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【多选题】根据增值税规定,下列行为应视同销售征收增值税的有( )。 A.将自产的办公桌用于财务部门办公使用 B.将外购的服装作为春节福利发给企业员工 C.将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 D.将新研发的玩具交付某商场代为销售 E.某企业将资金无偿借给其他企业使用 【答案】CDE 【解析】选项 A,将自产的办公桌用于财务部门办公使用,无需视同销售;选项 B,将外购的服装作 为春节福利发给企业员工,属于用于集体福利,相关进项不得抵扣,无需视同销售。 请老师解答一下,选项E,为什么要入选?
一夫老师
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提问时间:09/06 11:57
#税务#
无偿借贷按照贷款服务缴纳增值税
阅读 1133
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年初发行可转换公司债券 实际利率8% 期限10年 票面利率5% 面值8000万 计算当年稀释每股权益时 对利润的调节怎么计算?
波德老师
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提问时间:09/06 11:22
#税务#
你好,对净利润的调整金额 = 债券面值 × 票面利率 × (1 - 所得税税率) 具体计算示例(假设所得税税率为25%) 1. 计算当年应付票面利息:按债券面值和票面利率计算,与实际利率无关。 应付票面利息 = 8000万元 × 5\% = 400万元。 2. 计算调整后的净利润增加额:利息费用可在税前扣除,因此需考虑所得税抵扣后的净额。 调整金额 = 400万元 × (1 - 25%) = 300万元。
阅读 109
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公司提供非学历教育,目前是采用一般计税方法按照“其他现代服务-培训费”开票,若采用简易计税,要变更成“生活服务-非学历教育服务”吗?
家权老师
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提问时间:09/06 10:44
#税务#
直接就是开这个税目非学历教育服务*某某培训费
阅读 27
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公司提供非学历教育,培训费是打包的,里面包含食宿费用,若申请简易计税,食宿这一块儿需要单独核算按照生活服务计税吗?培训费里没有单独列明食宿费用
钟存老师
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提问时间:09/06 10:40
#税务#
《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68 号)第三条规定,一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照 3% 征收率
阅读 32
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梦想成真第228题第(3)问,工程主要材料由电影院采购。不是甲供材吗?按照3%简易计算。答案是按照9%计算的。
朴老师
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提问时间:09/06 10:16
#税务#
要判断是否属于甲供工程适用简易计税,需严格依据 “甲供工程” 的定义:全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 在业务(3)中,“工程主要材料由电影院自行采购”,但需要注意:甲供工程适用简易计税是建筑企业的选择权,并非强制。题目明确说明 “上述业务除已明确选择简易计税方法计税外,一律按一般计税方法计税”,业务(3)没有明确选择简易计税,所以应按照一般计税方法,适用 9% 的税率计算增值税。
阅读 125
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为什么是用房产原值的1000万乘以60%,而不是乘以70%。因为后面已经把出租的10%有单独拎出来计算了呀
郭老师
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提问时间:09/06 09:52
#税务#
对的是的,就是因为出租出去了,所以需要把这个10%减去,然后10%的那部分单独计税
阅读 118
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环境保护税是按当量数的前三项缴纳,是按照每个季度检测出来的所有污染物前三项缴纳还是按照各个月份检测出来的前三项?环境保护税按季度缴纳,填表的时候会显示每个月份
朴老师
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提问时间:09/06 08:40
#税务#
环境保护税是按照每个季度检测出来的所有污染物的污染当量数从大到小排序,对前三项污染物征收 。 根据《中华人民共和国环境保护税法》规定,环境保护税按月计算,按季申报缴纳 。纳税人按季申报缴纳的,应当自季度终了之日起十五日内,向税务机关办理纳税申报并缴纳税款 。填表时会显示每个月份,可能是因为需要填写每个月的污染物排放情况等信息,以便准确计算季度内的污染当量数和应纳税额,但最终是按季度汇总的污染当量数来确定前三项应税污染物并计算缴纳环境保护税。
阅读 222
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开发成本中有一个开发间接费用可以扣除(包含直接组织管理开发项目发生的费用,其中一部分是作为管理费用入账了),房地产开发费用中也包含管理费用,管理费用其实是重复扣除了吗?
朴老师
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提问时间:09/05 23:01
#税务#
不重复扣除。开发间接费用是项目直接管理成本,属开发成本;房地产开发费用里的管理费用是企业整体经营管理的期间费用,按规定比例计算扣除,二者核算对象和扣除方式不同。
阅读 390
收藏 2
如下列题目中第一问,该公司转让酒店式公寓应在乙城市预缴增值税为什么不是228.57万元,为什么不是(16350除1.05-11000)*5%=228.57万元。图片三中,该公寓是2018年购入,也就是2016年5月1日以后购入的应该用公式(2),为什么题目中用了公式1? 题目三中扣的1100万元进项是扣的购买的进项税额还是扣除的本月月初增值税留抵税额?
朴老师
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提问时间:09/05 18:57
#税务#
第一问用简易计税,按 “(含税销售额 - 原购进价税合计)÷(1+5%)×5%” 算,所以是 202.38 万,不是 228.57 万(错误在于扣除基数和价税分离逻辑)。 用公式(1)是因为契税在 2016 年 4 月 30 日及以前缴纳,此时契税计税金额含营业税。 扣的 1100 万元是购买时的进项税额。
阅读 664
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老师,总公司签订合同,子公司付款,开票开给子公司,这种情况是否可以?为什么?
家权老师
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提问时间:09/05 16:54
#税务#
只有一种情况是可以的,就是建筑行业
阅读 797
收藏 3
补充养老保险费、补充医疗保险费不是按5%限额扣除吗
家权老师
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提问时间:09/05 16:26
#税务#
是的,那个是限额扣除5%
阅读 145
收藏 1
一般纳税人实收资本是100万元印花税按万分之2.5计算,应缴250元,但实缴的时候缴纳125元,对吗?我查的政策都是万分之5减半按万分之2.5来缴纳。
宋生老师
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提问时间:09/05 15:58
#税务#
你好,是因为减半了。小微企业减半了。
阅读 160
收藏 1
海外回流文物,原值无法确定。怎么算
宋生老师
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提问时间:09/05 15:50
#税务#
你好,一般这种是出评估报告。
阅读 49
收藏 0
购买的餐饮服务再销售出去,那么购买的餐饮服务能抵扣进项税吗?同样的问题,不同的老师意见相反。我们按谁的执行?
文文老师
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提问时间:09/05 15:50
#税务#
你好,若收到的发票是餐饮服务,按现在税法,是不能进项抵扣的
阅读 50
收藏 0
A公司承接了一个培训100人,含吃住,但A公司容纳不下,转接给B公司30人,连吃住都转接,但100人的吃住发票还是由A公司对外开具,30人吃住B公司开发票给A公司,请问:这种情况下,A公司可以接受B公司开具的餐饮专票用于抵扣吗?
郭老师
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提问时间:09/05 15:36
#税务#
不能抵扣增值税 2016 26号文件有规定 餐饮服务抵扣不了增值税
阅读 190
收藏 0
购买的餐饮服务再销售出去,那么购买的餐饮服务能抵扣进项税吗?
家权老师
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提问时间:09/05 14:47
#税务#
那个是可以抵扣的,用于经营的
阅读 38
收藏 0
老师,您好!跟个人和个体工商户签订的合同是不需要纳印花税的吧?
文文老师
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提问时间:09/05 14:34
#税务#
与个人不需要,与个体户需要
阅读 142
收藏 1
购买的餐饮服务再销售出去,那么这种情况下购买的餐饮服务能抵扣进项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/05 14:03
#税务#
您好,可以的,这种是可以抵扣的
阅读 43
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美国税务 五种w-8表格,生产型出口企业,适用哪一种
朴老师
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提问时间:09/05 12:34
#税务#
中国生产型出口企业向美国出口,通常适用 W-8BEN-E,可证明外国受益所有人身份,申请税收协定优惠以避免 30% 预扣税;若在美国有常设机构且收入与之关联,改用 W-8ECI;仅作为外国中介代收款项时用 W-8IMY
阅读 215
收藏 0
老师,这个标出来的50是折旧年限吗 根据第二小题,折旧年限不是55年吗
小林老师
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提问时间:09/05 11:12
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 125
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你好,我想问下,我们供水公司有笔淹农民地的赔款,前期在营业外支出,本年调账入了成本,这个需要在本年汇算清缴的时候调增吗
文文老师
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提问时间:09/05 11:09
#税务#
你好,通常需要在本年汇算清缴的时候调增
阅读 126
收藏 1
我们老板做股权筹划,A公司花了1元从陈某某手里取得B公司的1.5万的股权,长期持有,不属于控制和共同控制,然后A公司的账务怎么处理,需要缴纳所得税吗?
宋生老师
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提问时间:09/05 11:06
#税务#
你好,这个不需要交所得税。但是要印花税 这个1.5万是市场公允价值是吗?还是说1元是市场公允价值。
阅读 46
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你好,往来款重分类后资产总额超过了9千万,有什么方法可以重分类后资产总额压在9千万以内的
家权老师
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提问时间:09/05 10:57
#税务#
那个没法子的,除非拿银行存款还贷款,供应商货款
阅读 41
收藏 0
册数12424
文文老师
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提问时间:09/05 09:49
#税务#
你好,具体问题是什么呢?
阅读 140
收藏 1
老师好!我有个错账不知道怎么处理,上季度做账的时候,入库重复入账几千块钱,而且季报也做过了,现在才发现怎么办呢?
文文老师
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提问时间:09/04 15:58
#税务#
现在做相反分录即可
阅读 3
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法人代理用公司账户捐赠了5万,但是这个属于个人行为。请问捐赠的金额要怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:09/04 15:57
#税务#
您好,这个算公司捐赠的吧
阅读 18
收藏 0
新办的企业个税自然人怎么登陆,电脑上添加了,显示没有设置密码,需要法人怎么操作?
家权老师
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提问时间:09/04 15:55
#税务#
个人所得税APP:扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的个人所得税APP,通过【个人中心】–【企业办税权限】–选择对应企业–点击【重置申报密码】进行重置。
阅读 11
收藏 0
经营部开发票临界点是300以下,这个临界点是一个年度看还是,从开票开始算
刘艳红老师
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提问时间:09/04 15:41
#税务#
您好,你是指升为一般人吗?
阅读 3
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4s店试驾车自己给自己开的机动车发票可以认证抵扣吗?就是厂家给4s店开专用发票,4s店自己给自己开机动车发票
文文老师
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提问时间:09/04 15:38
#税务#
4S店不能自己给自己开发票
阅读 6
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企业开发房地产的借款利息,在开发期间发生的,计入开发成本-开发间接费扣除。 在开发完成后发生的利息支出,应在开发费用中扣除?这样理解对吗
宋生老师
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提问时间:09/04 15:29
#税务#
你好,这个理解是对的了。
阅读 8
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