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以前的会计，评标费给的现金，当时做成销售费用了，现在税务局让我们补税，这个钱实际发生了税务局不承认，需要补税嘛
Fenny老师 | 提问时间：11/25 16:05

#实务#

你好，没有取得相关税前扣除凭证的，税务局让补税就需要补税的。

阅读 35

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我单位为子公司缴了去年的企业所得税，子公司在年初已经撤销了。正常这个账是归到子公司的，现在到我这里怎么入账？走哪个科目。以前我们和子公司都是独立核算的。不希望影响今年利润可否计入到盈余公积或者资本公积里面可以的话怎么入账
暖暖老师 | 提问时间：11/25 16:00

#实务#

你好，子公司注销的话计入营业外支出核算

阅读 39

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老师，麻烦看下这个票据应该怎么做
家权老师 | 提问时间：11/25 15:54

#实务#

是你们收到的汇票吗？

阅读 186

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老师您好，请问境外的服务，我司代扣代缴的企业所得税，但是由我公司承担，请问应该计提时计入所得税费用还是营业外支出
家权老师 | 提问时间：11/25 15:50

#实务#

那个是计入营业外支出

阅读 184

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你好，请问息税前利润怎么看利润表算出呢？
家权老师 | 提问时间：11/25 15:43

#实务#

直接就是利润总额+支付的利息

阅读 27

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老师，在提问下问题，勾选出口退税的进项税额，是否要结转到成本去，比如2025年10月出口平台勾选69万税额，那么我要做结转成本去对吧，借主营业务成本69万，贷应交增值税-进项税转出69万
朴老师 | 提问时间：11/25 15:40

#实务#

仅 “不得免征和抵扣的进项税额” 需结转成本，分录正确；若为正常可退税进项，无需转出。

阅读 32

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出口退税企业出口退税勾选是否进项结转成本
暖暖老师 | 提问时间：11/25 15:33

#实务#

你好不可以的，进项不如成本除了免税的

阅读 32

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朴老师，选项B，固定资产的公允价值和放弃债权的公允价值有什么区别吗？
朴老师 | 提问时间：11/25 15:32

#实务#

有区别：定义不同：固定资产公允价值是 “抵债资产本身的市场价格”；放弃债权公允价值是 “债权人原债权的市场可收回价值”。债务重组中，债权人应按 “放弃债权的公允价值”（非资产自身公允价值）确认受让资产入账成本，故选项 B 错误。正确选项是 AD。

阅读 28

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老师，公司要注销，是要固定资产账面价值为0还是固定资产科目余额为0呢
家权老师 | 提问时间：11/25 15:27

#实务#

固定资产，累计折旧都要调整为0

阅读 21

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老师，关于单位员工工资专项附加扣除和个税扣除计算查询的流程，有没有，我是小白，单位让我核算员工的个税和专项附加扣除，不知道从哪里查
朴老师 | 提问时间：11/25 14:54

#实务#

下载安装：在税务局官网搜索 “自然人电子税务局（扣缴端）”，下载对应电脑版本安装。人员信息采集：打开扣缴端→【人员信息采集】→录入员工姓名、身份证号等→点 “报送”（系统会校验信息是否有效）。同步专项附加扣除：等员工在个税 APP 填完 3 天后，在扣缴端→【专项附加扣除信息采集】→点 “下载更新”，就能看到所有员工的扣除信息。算个税：点【综合所得申报】→【收入及减除填写】→选 “正常工资薪金所得”→录入员工本月工资。点 “预填专项附加扣除”，系统会自动把员工的扣除额算进去。点【税款计算】，系统直接算出每位员工要交的个税。查专项附加扣除：在【专项附加扣除信息采集】里看单个员工的扣除项 / 金额。查个税计算：在【税款计算】页面看每位员工的收入、扣除、个税明细。

阅读 10

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请问，供应商注销了，我账上还挂着这个供应商的应付账款大概60w，这个挂账应该怎么处理比较适合
文文老师 | 提问时间：11/25 14:48

#实务#

不用支付了，转为营业外收入

阅读 181

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老师，最近使用财务软件，弄不明白如何更正会计分录了。比如假设借：管理费用 100 贷：银行存款 100 借方仅会计科目错误，我老是做出借：正确科目贷：管理费用 100 这样做是不是错的？老是转不过弯来了
家权老师 | 提问时间：11/25 14:28

#实务#

需要借方：管理费用 -100，不然利润表取数不正常

阅读 29

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老师您好，我想咨询一下我们公司是做网络技术维护服务这些的，可以开哪些成本费用发票进来呢？
文文老师 | 提问时间：11/25 14:24

#实务#

你好，可以取技术服务费等成本发票

阅读 9

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老师，公司的预付账款，确实收不回来了，使用小企业会计准则怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：11/25 14:23

#实务#

已经收到货了还是正常结转成本，只是不能税前扣除

阅读 31

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老师，我想咨询下，印花税营业账簿按年申报，意思是不用每一次都报了么[捂脸]
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 14:23

#实务#

您好，是的，一年申报一次就可以

阅读 8

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老师；如果在海南注册公司；现在有什么优惠吗
小菲老师 | 提问时间：11/25 14:16

#实务#

同学，你好这个没有优惠的

阅读 8

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老师，你好。公司的销售人员有会议。其中的餐饮费、住宿费怎么记账？
文文老师 | 提问时间：11/25 14:11

#实务#

可一并计入销售费用-会议费

阅读 20

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老师您好！想请问一下，公司给员工申报了社医保，但没有缴费，两年多之后，个别离职的员工才给单独缴清社医保费用，但是非公户扣款，而是公户转账到老板个人账号，再由个人账号逐个给员工缴清社保费用，公户转出挂的“其他应付款”科目，请问老师这个账应该怎么平？
暖暖老师 | 提问时间：11/25 14:03

#实务#

你好，单位有钱了再还给老板就可以的

阅读 31

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老师就是说税务也不签三方协议了
暖暖老师 | 提问时间：11/25 13:51

#实务#

你好现在还需要签订三方协议的

阅读 7

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老师，您好！请问企业收到的残疾人岗位补贴计入“其他收益”还是“营业外收入——政府补助”？属于与日常经营活动相关还是无关业务？
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 13:35

#实务#

您好，企业准则计入其他收益，小企业准则计入营业外收入——政府补助，属于与日常经营活动无关业务

阅读 173

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累计摊销的数怎么算
朴老师 | 提问时间：11/25 13:22

#实务#

累计摊销金额 = 6 月份摊销金额 × 已摊销月数 6 月份摊销金额是 131,022.55 元，已摊销月数是 143 个月，累计摊销金额 = 131,022.55 × 143 = 18,736,224.85

阅读 30

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14584

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10866

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1470

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1131

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1243

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1203

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 922

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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