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减免残保金中对残疾人有要求吗?没交社保的残疾人可以吗?年龄有要求吗?如果是申报了社保,但公司因资金紧张暂时延交,可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/03 21:39
#税务#
减免残保金中对残疾人有以下要求: 残疾人证:符合政策要求的残疾人证为《中华人民共和国残疾人证》1-4级和《中华人民共和国残疾军人证》1-8级。 劳动合同:用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议),且实际支付的工资不低于当地最低工资标准,并足额缴纳社保医保。 社保缴纳:必须足额缴纳社保医保。
阅读 208
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减免残保金中对残疾人有要求吗?没交社保的残疾人可以吗?年龄有要求吗
刘艳红老师
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提问时间:09/03 21:36
#税务#
减免残保金中对残疾人有以下要求: 残疾人证:符合政策要求的残疾人证为《中华人民共和国残疾人证》1-4级和《中华人民共和国残疾军人证》1-8级。 劳动合同:用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议),且实际支付的工资不低于当地最低工资标准,并足额缴纳社保医保。 社保缴纳:必须足额缴纳社保医保。
阅读 19
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个人给公司保养地面大约4500元左右需开票,大约要交多少税费?
刘艳红老师
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提问时间:09/03 20:10
#税务#
您好,增值税是一个点,个税是20%
阅读 118
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提供劳务派遣服务,简易计税,差额纳税,选择差额纳税,相应的水利建设基金应当与增值税优惠政策以及执行口径保 持一致,都是以差额后金额为计税依据?
宋生老师
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提问时间:09/03 17:13
#税务#
你好,是的。选择差额纳税的劳务派遣服务,水利建设基金的计税依据通常与 “增值税口径一致”,即按 “差额后的销售额” 执行
阅读 118
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食堂外包劳务,发票开现代服务*劳务费还是开现代服务*服务费
文文老师
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提问时间:09/03 17:02
#税务#
开现代服务*服务费
阅读 81
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人力资源服务公司,提供劳务派遣服务,采用简易计税,差额纳税,增值税计税依据(财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知(财税〔2016〕47号),以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。水利建设基金的计税依据是否应与增值税保持一致?
郭老师
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提问时间:09/03 16:50
#税务#
陕西是按照差额后的销售额来作为计税依据 具体的最好问一下你税务局那边
阅读 22
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老师,我想请教下反向开票怎样在电子税务局内报税
文文老师
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提问时间:09/03 16:33
#税务#
你好,企业应在规定时间内(通常是次月)向税务机关报送《代办税费报告表》和明细表,并缴纳已代垫税款;若未按时缴纳,可能被暂停“反向开票”资格并追缴税款滞纳金
阅读 21
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企业资不抵债注销,财报只剩下其他应付款以及负数的未分配利润,欠股东的资金可以转实收资本吗?债转股税局承认吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 16:09
#税务#
你好,可以的。做股东会决议就行。
阅读 22
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你好 我们报关报的是EXW报关中杂费不能填0,要填金额但是我们又没实际支付,这种情况影响退税吗?应该怎么处理呢
宋生老师
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提问时间:09/03 16:07
#税务#
你好,你直接填个1元啥的,就能过的了系统。 一般你有FOB价的话,是不影响退税。
阅读 36
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地方国有企业的基建项目,如果建立大账并且将所以基建项目账套并入大账
文文老师
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提问时间:09/03 16:01
#税务#
企业正常按在建工程处理,完工后转固定资产或长期待摊费用
阅读 121
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法人用自己的账户采购工厂的设备,为什么不能作为实收资本来交印花税 ?
文文老师
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提问时间:09/03 14:56
#税务#
需要先转入公户,备注:投资款 才行
阅读 125
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老师,您好!假设本年无收入,那么汇算清缴时招待费是按实际发生额的40%调增吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 11:59
#税务#
你好,没有收入,全额调增
阅读 269
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出口退税收汇情况表中6和12列两列因为都是报关单金额所以应该是一致的对吗? 7 和13列两列是折合人民币金额,如果收汇和出口不在同一月份,由于汇率原因,所以13列“收汇金额折合人民币金额”会大于或者小于7列“报关单出口金额折合人民币金额”,对吗?
郭老师
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提问时间:09/03 11:25
#税务#
是的 7和13是换算成人民币的 是
阅读 30
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城市维护建设税计税依据不包括进口增值税消费税,但是实际缴纳的增值税消费税是包含进口增值税消费税的应该要剔除
郭老师
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提问时间:09/03 11:09
#税务#
进口缴纳的增值税可以抵扣进项税额 按照抵扣之后的增值税做计税依据
阅读 31
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橘子苹果可以开免税发票吗
文文老师
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提问时间:09/03 10:54
#税务#
若是自产自销,可以的
阅读 139
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请问生产企业已补税未退税证明、代理出口货物证明 都是作什么用的?
宋生老师
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提问时间:09/03 10:37
#税务#
生产企业已补税未退税证明:生产企业出口货物若需退运、改单或无法完成退税,先按规定补缴已抵扣进项税后,税务机关出具此证明,用于办理出口货物退运通关、外汇核销或调整纳税申报,避免重复征税或退税争议。 代理出口货物证明:由受托代理出口企业向主管税务机关申请开具,交给委托方(生产企业或外贸企业)。委托方可凭此证明及其他资料,申报办理出口货物退(免)税,明确退税责任主体,解决代理出口模式下的退税凭证归属问题。
阅读 30
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请问已经完成出口退税的进项发票需要红冲的话 怎么操作?
朴老师
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提问时间:09/03 10:34
#税务#
先做进项转出与退税勾选回退,再红冲;涉及退运或金额调整,先补缴已退税款,再冲减退税申报。
阅读 29
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麻烦老师看下这个图片上的分录是否有误
朴老师
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提问时间:09/03 10:26
#税务#
同学你好 分录没有问题
阅读 33
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普票开具时,作为个体户小超市,月底给甲方开票,是否需要勾选“汇总小票开具”这个发票标识?
小锁老师
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提问时间:09/02 21:06
#税务#
这个是这个是需要勾选汇总开具这个是需要勾选汇总开具的。
阅读 62
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我司是建筑公司,因工程货款100万无法收回,对方以一套房子抵债,但房子价值70万,那么亏了30万入营业外支出,汇算清缴时需要调增吗?需要什么入账依据呢
郭老师
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提问时间:09/02 17:00
#税务#
是的 自己写个说明调增就可以
阅读 75
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第四题的第五个问的数字是怎么算出来的
朴老师
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提问时间:09/02 16:39
#税务#
步骤 1:计算收到预收款时的预缴增值税 房地产开发企业收到预收款时,需按3% 预征率预缴增值税。题目中提到 “预售房屋收取了 1.2 亿元首付款”“已收到 8.5 亿元房屋预收款”,假设总预收款为 8.5 亿元(结合 “交付时销售了 65%”,推测预售阶段累计收款 8.5 亿),则: 预缴增值税 = 预收款 ÷ (1 + 9%) × 3% = 85000 ÷ (1 + 9%) × 3% ≈ 85000 ÷ 1.09 × 0.03 ≈ 2357.80 万元 步骤 2:计算交付时的当期应纳税额 适用一般计税方法时,销售额和允许扣除的土地价款需按公式计算: 当期允许扣除的土地价款 =(支付的土地价款 + 拆迁补偿款)× 已售面积比例 土地价款 3 亿 + 拆迁补偿款 0.5 亿 = 35000 万元,已售 65%,所以: 当期允许扣除土地价款 = 35000 × 65% = 22750 万元 当期销售额 =(全部价款和价外费用 - 当期允许扣除土地价款)÷ (1 + 9%) 全部收款 8.5 亿(假设交付时对应销售额为 8.5 亿,因已售 65% 且收款 8.5 亿),则: 当期销售额 = (85000 - 22750) ÷ (1 + 9%) = 62250 ÷ 1.09 ≈ 57110.09 万元 当期销项税额 = 销售额 × 9% = 57110.09 × 9% ≈ 5139.91 万元 假设当期无进项税额(题目未提及),则当期应纳税额≈5139.91 万元 步骤 3:结转预缴增值税 当期应纳税额(5139.91 万) > 预缴增值税(2357.80 万),需将预缴增值税全额结转抵减当期应纳税额,分录为: 借:应交税费 —— 未交增值税 2357.80 贷:应交税费 —— 预交增值税 2357.80
阅读 38
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出口退税如果换汇成本超出合理范围会导致税务调查评估是吗?
郭老师
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提问时间:09/02 15:24
#税务#
对的是的,有稽查的风险
阅读 54
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老师,这个是金额还是税额?
家权老师
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提问时间:09/02 15:01
#税务#
那个是发票上的金额,不是税金哈
阅读 51
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个转企的小规模零售药店,月销售额30万元,其中销售免税农副产品2000元,那增值税怎么计提呀?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 14:37
#税务#
您好,按发票上面的来计提就可以,免税的全都计入到主营业务收入中
阅读 46
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当时青海不能不继续教育,我跑到贵州补继续教育去了,现在要把档案调转到青海,继续教育怎么调转呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 14:22
#税务#
您好,转了档案这些继续教育会自动过来的,不用操作
阅读 27
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老师,你好!关于股权转让印花税问题!假设A公司和B公司共同持有p公司,各占50%比例,现M公司购买A公司在P公司的50%股权,转让价为1000万元,请问,需要缴纳印花税的是哪家公司?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:09/02 13:14
#税务#
你好,印花税是双方需要缴纳的这个
阅读 57
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A公司分立成两个A,B公司,分立方A公司怎么处理B公司原本在A公司的固定资产卡片数据那些,可以走报废程序吗,然后B公司新增原本在A公司的卡片包括原值,累计折旧那些
朴老师
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提问时间:09/02 12:21
#税务#
不能走报废程序(报废会致资产价值注销、数据断裂且有税务风险); A 公司:对划转给 B 公司的固定资产做 “资产转出”,在固定资产卡片标转出标识、留存原值 / 累计折旧等数据,账务冲减对应权益科目; B 公司:按 A 公司提供的资产明细(含原值、累计折旧等),新增固定资产卡片,后续按剩余使用年限计提折旧。
阅读 50
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老师,单位无偿借给外单位的大额挂账其他应收款有五年了,23年计提坏账准备了,税局说有税务风险,让说明下情况,这个要怎么解释呀
朴老师
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提问时间:09/02 11:48
#税务#
向税局说明时,先讲清业务:外单位(说明关系)5 年前因资金困难向本单位无偿借款,有转账凭证,多年未还因对方持续经营困难;再解释坏账:2023 年按准则评估对方无还款能力计提,有对方财务困难证据,若未税前扣除需明确;最后强调无避税,无利益输送,附转账回单、催款记录、计提政策等材料即可。
阅读 60
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我公司接到A公司的订单,加工一批物资,材料由A公司提供。我公司又委托B公司来加工这批物资。B公司完成后开具加工费发票给我公司,我公司再给A公司开具发票结算。这种模式我公司开具发票是属于加工费还是劳务费?
郭老师
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提问时间:09/02 11:17
#税务#
你好,属于加工费也属于劳务费 加工费的税收编码就是劳务
阅读 47
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请教一下,公司给员工周转资金购买东西,开了普票后给财务只能用于个人报销不能用于抵税是吗,没有开票可以做账吗,谢谢
宋生老师
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提问时间:09/02 10:57
#税务#
你好,是开的公司抬头的发票,可以抵减所得税。 没有开发票也能入账,只是不能税前扣除。
阅读 49
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