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从海顺公司购买水表，含税价139689元，用于安装华瑞办公楼，现在华瑞办公室已经验收合格，以公允价值计量的投资性房地产，现在还有1%的质保金，怎么做账？购买的水表入成本的话：是计入投资性房地产成本还是在建工程？进项税要不要转出？
小林老师 | 提问时间：11/10 22:45

#事业单位#

你好，正在回复题目

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请教一个问题，当在建工程转为以公允价值计量的投资性房地产时，在未达到竣工验收条件之前，签订的采购货款未支付，是进入在建工程还是投资性房地产成本？
小锁老师 | 提问时间：11/10 22:37

#事业单位#

您好，这个是转投资性房地产的哈

阅读 179

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下拨给下级单位的补助，这样合算规范吗
朴老师 | 提问时间：11/10 16:27

#事业单位#

不完全规范，问题在于科目使用错误（未用 “对附属单位补助支出” 类科目）。建议按《政府会计制度》调整科目，用 “对附属单位补助费用 / 支出” 核算，并留存拨款文件、银行凭证等资料。

阅读 3

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做办公费是不是不合理，应该计入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：11/10 15:45

#事业单位#

你好这个具体是什么费用说下？

阅读 3

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行政事业单位收到下属单位转回资金应该怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/10 14:14

#事业单位#

行政事业单位收到下属单位转回资金，若为财政资金，冲减原支出科目（如业务活动费用）；若非财政资金（如往来款），冲减 “其他应收款”。需附转回说明、银行回单，区分资金性质做账。

阅读 28

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您好，老师！我们收到的是出具资金往来结算票据的资金，按道理是支出时下其他应付款，减少银行存款，但是这笔资金同时要形成固定资产，现在是如果冲减其他应付款，就没办法上固定资产，上了固定资产又没办法冲减其他应付款，请老师给指点一下！
郭老师 | 提问时间：11/10 13:27

#事业单位#

解固定资产贷其他应付款借其他应付款贷营业外收入

阅读 68

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行政事业单位的利息收入属于其他预算收入吗
朴老师 | 提问时间：11/10 12:41

#事业单位#

不属于，行政事业单位利息收入在预算会计中归 “其他收入”，不纳入 “其他预算收入” 核算。

阅读 18

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行政事业单位下拨**经费的时候预算会计如何做才是正规的
朴老师 | 提问时间：11/10 12:25

#事业单位#

一、本级单位下拨经费（如主管单位向下属单位转拨经费） 1. 预算会计分录借：对附属单位补助支出（事业单位） / 行政支出（行政单位，若为部门内转拨）贷：资金结存 —— 货币资金 2. 需准备的资料下拨经费的正式文件（如主管单位的拨款通知，明确预算项目、金额）；银行付款凭证（证明资金已实际拨付）；预算指标文件（确保下拨经费在预算额度内）。二、财政部门下拨经费（如财政向行政事业单位拨款） 1. 预算会计分录借：资金结存 —— 货币资金贷：财政拨款预算收入 2. 需准备的资料财政拨款通知书（明确拨款金额、预算项目、用途）；银行收款凭证（确认资金到账）；年度部门预算批复文件（佐证拨款的预算依据）。

阅读 15

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刘老师：当月群众交的医疗收入当月退费（如10号交费，15号退费），分录该如何做呢？不做预算会计吧
小菲老师 | 提问时间：11/10 12:13

#事业单位#

同学，你好借：银行存款贷：银行存款不做预算会计

阅读 12

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请问下行政事业单位用往来资金购买固定资产的会计分录是怎么做的呢，如果借：固定资金贷：银行存款另一笔如何下往来呢
苏晓燕老师 | 提问时间：11/09 04:48

#事业单位#

您好，用往来购买固定资产，您说的往来是指跟谁的往来款

阅读 1305

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老师，个人所得税别人给报了零申报，我现在更改进去，怎么就2个员工呢，上个月报的3个人的工资一共13500
苏晓燕老师 | 提问时间：11/08 18:40

#事业单位#

如果上个月是三个人的工资申报了，不会出现更正是显示两个人

阅读 28

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老师事业单位，出纳能管资产么。
文文老师 | 提问时间：11/07 10:29

#事业单位#

事业单位，出纳能管资产的。

阅读 31

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老师我在事业单位，要提交。资产配置是干嘛的。工作流程是怎样的呢？
朴老师 | 提问时间：11/05 16:50

#事业单位#

资产配置是事业单位按职能需求，规划、购置、管理资产（如设备、办公用房），避免浪费、保障使用的工作。流程分 5 步：1. 科室提需求填申请表；2. 资产部门查存量、按标准审核；3. 纳入预算报财政审批；4. 按规定采购；5. 验收后登台账、分配使用。

阅读 49

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根据这个表格给出个结论，并说出原因。
朴老师 | 提问时间：11/05 14:57

#事业单位#

该企业近四年毛利表现整体呈增长趋势，且增长动力在后期有所增强。原因毛利结构比例持续提升：毛利率从 2021 年的 43.91% 逐步增长至 2024 年的 52.90%，说明企业在成本控制或产品溢价能力上不断优化，每单位收入能获得更多的毛利。毛利增长幅度波动后提速：毛利增长比率在 2022 年短暂回落至 2.93% 后，2023 年、2024 年分别回升至 22.77%、19.15%，显示企业在后期通过调整策略（如优化产品线、拓展高毛利业务等），毛利增长的动力得到强化。

阅读 1988

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请问小规模纳税人做账，第4个月是不是要结转1-3月份的税费
家权老师 | 提问时间：11/05 14:41

#事业单位#

是在季末计提和结转本季度应交的税费，次月申报缴费

阅读 55

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我想问下事业单位每月发放的物业补贴是不是也要按月申报个人所得税呢
郭老师 | 提问时间：11/03 19:54

#事业单位#

对的是的，是这么做的。

阅读 59

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想问一下老师公司产品单价小数点后有六位，合同上的产品上的单价该如何拟定呢，可比可以四舍五入只留小数点后两位
文文老师 | 提问时间：10/31 15:43

#事业单位#

可以四舍五入只留小数点后两位

阅读 1483

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学校开非税发票，学生考试费开了一张票，已经交费了，财务科要求退掉，重新一张一张开票，需要写一个退付说明，这个说明怎么写呀
文文老师 | 提问时间：10/31 11:33

#事业单位#

退付说明致财务科：因学生考试费发票开具错误，需申请退回已开发票（编号：XXX），金额XX元。原票信息有误，现按贵科要求作废并重新逐张开具。退款将通过原缴费渠道返还，确保资金安全。新票开具后另行通知领取。特此说明，请审核办理。申请人：XXX 联系方式：XXX 日期：XXXX年XX月XX日

阅读 79

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公司打算销户，但是还有一笔没有退税，这一笔也不打算退了，也不缴税，可以吗？怎么操作呢？
文文老师 | 提问时间：10/31 10:20

#事业单位#

你好，是注销银行账户？

阅读 73

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老师好，请问事业单位职工剖腹产的产假如果是208天，那么怎么计算她的产假工资呢？
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 10:48

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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老师好，请问事业单位收到医保局发的职工生育津贴应该怎么记账呢，需要做预算会计吗
郭老师 | 提问时间：10/30 10:25

#事业单位#

借银行存款，贷其他应付款支付出去做。相反的，不需要做预算会计。

阅读 85

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老师好，请问单位收到社保局转来临聘职工的的生育津贴应该怎么记账呢？发放给职工时怎么记账？
文文老师 | 提问时间：10/30 09:52

#事业单位#

...

阅读 91

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老师好，请问如外借的车辆维修费，支出时本单位支出记：借：单位管理费用，贷：银行存款；预算会计记：借：公用经费，贷：银行存款。那么当收到外借使用单位转回本单位的维修费，记账时可以做反方向的借贷吗？或者怎么记更好呢？
朴老师 | 提问时间：10/30 09:41

#事业单位#

1. 财务会计收到转回款项时，冲减原计入的费用（因该费用并非本单位承担，属于代垫后收回）：借：银行存款贷：单位管理费用 —— 维修费 2. 预算会计原支出时已列支 “公用经费”，收回时需冲减对应的预算支出：借：资金结存 —— 货币资金贷：行政支出 / 事业支出 —— 公用经费

阅读 84

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国内代理服务运输费和港杂费可以按照总运费的比例划分去开发票吗，比如总运费是100，按40%开国内运输费发票，10%开港杂费发票，50%开国际运费发票
小锁老师 | 提问时间：10/28 23:19

#事业单位#

您好，这个可以，是允许这样的

阅读 101

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老师，支付劳务费，要求对方开发票，是按应发开还是实发开？劳务费需要对方提供发票的政策文件是哪个？
文文老师 | 提问时间：10/28 15:27

#事业单位#

你好，是按应发开具。有发票才能税前扣除

阅读 136

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老师，您好，刚刚出纳转错了钱，让对方退回，我这边需要有什么操作呢？
家权老师 | 提问时间：10/28 11:42

#事业单位#

原路转回就行了哈

阅读 101

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老师，您好，食堂采购食材时，“袋装物品”随货单有规格（50FG/袋）开发票时，规格只写袋，这样合规吗？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:38

#事业单位#

可以的，没问题的哈

阅读 110

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为什么第一手供应商开票的名称是：*集成电路*集成电路，然后我们给客户开也是开：*集成电路*集成电路，但是客户去报关的时候，海关要求开集成电路（IC)，为什么一对一名称不行呢
朴老师 | 提问时间：10/27 15:36

#事业单位#

因为税务开票和海关报关的名称规范标准不同：发票只要税收编码对（如 “集成电路集成电路”），税务就认可；海关必须按 HS 编码对应的法定名称（如 “集成电路（IC）”），需精准匹配商品属性，少了 “（IC）” 这类关键标注就不行，哪怕发票上下游名称一致也不通过。

阅读 834

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卫生院8月应交工伤保险520元，但是7月社保代抵户有余额抵消了502元，用银行存款补交了18元。计提和支付的分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：10/27 11:12

#事业单位#

借：管理费用-工伤520 贷：应付职工薪酬-工伤520 借：应付职工薪酬-工伤520 贷:银行存款18 抵交的科目

阅读 114

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老师，您好，24年的采购食堂物资没有付款，一直挂其他应付款，发票是24年的，25年需要让对方重新开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 11:08

#事业单位#

您好，可以的，要他们把发票开过来

阅读 122

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