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一个月之内开具204万发票安全吗
文文老师 | 提问时间：12/16 09:28

#实务#

若是实际业务，可以开的

阅读 104

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应收股利和应收利息有什么区别
小林老师 | 提问时间：12/15 23:02

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 335

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一个床垫制造公司2019年6月进行政策性搬迁，且于当月完成搬迁。到2021年才收到政策性搬迁补偿款。请问老师 1该公司应该在什么时候进行政策性搬迁所得汇算？ 2，是否可以递延至5年后再进行汇算计入第5年的应纳税所得额？ 3，政策性搬迁所得是否可以弥补以前年度的亏损？
朴老师 | 提问时间：12/15 22:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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提问：但是客户打款100元，那客户只收到5元发票？上次问题：关于净额法怎么开票的问题，例如互联网广告行业，我拿到某个平台的代理权，然后我发展二代客户，二代客户付我100元，100元我帮他充值到他的账户里了。可能我成本是95。上次回答：净额法按差额5元开票，税目为广告代理服务，凭上游95元合规发票做差额扣除，按净额缴税。
朴老师 | 提问时间：12/15 21:41

#实务#

同学你好你现在的问题是什么

阅读 174

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但是客户打款100元，那客户只收到5元发票
小锁老师 | 提问时间：12/15 21:38

#实务#

您好，其他的是没有发票吗还是

阅读 20

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老师，请问单位为职工个人购买的北京市普惠健康保所支付的保费可以在企业所得税税前扣除吗？如果可以，有无扣除限额？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 19:53

#实务#

您好，这个计入福利费中，按工资的14%

阅读 220

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收到电子税务局的，是什么意思啊
郭老师 | 提问时间：12/15 18:53

#实务#

你单位有一部分成本费用没有发票有虚增的风险

阅读 141

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挂靠的分公司企业所得税汇总申报，所得税是按总公司税率征收吗？合并后总公司亏损但是分公司盈利，不单独向分公司收取税率是不是也可以
郭老师 | 提问时间：12/15 18:50

#实务#

是那你得看一下对方同意才行，因为你用了他的亏损弥补了

阅读 130

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因公司办理事项需要使用周边村的土地证，办理土地证需要委托其他公司给申报办理，服务费2万元，这个费用需要本单位给与报销。可以吗？合不合规？具体需要哪些附件手续？
朴老师 | 提问时间：12/15 18:23

#实务#

可以报销，合规前提是业务与公司经营相关、资料齐全。所需附件手续：公司与代办方签订的委托代办协议（明确事项、金额、权责）；代办方开具的合规服务费发票（抬头为公司全称，类目匹配）；公对公转账回单 + 公司内部费用报销审批单；代办公司资质证明 + 土地证办理进度 / 成果验收材料。

阅读 28

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老师，有个问题，成本法转权益法我看有的老师都没写二级明细科目，考试的时候用写吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 17:41

#实务#

权益法需要写二级明细

阅读 86

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其他应付款科目只能核算基本户业务吗？我公司的财政专户现有一笔应收未收到的财政专项拨款需要入账，可以挂其他应付款科目吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 17:37

#实务#

那个是挂其他应收款

阅读 87

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老师您好，又打扰您了，这个业务只是做账用了。但实际没有报销（这个月现在报销用银行存款或库存现金，做账报销（其他应付款在借方对吗）
家权老师 | 提问时间：12/15 17:26

#实务#

是的，先挂账，以后报销的时候冲

阅读 32

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我们是一个职校，学校新成立了一家小规模托管公司用于管理学校食堂。托管公司需要给学校开老师学生伙食费收入的票吗？托管公司的税务处理需要交哪些？
暖暖老师 | 提问时间：12/15 17:23

#实务#

你好，学校付款的话肯定需要发票的

阅读 26

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导出公账银行流水需要做哪些相关业务
文文老师 | 提问时间：12/15 17:14

#实务#

按流水的实际业务做分录

阅读 21

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外贸企业已经开具出口发票进项成本发票进能自己控制的情况下开多少比较合适不影响后期退税
郭老师 | 提问时间：12/15 17:09

#实务#

你好，外贸的它是根据进项来退税，假设你退税率和进项税额一样的情况下，按照发票的税额你需要退税，提前把发票让对方开进来退哪单的开进那个

阅读 44

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先支付对方投标保证金13000，计入其他应收款，之后中标了，扣除中标服务费9480，退回3520，咋做调整？
文文老师 | 提问时间：12/15 17:04

#实务#

借：银行存款借：管理费用贷：其他应收款

阅读 124

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老师您好，关于房产税，本年1-11月一直是从价计征的，原值10万元，共计100平方。计税比率按70%，一年交10万元*（1-70%）*0.012=840元，每季度交210元，本月12月出租一笔小仓库是合同的（偶发性的），收到月租金1万元，占用20平方。请教老师，这个季度房产税按从租一块，从价一块，怎么计算，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：12/15 16:24

#实务#

你好，分开核算10000*12%=1200 其余100000*80/100*70%*1.2%*1/12= 这是一个月的

阅读 28

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契税在缴纳土地增值税的时候不应该是买方缴纳吗
家权老师 | 提问时间：12/15 16:17

#实务#

契税是买方交的哈

阅读 22

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我是一般纳税人销售方，现在做销货退回，跨年红冲纸质普通发票，我的纸质发票第二联原来是给客户的，第一联放在以前年度的销售凭证后面，现在客户退回的纸质发票第二联原件要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：12/15 16:13

#实务#

跨年红冲纸质普票时，客户退回的第二联需和红字发票、原发票第一联一并留存归档，具体处理：将客户退回的发票第二联，与你方留存的原发票第一联、新开的红字普通发票（所有联次），装订在红冲当期的凭证后面（标注对应原凭证号）；若原凭证已装订成册，可将红冲相关票据单独装订，并注明 “对应 XX 年 XX 月 XX 号凭证销货退回红冲”。注：无需退回税务机关，企业自行留存备查即可。

阅读 23

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公司今年没发过工资，能不能一次性发1次，然后分摊到每月，是不是就能降低个税？能这么操作吗，是否合理合法？
文文老师 | 提问时间：12/15 16:00

#实务#

一次性发1次，发放月份申报个税。不能降低个税

阅读 170

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老师问下商户以个人名义打款打到了我们对公户交电费然后要开公司的发票我应该怎么做合理一些
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 15:56

#实务#

你开的票和收到的款是一样就可以

阅读 27

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 15639

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 11939

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1599

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1211

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1333

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1096

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1267

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 990

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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