统计特定部门或特定日期范围内的费用总额。 COUNTIF/COUNTIFS函数：统计满足条件的单元格数量，如计算特定类型发票的张数或合规数据条目。 PMT函数：计算贷款的每期付款额，用于财务预算和贷款分析。 NPV函数：计算项目的净现值，帮助评估投资项目的可行性与回报。 IRR函数：计算投资项目的内部收益率，便于比较不同项目的盈利能力。 TEXT函数：将数值或日期按指定格式显示（如转换日期为“yyyy-mm-dd”格式或金额为“¥#,##0.00”），提升报表可读性。 CO：将多个单元格的内容合并为一个字符串，适用于整合交易记录或生成报告摘要

阅读 97

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大数据如何影响会计主要工作内容？
王一老师 | 提问时间：05/27 09:24

#会计实务#

大数据对会计主要工作内容产生了深远的影响。以下是一些主要的影响方面： 1. 数据收集和处理：大数据技术使得会计能够处理更大规模和更复杂的数据集。会计师可以利用大数据技术从各种来源收集数据，并使用数据分析工具对数据进行处理和整理。 2. 数据分析和预测：大数据技术提供了更强大的数据分析工具，使会计师能够更好地分析和解释数据。通过大数据分析，会计师可以预测未来的趋势和风险，并为企业提供更准确的决策支持。 3. 风险管理：大数据技术可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过对大量数据的分析，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来减轻风险。 4. 自动化和智能化：大数据技术可以实现会计工作的自动化和智能化。通过机器学习和人工智能技术，会计师可以将重复性和繁琐的工作自动化，从而提高工作效率并减少错误。 5. 决策支持：大数据技术可以为会计师提供更准确和全面的决策支持。通过对大量数据的分析，会计师可以更好地了解企业的财务状况和运营情况，从而做出更明智的决策。总的来说，大数据技术对会计主要工作内容的影响主要体现在数据收集和处理、数据分析和预测、风险管理、自动化和智能化以及决策支持等方面。会计师需要不断学习和适应这些新技术，以更好地应对日益复杂的会计工作。

阅读 1001

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请问提备用金的金额如何确定？有哪些因素会影响提备用金的金额？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:57

#会计实务#

提备用金的金额是根据以下几个因素来确定的： 1. 会计准则和规定：根据所适用的会计准则和规定，确定提备用金的金额。不同的会计准则可能对提备用金的计算方法和金额有不同的要求。 2. 风险评估：需要对可能发生的风险进行评估，包括坏账风险、存货降值风险等。根据评估结果，确定提备用金的金额。 3. 历史数据和经验：根据过去的经验和历史数据，对坏账损失、存货降值等进行分析，以确定提备用金的金额。 4. 经济环境和行业情况：经济环境和行业情况的变化可能会影响企业的风险水平。例如，经济衰退期间，企业可能面临更高的坏账风险，因此需要提高提备用金的金额。 5. 公司内部控制：公司内部控制的有效性也会影响提备用金的金额。如果公司的内部控制较弱，可能需要提高提备用金的金额以应对潜在的风险。需要注意的是，提备用金的金额并非固定不变的，应根据以上因素进行定期评估和调整，以确保提备用金的充分性和合理性。

阅读 1707

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资产负债表日后事项会计处理的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：05/27 08:56

#会计实务#

资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性和完整性。它主要涉及到对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项进行适当的会计处理，以确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体来说，资产负债表日后事项会计处理的目的包括： 1. 提供准确的财务信息：资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表，通过对日后事项进行会计处理，可以确保财务报表的准确性，提供真实、可靠的财务信息给利益相关者。 2. 符合会计准则和法规要求：会计准则和法规通常要求企业在资产负债表上披露与日后事项相关的信息。通过进行适当的会计处理，企业可以满足这些要求，遵守相关的会计准则和法规。 3. 风险管理和决策支持：对于已经发生但尚未反映在资产负债表上的事项，进行适当的会计处理可以帮助企业更好地管理风险和做出决策。例如，对于可能导致损失的诉讼事项，企业可以通过计提预计损失来准确反映潜在的风险。总之，资产负债表日后事项会计处理的目的是确保财务报表的准确性、符合会计准则和法规要求，并提供风险管理和决策支持的信息。这样可以增加财务报表的可靠性，帮助利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 659

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如何判断固定资产是否存在多提折旧的情况？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:31

#会计实务#

判断固定资产是否存在多提折旧的情况，可以通过以下步骤进行核对： 1. 查看固定资产台账：检查固定资产台账中的折旧信息，包括折旧方法、折旧年限、折旧金额等。确保折旧信息准确无误。 2. 比对折旧计算公式：根据折旧计算公式，核对每个固定资产的折旧金额是否正确计算。折旧计算公式一般为：（资产原值 - 残值）/ 折旧年限。 3. 检查折旧凭证：审查固定资产的折旧凭证，确保每一期的折旧金额是否正确记录，并与台账中的折旧金额相符。 4. 检查折旧政策：核对公司的折旧政策和会计准则规定，确保折旧方法、折旧年限等是否符合规定。 5. 检查资产实际使用情况：了解固定资产的实际使用情况，如是否存在停产、报废、出售等情况，以确定折旧是否按照实际使用期限进行计算。 6. 进行抽样检查：对一定数量的固定资产进行抽样检查，核对折旧金额是否与计算公式相符。 7. 考虑专业意见：如有需要，可以请专业的会计师或资产评估师进行核实和评估，以确定固定资产的折旧是否存在多提的情况。以上是判断固定资产是否存在多提折旧的一些常用方法和步骤，通过逐项核对和比对，可以较为准确地判断固定资产折旧是否存在多提的情况。

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大数据特征中的数据真实性指的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 08:30

#会计实务#

在大数据特征中，数据真实性指的是数据的准确性和可信度。它涉及到数据的来源、采集、处理和存储过程中是否存在错误、欺骗、篡改或其他不符合事实的行为。数据真实性是保证数据质量的重要方面之一，因为准确、可信的数据是进行会计分析和决策的基础。如果数据存在错误或被篡改，会导致会计信息不准确，从而影响企业的财务报告和经营决策。为了确保数据的真实性，企业可以采取以下措施： 1. 确保数据采集过程的透明度和可追溯性，记录数据的来源和采集方法。 2. 引入数据验证和校验机制，确保数据的准确性和完整性。 3. 建立数据安全控制措施，保护数据免受欺骗、篡改和未经授权的访问。 4. 定期进行数据审计，检查数据是否存在异常或错误。 5. 培训员工，提高他们对数据真实性的意识和重要性。通过以上措施，企业可以提高数据的真实性，确保会计信息的准确性和可信度，从而支持企业的决策和管理。

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内控制度汇编包含哪些内容？
秦老师 | 提问时间：05/27 08:13

#会计实务#

内控制度汇编是指企业为了规范内部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下内容： 1. 内部控制目标和原则：明确企业内部控制的目标和原则，如保障资产安全、提高经营效率、确保财务信息的准确性和可靠性等。 2. 组织结构和职责分工：明确企业内部控制的组织结构，包括内部控制委员会或部门、内控负责人和内控岗位设置等，并明确各个岗位的职责和权限。 3. 内部控制政策和制度：制定企业内部控制的政策和制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度、资产管理制度等，以确保各个业务环节的内部控制得以执行。 4. 内部控制流程和程序：制定各个业务流程的内部控制流程和程序，包括采购流程、销售流程、资金管理流程等，以确保业务操作的规范性和可控性。 5. 内部控制监督和评价：建立内部控制的监督和评价机制，包括制定内部控制自查自评制度、内部审计制度等，以监督和评价内部控制的有效性。 6. 内部控制培训和宣传：开展内部控制的培训和宣传工作，提高员工对内部控制的认识和意识，增强内部控制的有效性。 7. 内部控制风险管理：建立内部控制风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等，以降低企业面临的各种风险。 8. 内部控制文件和记录：建立内部控制的文件和记录管理制度，包括内部控制制度的修订和变更记录、内部控制操作的记录等，以便于内部控制的监督和审计。以上是内控制度汇编可能包含的内容，具体根据企业的情况和需要进行制定和完善。

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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如何利用大数据提高会计信息的准确性和及时性？
王一老师 | 提问时间：05/19 20:18

#会计实务#

利用大数据可以提高会计信息的准确性和及时性的方法如下： 1. 数据采集和整合：通过大数据技术，可以实时采集和整合各种来源的数据，包括企业内部的财务数据、销售数据、供应链数据等，以及外部的市场数据、竞争对手数据等。这样可以确保会计信息的全面性和准确性。 2. 数据分析和挖掘：利用大数据分析技术，可以对海量的数据进行深入挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和趋势。通过分析数据，可以及时发现会计信息中的异常情况，如欺诈行为、错误记录等，从而提高会计信息的准确性。 3. 自动化处理：利用大数据技术可以实现会计信息的自动化处理，减少人工操作的错误和延迟。例如，可以利用自动化软件对财务数据进行分类、汇总和分析，减少人工处理的时间和错误率。 4. 实时报告和监控：通过大数据技术，可以实时生成会计报告和监控指标，及时反映企业的财务状况和经营情况。这样可以帮助企业及时发现问题并采取相应的措施，提高会计信息的及时性和决策的准确性。 5. 风险管理：利用大数据分析技术，可以对企业的财务风险进行预测和评估。通过分析历史数据和市场数据，可以识别出潜在的风险因素，并采取相应的风险管理措施，提高会计信息的准确性和风险控制能力。总之，利用大数据技术可以提高会计信息的准确性和及时性，帮助企业更好地管理财务和决策。

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