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老师，老板现金账提走现金是写什么科目？
郭老师 | 提问时间：11/13 16:44

#实务#

借其他应收贷库存现金

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老师，老板现金账提走现金是写什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：11/13 16:42

#实务#

借库存现金贷银行存款

阅读 19

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老师你好，请教一个问题，现金可不可以直接存对公账户，还是必须存法人卡在转对公账户，备注投资款
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:28

#实务#

同学，你好必须存法人卡在转对公账户，备注投资款

阅读 19

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老师，咨询个问题，能不能帮忙解答一下？老板有一个房地产开发公司一个建筑安装公司，用什么承包方式能使两个公司交的税相对较少？房企增值税9%，建筑企业9%和3%
郭老师 | 提问时间：11/13 08:23

#实务#

现在没有业务也没资质

阅读 4

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老师。总分机构汇总企业所得税由总机构汇总各分公司的企业所得税，分公司独立核算增值税，然后收入款项都是进入总公司的对公银行账户的，但是这些收入款项有部分x是分公司的，那这部分收入x总公司银行账户需要转给分公司银行账户吗需要让分公司开票给总公司吗？需要如何处理这部分账务呢？
钟存老师 | 提问时间：11/13 00:12

#实务#

不是跨越地级市的总分公司之间不需要开具发票的增值税如果独立核算，也是可以开具发票的

阅读 243

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老师，个人担任多家公司的财务负责人和办税员是总分机构关系5个以上以及其他子公司的财务负责人存在关联关系，法人都是同一人，有超过数量一说吗？需要成立财税个体户公司吗？
钟存老师 | 提问时间：11/12 23:40

#实务#

部分地区税务机关会关注这个一般是10家以上的办税人

阅读 30

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购入一台专用研发设备为什么不计入研发支出–费用化支出
钟存老师 | 提问时间：11/12 23:34

#实务#

需要先计入固定资产折旧的金额计入费用化支出

阅读 23

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请问一下老师。我企业在10月份确认收入1000美元，当月的汇率是7.1102 ，但是我是11月才收到这笔货款，我是按照7.1102的汇率平了这个应收账款，还是用11月的汇率是平，中间的差异怎样做？
朴老师 | 提问时间：11/12 22:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 115

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小规模公司开数电票，在项目维护那里添加项目，简易计税选是还是否
朴老师 | 提问时间：11/12 22:43

#实务#

选是。在项目信息维护时，选“是”后还要在【优惠政策及简易计税类型】栏选“简易征收”，再选对应的征收率就行。另外2023 - 2027年适用3%征收率减按1%计税的，维护时选3%，后续开票界面可切换为1%。

阅读 27

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小规模公司开数电票，在项目维护那里添加项目，选简易计税还是一般计税
朴老师 | 提问时间：11/12 22:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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第一笔分录，借，主营业务收入 774339.62 应交税费销项税 46460.38 贷，应收账款 820800 第二笔分录，借，银存 820800 贷，应收账款820800 第三笔分录借：主营业务成本 255,532.08 · 借：应交税费—进项税额 15,331.92 · 贷：应付账款—内部单位 270,864.00 · 借：主营业务成本 -774,339.62 · 借：应交税费—进项税额转出 46,460.38 · 贷：应付账款 -820,800.00 应付账款全部冲完了了，应付账款余额未0元，现在退文化传媒公司549936元，怎么做账？
朴老师 | 提问时间：11/12 22:15

#实务#

借：应付账款—文化传媒公司 549,936 贷：银行存款 549,936

阅读 105

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请问员工今天离职的，公司需要替他缴纳本月的社保吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:10

#实务#

您好，这个看公司的制度，一般是会交的

阅读 99

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印花税是含税收入还是不含税收入计算，为啥很多答案不一致
郭老师 | 提问时间：11/12 20:28

#实务#

看你的合同金额，合同上有不含税的，按照不含税的只有一个含税的，那就按照含税的，如果还有含税的还有税率，那就是不含税的

阅读 101

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A公司持有B公司80%的股权，A公司持有C公司80%的股权，B公司持有C公司10%的股权，C公司持有B公司10%的股权，那么A公司在编制合并报表时，B、C公司的少数股东权益持股比例应该是多少呢
钟存老师 | 提问时间：11/12 19:22

#实务#

B 公司持有 C 公司 10% 股权、C 公司持有 B 公司 10% 股权，这部分属于 B、C 之间的相互持股，本质是合并范围内的内部权益，不会增加外部少数股东的持股比例。

阅读 201

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我公司是一般纳税人的物流公司，今年新购进的一批运输车，有新车也有二手车，单价都是低于500万，是否可以在所得税汇算清缴时一次性扣除，如果选择一次性扣除，那账上是否还需要按会计制度计入固定资产，按月折旧，只有在申报年度企业所得税的时候，进行一次性扣除的调整，也就是账上照样折旧，企业所得税申报要进行调整
郭老师 | 提问时间：11/12 18:45

#实务#

是的可以的预缴汇算清缴都可以填写

阅读 32

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小规模纳税人和一般纳税人办理出口退免税的流程各是什么样的？
朴老师 | 提问时间：11/12 18:22

#实务#

小规模纳税人：先办出口货物免税认定；出口后次月纳税申报时报送免税申报表及电子数据；在规定期限内办免税核销申报，整体仅享免税，无退税流程。一般纳税人：先做出口退免税备案；出口后收齐报关单等凭证，在规定申报期内提交免抵退税申报电子数据及相关报表；税务机关审核后，按规则办理免抵退税。

阅读 27

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老师，零时工工资，个税申报按工资薪金申报还是按劳务报酬申报？如果按劳务报酬申报，个税怎么计算？
家权老师 | 提问时间：11/12 17:56

#实务#

签订临时用工协议，按工资申报个税

阅读 28

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这个28题搞不懂呀
朴老师 | 提问时间：11/12 17:33

#实务#

选项 A：捐赠啤酒视同销售，需缴增值税，不是免征，错误。选项 B：只有啤酒集团内部用啤酒液连续灌装的啤酒才能抵前环节消费税，外购的不能抵，错误。选项 C：捐赠视同销售，无同类售价按组成计税价格（成本 ×(1 + 利润率)）算销项税，计算正确。选项 D：啤酒消费税从量定额征收，和组成计税价格无关，错误。答案：C

阅读 25

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这题中的环境保护专用设备为什么没有抵减增值税应纳税额
朴老师 | 提问时间：11/12 17:31

#实务#

因为环境保护专用设备的增值税进项税已正常抵扣（属于常规凭票抵扣），而其投资额 10% 抵免企业所得税的政策不涉及增值税，所以增值税应纳税额计算中不体现该抵减。

阅读 103

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老师，我想请问下，我们23年是小微企业，24年汇算清缴23年小微企业。25年汇算清缴24年的时候不是小微企业，那我六税两费是可以减免到什么时候呀
家权老师 | 提问时间：11/12 17:20

#实务#

六税两费是可以减免到27.12.31日

阅读 117

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请问我们刚申请了电子口岸卡，后续用9810出口亚马逊海外仓，已经在电子税务局申请了出口退免税备案，接下来还要怎么操作？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:09

#实务#

通过“单一窗口”或关务系统（如跨国通）提交订单数据，随附单据选择“跨境B2B出口单证”，并关联9810订单编号

阅读 34

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 13548

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10021

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1388

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1081

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1184

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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