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老师，如果开10万元含税专票，税负率是3%，请问如何算出拿多少进项发票（价税合计）
家权老师 | 提问时间：11/17 11:49

#实务#

请问如何算出拿多少进项发票（价税合计=(100000/1.13*0.13-100000/1.13*0.03)/0.13*1.13

阅读 168

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公司减资，公司股东和公司要交那些税呢？举个例子吧
文文老师 | 提问时间：11/17 11:33

#实务#

公司减资，不用交税的

阅读 52

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项目上购入材料，公户转账备注货款还是材料款？
家权老师 | 提问时间：11/17 11:31

#实务#

你好，他们2个都可以的，

阅读 31

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制造企业为增值税一般纳税人2021年11月至12月发生有关固定资产的交易事项，如下，10月10日购入一台不需要安装的设备，并交付销售部门使用价款为¥1,000,000，增值税额为¥13,130,000，另支付包装费万元增值税额为¥600支付的全部款项均取得增值税专用发票，并用银行存款支付，该设备预计使用年限为四年，预计净残值率为10%采用年限平均法计提车就
暖暖老师 | 提问时间：11/17 11:10

#实务#

你好，题目具体要求做什么呢？

阅读 20

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你好，继续教育为什么已经学完考完并没有更新分数？
文文老师 | 提问时间：11/17 11:07

#实务#

可能还没有更新同步数据

阅读 22

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用个税交款书交的，在扣缴端能查到吗
文文老师 | 提问时间：11/17 11:06

#实务#

不确定，可直接查查试试

阅读 25

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老师好！晚辈需要请教一个问题：我公司注册资本880万，股东A占比90%已实缴792万，股东B占比10%认缴，2025年10月未分配利润：-430万，所有者权益362万，公司财务申报是按未实缴不享受权益0元转让申报个税，税务认为B股东转让股权个税计算依据是：362*10%*20%=7.24万，求教前辈答疑解惑，万分感谢！！[抱拳][抱拳][抱拳]
郭老师 | 提问时间：11/17 11:00

#实务#

是的税务都这么计算

阅读 9

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子公司合并到母公司里，子公司账上的实收资本怎么做
文文老师 | 提问时间：11/17 10:57

#实务#

子公司不用处理，只是合并报表做抵销

阅读 23

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农产品核定扣除还可以抵扣其他费用专票的进项税吗
文文老师 | 提问时间：11/17 10:56

#实务#

还可以抵扣其他费用专票的进项税

阅读 118

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物业公司收到了电费发票，但是这个电费不是自己用也不是自己交的，只是用的公司没有户号所以开到了物业公司。这种情况用电费的公司要求我们给他开发票怎么操作，或者物业公司怎么处理这个事项
郭老师 | 提问时间：11/17 10:48

#实务#

给他开原始凭证分割单。不开发票，然后你们直接可以不用做

阅读 23

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租赁（不动产）使用权能作为实收资本入账吗
文文老师 | 提问时间：11/17 10:40

#实务#

租赁（不动产）使用权，不能作为实收资本入账

阅读 20

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没申报社保不能做跨区迁移吧？
文文老师 | 提问时间：11/17 10:38

#实务#

你好，不影响做跨区迁移的

阅读 27

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一般纳税人销售自用车，取得二手车发票，车价合计6万，请问怎么做会计处理。购买时抵扣
家权老师 | 提问时间：11/17 10:38

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 24

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请问下老师，购买的用在车间的商品，除了料我都是直接做在费用上，没有通过库存商品这个科目能行吗
文文老师 | 提问时间：11/17 10:36

#实务#

可以的，这是可以的

阅读 6

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请问当月认证的进项税发票，当月18日可以在电子税务局申请统计确认吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 10:30

#实务#

报增值税前，做统计确认

阅读 19

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子公司进行清算，并到母公司里，债权债务和税务都怎么处理，账务之前的合并抵消怎么处理
郭老师 | 提问时间：11/17 10:12

#实务#

出委托书委托母公司收款付款母公司借应付账款、银行存款贷应收账款或借应付账款贷、应收账款、银行存款合并抵消注销了就不做了

阅读 24

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税务师什么时间出成绩呢
家权老师 | 提问时间：11/17 09:46

#实务#

一般是1元月份下旬出成绩的

阅读 8

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老师，您好，我们公司做电商业务，每月做账挂收入是以实际出货进行计算，每周进行一次提现，现在发现应收账款有问题；请问是不是我们做法有问题？
朴老师 | 提问时间：11/17 09:37

#实务#

做法本身不违规，应收账款有问题大概率是流程或核算疏漏：要么收入确认与应收勾稽出错，要么提现时误冲应收，或是没考虑平台手续费、退款等电商特殊场景。需核对 “出货 - 收入 - 应收 - 提现” 的流程关联，规范账务逻辑。

阅读 160

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单次劳务费发放不超过800元，但是是按季度支付，一个季度超过2000元，这种情况要在支付时代扣个税吗
家权老师 | 提问时间：11/17 09:07

#实务#

按月支付800才不交个税

阅读 19

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代账，新接手朋友的公司，异地远程做账，前代账公司交接时只是交接了纸质资料和各类报表的PDF版，我无法做账套导入，因为有经济纠纷，前代账公司也不愿意配合交接其他的电子档案，这种情况，我可以重新建账，只录入期初余额，重新开始吗？之前的账我还需要负责么？
小锁老师 | 提问时间：11/16 21:59

#实务#

您好，这个的话是可以重新开始，之前和你没关系

阅读 585

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农村饮水安全工程居民用水属于法定免税，开票全额开免税申报时全额申报其他免税销售额是吧？那如果价税分离，税款部分应属水费组成部分吧
李霞老师 | 提问时间：11/16 20:16

#实务#

您好同学，开票与申报处理对于农村饮水安全工程居民用水法定免税业务，开票时应开具税率栏为“免税”的增值税普通发票，在申报时全额填入增值税纳税申报表的“其他免税销售额”栏次。这是因为该业务属于免税项目，不涉及增值税的计算与缴纳，所以直接以全部的销售额进行免税申报即可，无需进行价税分离。价税分离情况分析由于农村饮水安全工程居民用水享受免税政策，不存在增值税税款，也就不存在价税分离的问题。价税分离通常是针对应税业务而言，将含税销售额拆分为不含税销售额和增值税税款两部分。而免税业务本身就没有增值税税款，所以不存在税款部分作为水费组成部分的说法。水费的全部金额都是不含税的，直接作为收入全额入账和申报。举例说明假设某农村饮水供应单位为居民提供饮水服务，某月取得居民用水收入10000元。在开票时，发票上的“税率”栏显示“免税”，“税额”栏为“***”，“金额”栏填写10000元。在进行增值税纳税申报时，将10000元全额填入“其他免税销售额”栏次。会计处理上，直接借记“银行存款”等10000元，贷记“主营业务收入” 10000元。

阅读 254

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 13905

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10323

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1423

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1094

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1203

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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