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1.该项目商品房全部销售,取得销售收入 4000 万元,并签订了销售合同。 2.签订土地购买合同,支付与该项目相关的土地使用权价款 600 万元,相关税费 50 万元 3.发生土地拆迁补偿费 200 万元,前期工程费 100 万元,支付工程价款 750 万元,基 础设施及公共配套设施费 150 万元,开发间接费用 60 万元。 4.发生销售费用 100 万元,财务费用 60 万元,管理费用 80 万元。 5.该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息,当地政府规定的开发费用扣除 比例为 10%。 6.该公司适用的城建税税率为 7%,教育费附加征收率为 3%,地方教育附加征收率为 2%, 不考虑印花税。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该房地产开发公司应缴纳的增值税。 (2)计算该房地产开发公司应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加
暖暖老师
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提问时间:06/26 15:59
#税务#
你好,单位是一般纳税人吗
阅读 38
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老师,你好,我想咨询一下,我们公司2022年1月份成立,但是2024年的4月份才正式开始投产,没有投产的这段期间的机器折旧、电费,我都计入制造费用,结转到了生产成本里面,合计有190万,一直挂着这个账,我觉得好像不行,于是我有两个想法,不知道可不可行? 1.把制造费用转入以前年度的损益调整,调整以前年度的利润,但是我怕我怕利润一下子减了190万,会不会引起税务关注? 2.在后面的成本里慢慢摊掉,但这会不会不符合会计准则?
郭老师
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提问时间:06/26 15:38
#税务#
2022年到2024年之间的借利润分配,未分配利润贷制造费用,然后今年的借管理费用开办费贷制造费用 你即使不做制造费用里面,你以前年度做管理费用开办费,他不照样也影响你的利润。实际业务的不怕查,没有关系。
阅读 25
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税务局窗口说进销差异不匹配,销售总收入金额太少,销售总收入金额我看哪
文文老师
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提问时间:06/26 15:28
#税务#
销售总收入金额 看利润表上营业收入
阅读 35
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老师,你好,现在的企业所得税税率不分档次了(100万,100-300,300以上)?(对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。)
宋生老师
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提问时间:06/26 15:23
#税务#
你好,是的,现在只有5%和25%了。
阅读 31
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就是银行承兑汇票贴现不是贷款服务吗,那什么是贷款服务呢,贷款服务专票为什么不让抵扣呢
文文老师
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提问时间:06/26 15:21
#税务#
你好。查到的政策规定不让进项抵扣。《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条明确,购进的贷款服务进项税额不得抵扣,包括与贷款直接相关的手续费、咨询费等。
阅读 26
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公司把房子10万元租给A公司或者自然人,这个A公司或者自然人再100万转租出去,是不是公司按照10万元交房产税,A公司或自然人不需要再对100万房租缴纳房产税?
宋生老师
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提问时间:06/26 15:19
#税务#
...
阅读 21
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银行开具的贴现发票是增值税专业发票是否可以抵扣,不能抵扣的原因是什么
文文老师
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提问时间:06/26 15:16
#税务#
银行开具的贴现发票是增值税专业发票,可以抵扣
阅读 26
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居民企业 2024 年度取得产品销售收入 5000 万元,发生产品销售成本 3800 万元, 销售费用 800 万元(其中广告费和业务宣传费 700 万元),管理费用 400 万元(其中 业务招待费 25 万元),财务费用 60 万元,税金及附加 180 万元(含增值税 120 万元), 营业外收入 100 万元,营业外支出 60 万元(含通过公益性社会组织向贫困山区捐款 40 万元,支付税收滞纳金 7 万元)。 要求:计算该企业 2024 年度应纳税所得额和应缴纳的企业所得税税额
朴老师
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提问时间:06/26 15:10
#税务#
利润总额:5000-3800-800-400-60-(180-120)+100-60 =-80万元 纳税调整 业务招待费:可扣 15 万,调增 25 - 15 = 10万 公益性捐赠:亏损时限额 0,调增 40 万 税收滞纳金:调增7万 应纳税所得额:-80+10+40+7=-23万元(≤0,当年不交税) 企业所得税税额:0元(亏损可结转弥补)
阅读 24
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某房地产开发公司 2024 年开发一个项目,有关经营情况如下: 1.该项目商品房全部销售,取得销售收入 4000 万元,并签订了销售合同。 2.签订土地购买合同,支付与该项目相关的土地使用权价款 600 万元,相关税费 50 万元 3.发生土地拆迁补偿费 200 万元,前期工程费 100 万元,支付工程价款 750 万元,基 础设施及公共配套设施费 150 万元,开发间接费用 60 万元。 4.发生销售费用 100 万元,财务费用 60 万元,管理费用 80 万元。 5.该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息,当地政府规定的开发费用扣除 比例为 10%。 6.该公司适用的城建税税率为 7%,教育费附加征收率为 3%,地方教育附加征收率为 2%, 不考虑印花税。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该房地产开发公司应缴纳的增值税。 (2)计算
明琪老师
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提问时间:06/26 15:05
#税务#
下午好亲!我看下题目,稍等哈
阅读 62
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员工开票开了好多是公司的名称,但是他没有提报销,没有把发票给到公司,像这种一直挂着的发票怎么处理呀?长期来的话,如果公司账上的成本费用跟进项的成本费用票差异是不是会有税务风险?如果有,属于什么样的税务风险呢?
郭老师
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提问时间:06/26 14:54
#税务#
你知道他这个业务是企业的业务还是他个人的吗?如果是企业的业务的话,你没有抵扣的,会多交税款。如果是他个人的业务不报销,税务局能监控到你们单位收到的每一笔发票,容易预警。你们做没做账,他不知道。
阅读 21
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老师好,分公司员工属于总公司还是分公司,税务是自主申报的
文文老师
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提问时间:06/26 14:45
#税务#
分公司员工属于分公司
阅读 21
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客户让我们代充王者荣耀648元点卷,我们报价700元给客户,客户付款700元后,我们登录他游戏账号,向腾讯支付648元给他号充值648元点卷,交易完成。 2个问题:这种的游戏点卷代充属于经纪代理服务吗?我是按700元申报增值税还是按700-648=52元申报服务费呢? 若客户需要我们开票,我们是联系腾讯给客户开648无形资产票和我们给客户开52元服务费 还是由我们这边全额开700元呢?
郭老师
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提问时间:06/26 14:32
#税务#
客户付款700是给你单位账户支付的是吗?是的话你有代收代付的证明吗?没有的话能全部做收入,你们全部开发票。 如果有代收代付的证明的话,只做差额收入就行,腾讯开给客户648,你们开52的代理服务
阅读 48
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老师你好,我想咨询一下公司对于新车销售和二手车销售的印花税应该如何缴纳?申报的计税依据是什么?有没有具体文件规定?
郭老师
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提问时间:06/26 13:03
#税务#
销售给个人或者个体户,从个人手里购买或者是从个体户手里购买的,这些不需要交买卖合同印花税,其他的都需要交 《中华人民共和国印花税法》(中华人民共和国主席令第八十九号)规定:“第五条印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金
阅读 40
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老师我们是煤炭销售企业,每月印花税按实际结算金额计算,月底计提次月申报缴纳有问题吗?我们印花税是按次申报的
朴老师
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提问时间:06/26 12:18
#税务#
按次申报印花税需在纳税义务发生后 15 日内申报,月底计提次月缴纳可能逾期,有罚款、滞纳金风险。
阅读 33
收藏 0
老师,请问下我们公司做冻品批发的,客户转4万,要求我分两张开,其中一张要在备注栏备注3月,这样是不是不可以直接备注3月
文文老师
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提问时间:06/26 11:32
#税务#
可以的,可以直接备注3月
阅读 31
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老师,想咨询几个问题 1、公司代房东缴纳租赁税后,无法收回税款,入了营业外支出,汇算清缴时需要调增吗? 2.公司承担职工的个税税款,入福利费,汇算清缴时需要调增吗?福利费按应付工资百分之14计算调增额了的
家权老师
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提问时间:06/26 11:29
#税务#
...
阅读 20
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老师您好!购进螺丝是按套买进来,销售可以按吨销售开票吗?
文文老师
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提问时间:06/26 11:22
#税务#
那买进来是有很多型号规格,是统一按吨称重的,比如进项发票是按不同型号分开开票的,卖出去就直接开一项螺丝多少吨吗?这样符合规定吗
阅读 43
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几家不同法人及股东的公司可以吸收合并吗?
宋生老师
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提问时间:06/26 10:34
#税务#
你好,可以的。股东们同意就行。
阅读 42
收藏 0
你好,老师我想问一下经纪代理服务代订机票,差额征税的,收入是按照什么方式去确认的,是按照客户往返飞完,还是收到款出票就确认收入?
宋生老师
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提问时间:06/26 10:22
#税务#
你好,正常是收到款出了票就确认。
阅读 40
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只有一个银行卡,不能办理预留手机号码怎么办理退税
家权老师
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提问时间:06/26 09:25
#税务#
叫对方提供电话号码
阅读 24
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企业将持有的股权无偿划转给子公司,需要缴纳印花税吗?印花税的计税依据是多少?
文文老师
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提问时间:06/26 09:04
#税务#
需要缴纳印花税,按对应的股权价值即注册资金
阅读 42
收藏 0
老师你好!咨询一下,我公司给其他公司开劳务发票,收到劳务费后需要交税吗?税率是多少?谢谢!
文文老师
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提问时间:06/26 08:53
#税务#
开了劳务发票,需要交增值税的。
阅读 22
收藏 0
财会学习机可以实时学习今年的授课内容吗?
宋生老师
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提问时间:06/26 07:56
#税务#
你好,课程不是都免费了。课程会更新,但是要买课程。
阅读 35
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销售的时候,开什么发票
郭老师
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提问时间:06/26 07:06
#税务#
你好 你销售的什么业务的
阅读 34
收藏 0
下列环节中 不属于消费税纳税环节的是 A 生产销售 B委托加工 C零售 D批发
小锁老师
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提问时间:06/25 23:32
#税务#
您好,这个是属于批发的
阅读 63
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老师 我公司有一个小工程 雇了几个工人干半个月左右 然后工费是日结的 这样下个月我给他们按工资薪金申报个人所得税可以吗
家权老师
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提问时间:06/25 22:14
#税务#
那个是按劳务报酬申报个税
阅读 56
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老师,请问A深加工结转成品给B,B转入进口材料后再出口,B出口是应征税的产品,B是视同内销,能否扣除结转进来的进口料件 即视同内销销项税=(出口离岸价-进料加工耗用的免税进口料件)/1.13*0.13
小锁老师
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提问时间:06/25 21:59
#税务#
您好,这个的话,是按照这样1.13之后再乘以0.13的
阅读 30
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此题中的c选项,出售投资性房地产时账面价值为1323551,收入为1000000,为什么处置损益不是c选项
小锁老师
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提问时间:06/25 21:50
#税务#
您好,这个的话,是出售的收入,直接做主营业务收入的,这个是要求
阅读 34
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PvcUv打印的展板开票大类可选印刷品一广告宣传印刷品吗
刘艳红老师
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提问时间:06/25 21:21
#税务#
您好,是广告方面的吗?
阅读 44
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为啥,存货a 不是1000+()120-100)-20×30% , 不用确认a未售出影响利润吗
乐伊老师
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提问时间:06/25 17:33
#税务#
同学你好,正在解答,请稍等
阅读 42
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