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请问餐饮行业小规模纳税人，个体户，季度营业额 528207.93 元，需缴纳增值税 5382.07 元，附加税，269.1 元，会计分录计提和缴纳时怎么做啊，
董孝彬老师 | 提问时间：07/10 20:28

#实务#

您好，确认收入（含税）借：银行存款 528207.93 贷：主营业务收入 522825.86 应交税费—应交增值税 5382.07 计提附加税（分项列示）有减半优惠借：税金及附加 322.92 应交税费—应交城建税 188.37 应交税费—应交教育费附加 80.73 应交税费—应交地方教育附加 53.82 缴纳税款借：应交税费—应交增值税 5382.07 应交税费—应交城建税 188.37 应交税费—应交教育费附加 80.73 应交税费—应交地方教育附加 53.82 贷：银行存款 5704.99

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老师，请问没有入账，也没有抵扣的跨越红冲进项票，扣除了120的手续费，所以两张票有差额，这个分录这样做两笔可以吗？
小锁老师 | 提问时间：07/10 16:03

#实务#

您好，是可以这样做的，没问题的

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我想问一下第二季度未开票，资产负债表的期末余额需要填写数字吗
文文老师 | 提问时间：07/10 15:59

#实务#

是填6月底，会等于1季度期末余额

阅读 22

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总公司汇总申报企业所得税，计提企业所得税按照申报金额去计提那么分公司不用计提企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：07/10 15:54

#实务#

按照合并数据与分配比例，来计提企业所得税

阅读 40

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老师，请问没有入账，也没有抵扣的跨越红冲进项票，扣除了120的手续费，所以两张票有差额，这个分录应该怎么做呀？
Fenny老师 | 提问时间：07/10 15:50

#实务#

你好你这里就按照收到发票金额分别做账。

阅读 47

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a要不要选
朴老师 | 提问时间：07/10 15:41

#实务#

同学你好这个不选A

阅读 44

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老师好！我想请教下：小的贸易公司如果进来商品单价15元，那按什么比列定价格卖出去？
家权老师 | 提问时间：07/10 15:41

#实务#

那个没有规定的，只要你能卖出卖100元都可以

阅读 10

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帮别人代加工的账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：07/10 15:38

#实务#

同学，你好收入分录借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 10

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土地增值税清算中，地下人防设备能不能抵扣，相关文件是什么
宋生老师 | 提问时间：07/10 15:32

#实务#

根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187 号）第四条第三款规定，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的停车场（库）等公共设施，建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除；建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除；建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用

阅读 125

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你好老师，请问是什么要求财务人员担任一个岗位不能超过两年那文件？
文文老师 | 提问时间：07/10 15:31

#实务#

国家政策没有规定，除非内部财务制度有规定

阅读 8

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比如说俺公司房租一年10万，房东不愿意开发票？这个我们公司改怎么解决？
文文老师 | 提问时间：07/10 15:31

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 9

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客户一个订单，有退税和不退税的，能用一张报关单吗
朴老师 | 提问时间：07/10 15:20

#实务#

客户一个订单里，退税和不退税货物不建议用一张报关单，因海关监管（要求、单证）和税务处理（退税计算、合规风险）差异大，混报易致申报错、影响退税 / 被稽查；特殊情况经海关和税务同意可尝试，但极少，建议提前沟通。

阅读 8

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我们公司是鸭屠宰厂，我们先从供应商里采购鸭苗，交予农户代养（与农户签订代养协议），待鸭子长大后，公司再回收，并进行宰杀，分割等步骤对外出售，主要售卖鸭白条，鸭毛、鸭胗、鸭血等作为副产品也对外销售。我想知道我们公司对于税收应该做账呀？我们采购鸭苗，需要缴增值税进项税吗？同时我们对外销售是否需要缴纳增值税销项税？以及公司是否需要缴纳企业所得税？可以麻烦老师帮我解答吗谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/10 15:19

#实务#

增值税进项税销项税都免吗？

阅读 12

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购买国债750641.33 收到本金730000 利息21097 都是同一个月发生的怎么做账
宋生老师 | 提问时间：07/10 15:17

#实务#

你好，借银行存款，贷交易性金融资产73000，投资收益21097

阅读 49

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帮看下这题的答案是BD还是ABD
乐伊老师 | 提问时间：07/10 15:12

#实务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 49

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这个是题目出错了的吧 18.513.5 和答案也对不上
朴老师 | 提问时间：07/10 15:02

#实务#

对，题目存在数据错误。从题目描述看，“每股市价 18.5 元”，但解析里用了 “13.5 元” ，按题目文字信息，正确计算应为：正确计算逻辑交易性金融资产入账金额 = 股数 ×（每股市价 - 已宣告未发放现金股利）股数是 10 万股 = 100000 股每股市价题目写 18.5 元，已宣告未发放股利每股 0.1 元所以入账金额 = 100000×(18.5 - 0.1) = 100000×18.4 = 1840000 元，和现有解析、选项都对不上，是题目数据（把 18.5 写成 13.5 ）或解析粘贴错误导致，可反馈平台修正。

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我想咨询一下你，我有几个公司税务拖审了要咋弄有一个小规模纳税人有52条未审报
刘艳红老师 | 提问时间：07/10 15:02

#实务#

您好，是哪方面的税没有申报

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我是说加上这个5500是看哪一个分录。是结转后的分录还是结转前的
朴老师 | 提问时间：07/10 14:55

#实务#

借：投资性房地产——成本 8000 累计折旧/固定资产减值准备（如有）贷：固定资产（原自用房产账面价值） 2500 其他综合收益（公允价值-账面价值的差额） 5500 这里的 “5500” 是转换日确认的其他综合收益，此时属于 “结转前”（持有期间暂存于其他综合收益）（1）确认处置收入借：银行存款 9500 贷：其他业务收入 9500 （2）结转成本（含公允价值变动、其他综合收益）借：其他业务成本 9000 投资性房地产——公允价值变动 1000 贷：投资性房地产——成本 8000 公允价值变动损益（或借方，反向结转） 1000 （3）结转其他综合收益（核心！）借：其他综合收益 5500 贷：其他业务成本 5500 此时，“5500” 从 “其他综合收益”（结转前的权益类）结转到 “其他业务成本”（影响损益的损益类），属于结转后的影响。对 “20×7 年损益” 的影响：处置时结转的 “5500”+ 其他业务收支最终对 20×7 年损益的影响 = 处置损益（9500-9000） + 其他综合收益结转（5500） + 租金收入（200/2，半年租金） = 500 + 5500 + 100 = 6100（对应答案 C ）这里的 “5500”，看的是 “处置时结转其他综合收益到其他业务成本” 的分录（即结转后的影响，因为只有结转后才会影响当期损益）。

阅读 19

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老师，你好，物业公司收到这样的发票广告服务*广告物料，是计入主营成本-物料消耗，还是销售费用-广告费呢？
郭老师 | 提问时间：07/10 14:47

#实务#

如果是宣传你企业的话，做销售费用里面如果是放到小区标语的，就是主营业务成本

阅读 29

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老师好，光伏发电电站已建好，在使用发电并产生收入，但是资产未入账，因为计入在建工程科目的发票未开，是等发票齐了才做固定资产入账吗
宋生老师 | 提问时间：07/10 14:40

#实务#

你好，你可以入账。有收入，就要折旧做成本后续一些小一点的差额你可以计入费用。

阅读 52

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预付款确认收不到发票了，怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：07/10 14:29

#实务#

你好，你收到了货物吗？

阅读 28

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 1941

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 1780

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 675

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 558

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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