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一般纳税人，销售混凝土，可以开出3个点的发票吗
家权老师 | 提问时间：11/25 17:35

#建筑#

自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的混凝土）可以简易计税

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平常开票都是建筑服务*工程服务（9个点），现在有一个清包工的合同，能开三个点的劳务费吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:34

#建筑#

可以按简易计税开3%的啊哈

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请问老师：1、公司必须在2025年12月之前完成出资期限的年限调整吗？ 2、做注册资金减资和年限调整的流程和要准备的资料是什么（小规模企业、一人股东）
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 16:06

#建筑#

您好，不调也没事，在五年内实缴就可以

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老师，我们老板手机有建筑公司，建筑劳务公司，劳务公司及商贸公司。他主要的项目基本上全部是**业务。手下几个公司都放在事务所代账。请问**业务，内账应该如何做更好？是不是每个月以被**公司设置账务。1.应收账款—业主。2.银行存款—工资专户。3银行存款—工程款户.4老板手下的几个公司每月流水和电子回单也要打印出来做账。做到账实相符？这几个公司主要是开票拿回利润的。5还要相应的设立应收账款明细账，应付账款明细账，成本账和期间费用账？不对的地方麻烦提示一下，还有哪些漏掉的？感谢老师回复
朴老师 | 提问时间：11/25 15:51

#建筑#

内账按 “被**公司 + 项目” 双维度做更清晰，你说的基础科目可行但需细化：银行存款、应收账款按 “公司 + 项目” 细分，补充 “工程施工 —XX 项目”“其他应收款 — **方（老板）” 科目；需单独核算每个项目的收入、成本、利润，新增项目备查簿和发票备查簿，关联公司资金拆借单独记录，避免混记。

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老师个人去税务局代开的砂石料发票可以吗
家权老师 | 提问时间：11/25 10:39

#建筑#

不可以的，个人不能经营砂石的

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您好老师，我发现23年有一笔帐做的有问题，当时是红冲20年开的发票1800万，我做账时冲减了当期的主营业务收入。导致那个月利润负数几百万，我现在觉得这笔账做的很不合理，请问我现在怎么处理合适？23年我们没有审计报告，24年有做了审计报告。
朴老师 | 提问时间：11/25 10:38

#建筑#

冲销 23 年错误分录（假设原分录是：借：主营业务收入 1800 万；贷：应收账款等 1800 万）：借：应收账款等 1800 万贷：以前年度损益调整 1800 万结转以前年度损益调整（调整未分配利润，若有盈余公积需按比例计提，忽略所得税影响简化处理）：借：以前年度损益调整 1800 万贷：利润分配 —— 未分配利润 1800 万

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老师，麻烦问下，建筑专业分包合同一般材料人工的占比是多少呢
家权老师 | 提问时间：11/25 09:52

#建筑#

你好，那个没有固定比例的，不同项目，不同工程比例都会变的，据实做账就行

阅读 9

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法院判决的工程支付的延期利息，是否需要开票？若不需要开发票，依据法律条款是什么？
家权老师 | 提问时间：11/25 09:43

#建筑#

那个要开票的，是工程款的价外费用

阅读 1092

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建筑企业日常产生的租赁费用2000元/月，涉及印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/25 09:36

#建筑#

你好，按租赁合同交印花税

阅读 11

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你好，老师。建筑劳务公司小规模纳税人。账上原材料还有2万多，这个数字如何把它处理掉？需要补交哪些税？在账上两年多了，两年多也没开票没有任何业务活动。老板也不同意注销，这个公司就是用来开票的，解决主要那个公司成本问题的，资产负债表上就剩原材料了。
郭老师 | 提问时间：11/25 08:05

#建筑#

那这个原材料销售收入是什么时间做的？还是没有做收入

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老师前任会计没有计提10月份的工资和社保，只有发放的凭证，而且9月份计提和发放工资的金额一样，我这边还需要计提10月份工资吗？
小锁老师 | 提问时间：11/24 21:52

#建筑#

您好，这个的话，是需要计提的，要

阅读 17

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建筑业扣除分包款是不是只有在简易计税的时候，一般计税是扣不了分包款的是么
郭老师 | 提问时间：11/24 21:30

#建筑#

预缴都可以扣除在企业所在地的是你说的那个

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你好，如果我外经证的合同金额是860000，但最终开票876189，当时860000已经异地预缴了合同860000的税，请问差额16189部分需要去异地补缴税吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/24 20:14

#建筑#

您好，需要去异地补缴差额16189部分对应的税款，因为预缴税是按实际开票金额算的，你原来只按合同金额860000预缴了税，现在实际开了876189的票，多出来的16189（即876189-860000）这部分收入没预缴过税，要去项目地补缴这16189对应的增值税、附加税和企业所得税等（具体补多少按当地预缴税率算，比如增值税一般计税补16189÷(1+9%)×2%，简易计税补16189÷(1+3%)×3%）。

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老师问一下23年已经抵扣的进项现在税务局通知说可能对方商品代码开错了开成生活服务了让我进项税额转出，这个怎么操作啊？怎么去电子税务局去转出？
朴老师 | 提问时间：11/24 17:22

#建筑#

先算清需转出的对应进项税额，留存发票等相关材料备查；登录电子税务局，进入 “我要办税”-“税费申报及缴纳”；打开增值税申报表附列资料（二），在进项税额转出相关栏次（如第 23 栏等）填转出金额；核对主表数据无误后提交申报，按提示补缴税款及滞纳金即可。

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本期工资表应发金额是520815.79，个税8461.25，劳务公司代发，劳务公司合计收我们的金额是565860.5，怎么计算劳务公司的税管费？
朴老师 | 提问时间：11/24 16:52

#建筑#

总收费金额（劳务公司合计收取）：565860.5 元工资应发金额：520815.79 元代扣个税（由劳务公司代缴）：8461.25 元计算公式：劳务公司税管费 = 总收费金额 - 工资应发金额 - 代扣个税代入计算： 565860.5 - 520815.79 - 8461.25 = 36583.46 元

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你好，请问我异地预缴好了，外经证需要怎么处理吗
家权老师 | 提问时间：11/24 16:37

#建筑#

不需要怎么处理，那个是在项目完工后才反馈

阅读 26

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个税为什么要零申报呢，不是实际发了才申报么
家权老师 | 提问时间：11/24 16:30

#建筑#

因为每月都有申报，你在职，没发工资就要0申报

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重庆市内的跨区项目是否还需要办理外经证
文文老师 | 提问时间：11/24 16:02

#建筑#

重庆市内的跨区项目，不需要办理外经证

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老师，喷淋管道拆除更换，安装，属于修理修配劳务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:48

#建筑#

您好，是的，就是这个的

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老师你好，怎么区分小规模纳税人和一般纳税人
文文老师 | 提问时间：11/24 15:15

#建筑#

可以看电子税务局的增值税申报表

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找朴老师，有工程问题请教？
朴老师 | 提问时间：11/24 15:07

#建筑#

同学你好是什么问题

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我单位开具400万的普票，建筑服务劳务费，但是人员成本农民工工资由甲方，代发！我这边可以按他们的流水和工资表入成本吗
家权老师 | 提问时间：11/24 15:03

#建筑#

应该是您们自己造工资表，按对方打款的流水做代发工资的成本

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老师，2014年做的工程项目，现在客户城要补票，请问能补吗
家权老师 | 提问时间：11/24 14:58

#建筑#

可以补的，但是只能开5%的税率

阅读 32

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老师您好，请问一下，一般纳税人工程公司，到了一笔工程款，要做笔劳务，把钱拿出去，但是乙方还没给甲方开票，可以先做劳务吗？让劳务公司给乙方开票，然后把钱转出去，过后下个月乙方再给甲方开工程款的发票，这样可行吗，风险大不大
朴老师 | 提问时间：11/24 13:09

#建筑#

甲方收到工程款时：借：银行存款贷：预收账款（或应收账款，若此前已挂账）乙方支付劳务费时（暂未取得工程款发票，先确认成本）：借：工程施工 - 合同成本 - 劳务费贷：银行存款（备注：暂未取得甲方工程款发票，先按实际支出入账，后续收到发票后无需调整，直接将发票作为附件归档）次月乙方收到甲方工程款发票时：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：工程施工 - 合同成本 - 劳务费

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您好，老师，我想问问建筑公司每个员工每天补贴30元餐费，我怎么做比较合适呢？没得票据，如果我把它计入员工工资的补贴中，需要和工资一起申报个税吗？怎么做能避开不申报个税呢？
郭老师 | 提问时间：11/24 11:38

#建筑#

你好，做到他们的工资里面需要申报个税，不想报个税，你们没法抵扣所得税的做福利费

阅读 17

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老师，请问建筑大合同和该项目下新增附属设施的合同名称不一致，开票可以全部按大合同的项目名称开吗？
文文老师 | 提问时间：11/24 10:49

#建筑#

开票可以全部按大合同的项目名称开

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老师，能帮忙看看这个财务报表有什么问题没有呢？
朴老师 | 提问时间：11/24 10:15

#建筑#

资产负债表：存货全为 0（若非纯服务行业则异常）、资产结构失衡（长期资产占比极低）、应付职工薪酬金额高。利润表：由盈转亏（营业利润、净利润为负）、费用占比高（管理费用、财务费用压力大）。报表逻辑：流动资产规模大但盈利差，经营与资产运营不匹配。

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老师，我们是建筑施工公司，这边税务局喊填写这些问题，现在企业所得税后续管理开始了，你们把下面这些情况和资料报给我 1.从事行业不属于限制和禁止行业的说明。 2.企业实际从事的行业明细名称。 3.资产总额的计算过程。 4.企业年平均资产总额。 5.从业人数的计算过程。 6.是否是分支机构享受小微优惠 7.企业年平均从业人数 8.企业年应纳税所得额。请问我应该注意些什么，还有这个资产总额计算过程怎么填，年应纳税所得额是收入总计对吧
郭老师 | 提问时间：11/24 09:45

#建筑#

1，写企业的经营范围，其主营业务未列入《产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修订）》中的限制类、淘汰类产业，且不属于《外商投资产业指导目录（2017年修订）》中限制或禁止外商投资的产业范畴 2

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老师你好，我单位租赁了20年的荒山荒坡使用权，未付款，只签订合同，应该怎么做账?后期我单位又把使用权转租出去，收到租赁费怎么开票，税率是多少，怎么做账?
郭老师 | 提问时间：11/24 09:29

#建筑#

这个是可以种植的只有土地吗？

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你好，这个项目现在完工了，现在要算利润应该怎么算？
家权老师 | 提问时间：11/24 09:24

#建筑#

直接拿项目收入-项目成本费用

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