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食品制造业在期末制造费用转生产成本的所有会计分录
朴老师 | 提问时间：11/19 22:04

#实务#

同学你好稍等一下

阅读 507

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我朋友是做涂料的，会计给客户开票时候，把编码写错了，写成含消费税的，实际他有证书VOC含量低于420，含消费税4个点缴纳，要求客户红冲，在补蓝色发票，请问对客户有没有伤害，还有如果不红冲，有什么应对方法
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 21:40

#实务#

您好，对客户没有直接金钱损失但可能影响其财务合规和发票入账，正规企业一般要求发票编码准确，否则可能影响审计、税务检查和账务处理，如果不红冲，可以尝试和客户沟通解释情况取得谅解暂不处理，但存在一定风险，最好还是红冲原错误发票再重新开具正确编码的蓝字发票，这样对双方都最安全，客户能正常入账无后顾之忧，你朋友公司也能避免未来税务风险。

阅读 58

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公司经营范围中没有电气工程和建筑工程，是否可以开出电气工程和建筑工程发票呢？
朴老师 | 提问时间：11/19 20:08

#实务#

同学你好不可以的哦

阅读 201

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建筑行业的企业所得税税负率是1%，按收入1700万*1%来算，就要交17万的企业所得税，如果税率是25%，那利润总额是68万，那如果是小微企业税率是5%，那利润总额是340万，不能享受优惠，企业所得税是340万*25%=85万，那这不是矛盾的嘛？这企业所得税负率是根据什么计算的呢？是根据同行业、同地区、还是根据公司类型（小微企业、一般企业）来计算的呢？
朴老师 | 提问时间：11/19 17:39

#实务#

不矛盾，企业所得税税负率是 “实际缴税额 ÷ 营业收入” 的事后结果，参考依据是同行业 + 同地区，同时受公司类型（是否小微企业）影响实际税率，行业 1% 是预警值而非固定标准。

阅读 270

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请问一下公司有留抵税，但会计账务上把每个月的销项和进项都结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税再结转到未交增值税，销项和进项余额都是0，转出未交增值税也是0，未交增值税余额是负数。增值税申报表上第20行期末留抵税额大几十万，这样做对吗？需不需要调账
家权老师 | 提问时间：11/19 17:33

#实务#

你留抵的税跟账面的未交增值税余额是负数一致就对了

阅读 41

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老师，这种票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 17:24

#实务#

可以做账的，有发票章就可以

阅读 25

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你好老师，请问付押金，账上计入了其他应收款，这种情况需要向对方要发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 16:59

#实务#

押金，不需要开发票的，后期会退回

阅读 32

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老师我是工程款付款记账属于出纳吗
文文老师 | 提问时间：11/19 16:41

#实务#

出纳付款，登记日记账，会计做账

阅读 16

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请问老师，邀请关联企业员工和本公司员工一起出差产生的交通费和住宿费应如何入账，火车票费用能都抵扣？
家权老师 | 提问时间：11/19 16:14

#实务#

那个是不能抵扣的哈

阅读 137

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老师您好，公司9月通过股东的信用卡，0首付购买了油电混动汽车一台，取得购车发票并完税：问题一：应该按几年计提折旧？问题二：次月公司基本户转股东私人信用卡还车贷，股东信用卡明细如下图，其中本金6783元，利息842.03元，那么从购车到转账再到股东支付车贷完整的分录应该怎么做？问题三：股东信用卡扣款的利息是否可以要求银行提供相关的利息发票？但是这个利息发票按理只能开给股东个人，公司应该如何处理？请老师指点迷津，非常感激
郭老师 | 提问时间：11/19 16:05

#实务#

1生产经营用的工具器具五年 2借固定资产应交税费交增值税进项贷，银行存款，长期应付款按月借长期应付款6783，财务费用利息842.03贷，其他应付款个人 3这个需要问一下金融公司或者是银行一般是开不了发票，没有发票正常做帐，但是抵扣不了所得税

阅读 63

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你好，请问，企业像平台账户充值运费500元，计入预付款500元，等到有物流产生时从账户扣减运费50元，扣减的运费计入快递费50元，那我是应该在充值500元的时候取得发票，金额为500元，还是等从账户扣款时再取得发票，发票金额50元？？？
家权老师 | 提问时间：11/19 15:53

#实务#

充值时就要取得发票的，扣减费用的时候冲费用

阅读 71

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老师交税的话，还是用那种U盾在交税。就那个东西，他说要年费。那个现在但是我们上课不是电子税务局，那他那个能不能取消那个那个买的那个U盾那个东西。
郭老师 | 提问时间：11/19 15:53

#实务#

你好，这个是银行的，你需要问一下银行那你这样的话没法登录网银

阅读 48

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老师超过三年未支付的应付账款我们该依据什么政策处理呢
暖暖老师 | 提问时间：11/19 15:42

#实务#

你好，未支付的原因是破产的话转入营业外收入核算的

阅读 157

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什么样的公司是查账征收什么样的公司是核定征收
小菲老师 | 提问时间：11/19 15:41

#实务#

同学，你好查账征收、核定征收是税务局定的。现在基本没有核定征收的了

阅读 17

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老师个体工商户要开对公帐户吗
家权老师 | 提问时间：11/19 15:40

#实务#

个体户可以不开设公户的，专门拿一张卡收支就行，把自己私人资金清空

阅读 19

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老师为什么这一题选项C是对的选项D不对，题目中不是说了所有商品全部交付甲才可以有权收取全部对价，那如果C是对的选项D 也没有问题啊
朴老师 | 提问时间：11/19 15:33

#实务#

交付电脑椅时，所有商品已交付，收款权利转为应收账款，而非继续确认合同资产

阅读 43

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在计算应收账款周转天数时，应收账款余额是应收账款余额加上应收票据余额，但是在实务中有遇到减去预收账款余额的，请问各位老师，是否需要减去预收账款余额，减去预收账款余额是基于什么考虑的？怎么理解？
朴老师 | 提问时间：11/19 15:22

#实务#

不需要减去预收账款余额。核心原因：应收账款（含应收票据）是客户欠企业的债权，预收账款是企业欠客户的负债，两者性质相反，周转指标衡量的是债权回收效率，与预收账款无关。实务中 “减预收” 是误读，多是混淆了资产负债表的 “净额列报” 与周转指标的计算逻辑。

阅读 29

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25年企业所得税年度纳税申报主表的第22.3行（JJKC00051)如何取数的，计算公式是什么
朴老师 | 提问时间：11/19 15:19

#实务#

2025 年企业所得税年度纳税申报主表第 22.3 行无公开固定计算公式，取数由申报系统后台配置，通常取自对应减免税附表或按政策手工填写，最终以 2025 年官方填报说明为准。

阅读 29

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老师我一个朋友开劳务派遣公司他说现在30个人就要安排一个残疾人什么意思？还要交其他的费用
小菲老师 | 提问时间：11/19 15:17

#实务#

同学，你好没有残疾人，会缴纳残保金

阅读 17

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老师地方教育附加会计科目要怎么写解析下
郭老师 | 提问时间：11/19 15:16

#实务#

借税金及附加贷，应交税费，地方教育应交税费、教育附加

阅读 21

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老师麻烦问下，劳务报酬所得，收入是取哪个数，不含税收入，对吗？
郭老师 | 提问时间：11/19 15:13

#实务#

是的，是不含增值税的金额。

阅读 29

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14132

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10522

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1439

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1106

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1213

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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