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企业所得税超过五年未使用,能不能申请不退税
朴老师
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提问时间:08/30 21:53
#税务#
同学你好 你预交的没有抵减完吗
阅读 560
收藏 2
企业所得税季度预交超过三年未使用,是不是能申请不退税
钟存老师
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提问时间:08/30 21:22
#税务#
19年以后汇算要求必须退税的
阅读 79
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残疾人福利企业增值税即征即退收入是交企业让所得税吗
小林老师
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提问时间:08/30 18:59
#税务#
你好,是的,需要缴纳企业所得税
阅读 115
收藏 0
计算烟叶税,为啥没有加上价外补贴。梦想成真3第113题,计算烟叶税是怎么没有*(1+10%)的价外补贴呢。
小敏敏老师
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提问时间:08/30 17:18
#税务#
你好,实际支付价款50万中包含价外补贴,在发票中分别列明。
阅读 123
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消费税计税依据包括运费吗?梦想成真3第307题,第(1)问,支付运费2万怎么不算在消费税计税依据里面呢?但是梦想成真3第313题第(2)问里面就加上了5万的运费!这是为什么呢?
朴老师
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提问时间:08/30 16:34
#税务#
消费税计税依据是否包含运费,要分情况来看: 第307题(1):这里计算的是甲厂自身应缴纳的消费税。在业务中,运费是企业为了销售等环节支付的费用,属于销售费用范畴,不是应税消费品组成计税价格的组成部分,所以不计入消费税计税依据。 第313题(2):此业务是乙企业代收代缴消费税,计算的是组成计税价格。组成计税价格的公式为(材料成本 + 加工费 + 运费等)÷(1 - 消费税税率),这里的运费是为了将材料运到加工企业等与应税消费品生产直接相关的、计入材料成本等的运费,所以要计入组成计税价格,进而成为消费税计税依据的一部分。 就是看运费是属于销售环节的费用(不计入),还是属于应税消费品生产、加工等环节,构成组成计税价格的成本类支出(计入)。
阅读 127
收藏 1
为什么扣除50%
小林老师
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提问时间:08/30 14:53
#税务#
你好,因为小微企业附加税减半
阅读 268
收藏 1
有属地兼属人原则吗
朴老师
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提问时间:08/30 14:32
#税务#
有,不过从税收管辖权的正式分类来讲,核心原则是属地原则和属人原则,“属地兼属人”是两者的结合应用,并非独立的第三项原则。
阅读 328
收藏 0
工程报价时,毛利点怎么算?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 12:31
#税务#
您好,工程报价时,毛利点的计算方法是:工程毛利除以工程收入再乘以100%,即(工程收入-工程成本)/工程收入×100%。
阅读 439
收藏 2
消费应税消费税用于换、抵、投 需要按照最高价计算消费税,委托加工收回后的应税消费品需要按照最高价计算消费税然后再扣减已纳消费税吗
家权老师
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提问时间:08/30 10:56
#税务#
委托加工不需要的,按受托方的销售价格计算消费税
阅读 104
收藏 0
老师,您好!请问购买一家公司(对方为一般纳税人),不含税900万。分录是这样吗?借:固定资产 900,应交税费 增值税900*9%, 贷:银存 981第二,因未考察清楚,购进后发现对方为亏损状态,且无法盈利,如何处理呢?
暖暖老师
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提问时间:08/30 10:14
#税务#
你好,固定资产是需要出手吗?
阅读 101
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汽车企业将2辆自产应税消费 小汽车用于汽车性能测试用,需要缴纳消费税吗
朴老师
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提问时间:08/30 10:01
#税务#
汽车企业将自产应税小汽车用于汽车性能测试,不需要缴纳消费税。 根据消费税相关规定,纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税。汽车性能测试是汽车生产过程中的一个环节,属于用于连续生产应税消费品的范畴,所以无需缴纳消费税。
阅读 35
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不含税价值140万的中轻型商务车也属于超豪华小汽车,将该中轻型小汽车自产自用,也需要缴纳5%的零售环节消费税?
文文老师
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提问时间:08/30 09:55
#税务#
自产自用,不需要缴纳5%的零售环节消费税
阅读 28
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取得电费发票10000元,进项税1300元,无法划分宿舍员工用电量和车间用电量请问增值税进项税额是否可以全部抵扣?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 09:31
#税务#
您好,如果税务局不查,一般没事
阅读 96
收藏 0
老师好,这两部分没懂是什么意思
钟存老师
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提问时间:08/30 09:10
#税务#
1500*12是租房费用的月度扣除标准1500*12月
阅读 47
收藏 0
师,我们是个体户,法人名下有车用于公司运营,这个车的各项费用我们可以正常入账吗?车我们可以做折旧吗
郭老师
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提问时间:08/30 08:21
#税务#
他在租赁给你才行,不可以折旧
阅读 107
收藏 0
税一550第386题第四问,准予扣除的税金为什么可以扣除购进固定资产的进项税额660元
朴老师
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提问时间:08/30 08:06
#税务#
土地增值税中准予扣除的“与转让房地产有关的税金”主要是城建税、教育费附加等附加税费,其计税依据是实际缴纳的增值税(销项税额-可抵扣进项税额)。购进固定资产的660元进项税可抵扣,会减少实际缴纳的增值税,进而减少附加税费的计算基数,相当于间接在扣除的税金中体现了这部分进项税的扣除影响。
阅读 31
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企业所得税季度申报缴纳所得税,年度汇算清缴过后去修改季度报表,带出以前年度亏损,形成季度所得税多缴纳,由于后期忘记这笔钱,一直是正常缴纳所得税费用,超过五年了,这笔钱还能不能使用,或者说去大厅修改当时报表,能不能使用这笔钱
郭老师
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提问时间:08/30 07:50
#税务#
企业所得税多缴税款退税的有效期通常为五年。若超过五年未申请退税,税务机关将不再受理相关申请
阅读 102
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企业所得税季度预缴所得税缴纳所得税,后期有弥补亏损,导致预缴企业所得税不在季度报表显示,他会不会在年度报表显示。超过五年未使用,会不会影响企业正常经营和注销
Jack老师
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提问时间:08/30 06:14
#税务#
您好,未弥补亏损不使用不影响企业正常经营和注销的
阅读 160
收藏 1
消费税的计税依据是全部价款加价外费用,那么下列题(1)中应缴纳的消费税是多少?120*5%还是122*5%?
明琪老师
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提问时间:08/29 23:14
#税务#
晚上好亲!我看看哈
阅读 280
收藏 1
2小题中的税金扣除为什么有50%
小林老师
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提问时间:08/29 21:54
#税务#
你好,小规模纳税人,附加税减半
阅读 419
收藏 2
税金扣除里为什么要扣50%
朴老师
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提问时间:08/29 21:15
#税务#
你问得是中间那个题吗?
阅读 479
收藏 2
收购烟叶后委托加工,增值税,消费税计税依据怎么不一样。梦想成真3第313题,第(2)问里面的消费税计算时乘了一个(1-10%).第(5)问里面的增值税计算时怎么没有乘以(1-10%)呢?
小林老师
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提问时间:08/29 18:28
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 619
收藏 3
公司属于三方平台,商家让利资金用过软件自动打到公司一般户账户,系统软件把公司账户的一部分资金提现到微信,自动以红包抽奖的模式发放给商家店里的消费人群,公司需要交税吗
宋生老师
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提问时间:08/29 17:50
#税务#
你好,是的。是需要交税的。
阅读 676
收藏 3
这个题怎么做呢 这个题怎么做呢 这个题怎么做呢
apple老师
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提问时间:08/29 16:41
#税务#
同学你好,你发的图片上有答案,那么,你具体是哪一问不明白呢,麻烦描述一下,
阅读 77
收藏 0
对境外公司提供技术开发服务,税收方面的政策?
文文老师
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提问时间:08/29 14:45
#税务#
你好,根据财税〔2016〕36号文及相关规定,若服务完全发生在境外且实际接受方为境外单位或个人,则可免征增值税。
阅读 54
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这里消费税的计算为什么是除以1+税率,而不是除以1-税率
家权老师
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提问时间:08/29 14:41
#税务#
那个除计算的是不含税金额,消费税是以不含税金额计算
阅读 48
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您好,固定资产或者存货若损坏了,但是收到了赔偿的钱,还能税前扣除吗?谢谢老师
文文老师
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提问时间:08/29 14:13
#税务#
可以的,能税前扣除的
阅读 54
收藏 0
请问法定盈余公积的计提基数是什么?是净利润?还是减去弥补以前年度亏损后的净利润? 例如,当年利润总额100万,以前年度未弥补亏损10万,适用所得税率25%,计提盈余公积比例10%。 那计提的公积是【100-所得税22.5万=(100-10)×25%】×10%=7.75万。 还是【100-所得税22.5万(100-10)×25%-弥补以前年度亏损10万】×10%=6.75万。
家权老师
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提问时间:08/29 11:02
#税务#
是先弥补亏损,再计提哈
阅读 49
收藏 0
老师您好,我是证券公司一分支机构,要买宣传品送给不特定的客户,这个要增值税视同销售处理吗
家权老师
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提问时间:08/29 08:56
#税务#
是的,那个需要视同销售交增值税的
阅读 65
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礼盒装大米,一般纳税人税率多少啊
家权老师
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提问时间:08/29 08:51
#税务#
那个是开13%的税率的哈
阅读 51
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