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一张机动车发票进项税可以分几次抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/27 19:28
#税务#
您好,要一次认证,没抵扣完,留底
阅读 87
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应试指南231页例题24中,2022年年末借方公允价值变动损益200万元,该科目为损益类科目,按照会计准则要求需要在月末结转到本年利润,结转后期末无余额。但是为什么本题在办公楼转让时又做一笔借其他业务成本200万,贷公允价值变动损益200万,公允价值变动损益不是已经结转无余额了吗?为什么还要再做这笔分录呢?
乐伊老师
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提问时间:06/27 19:14
#税务#
同学您好,公允价值计量的投房,在持有期间公允价值的变动是计入“投资性房地产–公允价值变动”,出售的时候这个备抵科目也需要一并转走的。
阅读 75
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个人建筑劳务,不是公司,怎么开发票,
宋生老师
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提问时间:06/27 18:24
#税务#
你好,这个去税务局代开
阅读 82
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老师您好,请问一下,农户给企业去代开的饲料一类的内容,增值税票面免税的,那个人所得税需不需要企业代扣代缴,比如图中这张票
宋生老师
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提问时间:06/27 18:01
#税务#
你好,农户是自产自销吗
阅读 28
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小规模纳税人应交税费二级科目怎么设置。主要设计增值税的计提缴纳。月销售额不超过30按简易计征,会享受税收优惠。实际缴费按简易计征后的税率缴纳。又如何记账
宋生老师
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提问时间:06/27 16:03
#税务#
你好只需要设置应交税费,应交增值税就可以了。
阅读 167
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老师好,老板支付的几万的修理费或者餐费,然后回来报销可以吗
郭老师
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提问时间:06/27 15:33
#税务#
你单位的业务可以的,你具体的问一下,这些都是用在哪里的?
阅读 136
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企业缴纳个人所得税之后,请问在哪里打印完税凭证啊?
文文老师
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提问时间:06/27 15:30
#税务#
在个税扣缴端,菜单项有完税证明
阅读 67
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老师好,我刚咨询税务局,企业购买的大米和粮油的专票,可以抵扣税额,不是直接发给员工个人的都不是集体福利,对吗
文文老师
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提问时间:06/27 11:40
#税务#
若是外购后,销售,可以进项抵扣 若是送礼,做招待,也不能进项抵扣
阅读 354
收藏 1
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税。那他的销售额是含税销售额除以1.01还是含税销售额除以1.03
宋生老师
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提问时间:06/27 11:28
#税务#
你好,是含税金额除以1.01就可以了。
阅读 28
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你好!单位有六个月社保没交,我每个月应该怎么做账
宋生老师
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提问时间:06/27 10:32
#税务#
你好,你是打算补交还是怎么样。现在发生了什么业务。
阅读 227
收藏 1
给客户赠送新品试用,针对每个客户销售价格不同,市场价格不确定,由自己定价,赠品销售价可以按成本价确认吗?
文文老师
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提问时间:06/27 10:10
#税务#
赠品销售价可以按成本价确认
阅读 28
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买电动清扫器计入什么科目?
文文老师
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提问时间:06/27 09:20
#税务#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 200
收藏 1
公司与防雷检测公司签防雷检测合同,并出具报告,这类合同需要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:06/27 08:44
#税务#
那个不需要叫哦印花税的
阅读 192
收藏 1
添附怎么理解
暖暖老师
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提问时间:06/27 06:49
#税务#
你好,就是加上的意思
阅读 146
收藏 1
老师,我们公司是一般纳税人,供应商也是一般纳税人,我们进货他们给我们13个点的普通发票,我们是不是不能抵扣?
宋生老师
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提问时间:06/26 18:02
#税务#
你好是的普通发票不能抵扣
阅读 71
收藏 0
科技型中小企业现在在交税方面,有哪些优惠
文文老师
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提问时间:06/26 16:27
#税务#
主要是企业所得税优惠,税率15%,可加计扣除
阅读 50
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1.该项目商品房全部销售,取得销售收入 4000 万元,并签订了销售合同。 2.签订土地购买合同,支付与该项目相关的土地使用权价款 600 万元,相关税费 50 万元 3.发生土地拆迁补偿费 200 万元,前期工程费 100 万元,支付工程价款 750 万元,基 础设施及公共配套设施费 150 万元,开发间接费用 60 万元。 4.发生销售费用 100 万元,财务费用 60 万元,管理费用 80 万元。 5.该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息,当地政府规定的开发费用扣除 比例为 10%。 6.该公司适用的城建税税率为 7%,教育费附加征收率为 3%,地方教育附加征收率为 2%, 不考虑印花税。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该房地产开发公司应缴纳的增值税。 (2)计算该房地产开发公司应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加
暖暖老师
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提问时间:06/26 15:59
#税务#
你好,单位是一般纳税人吗
阅读 57
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老师,你好,我想咨询一下,我们公司2022年1月份成立,但是2024年的4月份才正式开始投产,没有投产的这段期间的机器折旧、电费,我都计入制造费用,结转到了生产成本里面,合计有190万,一直挂着这个账,我觉得好像不行,于是我有两个想法,不知道可不可行? 1.把制造费用转入以前年度的损益调整,调整以前年度的利润,但是我怕我怕利润一下子减了190万,会不会引起税务关注? 2.在后面的成本里慢慢摊掉,但这会不会不符合会计准则?
郭老师
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提问时间:06/26 15:38
#税务#
2022年到2024年之间的借利润分配,未分配利润贷制造费用,然后今年的借管理费用开办费贷制造费用 你即使不做制造费用里面,你以前年度做管理费用开办费,他不照样也影响你的利润。实际业务的不怕查,没有关系。
阅读 42
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税务局窗口说进销差异不匹配,销售总收入金额太少,销售总收入金额我看哪
文文老师
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提问时间:06/26 15:28
#税务#
销售总收入金额 看利润表上营业收入
阅读 50
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老师,你好,现在的企业所得税税率不分档次了(100万,100-300,300以上)?(对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。)
宋生老师
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提问时间:06/26 15:23
#税务#
你好,是的,现在只有5%和25%了。
阅读 49
收藏 0
就是银行承兑汇票贴现不是贷款服务吗,那什么是贷款服务呢,贷款服务专票为什么不让抵扣呢
文文老师
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提问时间:06/26 15:21
#税务#
你好。查到的政策规定不让进项抵扣。《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条明确,购进的贷款服务进项税额不得抵扣,包括与贷款直接相关的手续费、咨询费等。
阅读 44
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公司把房子10万元租给A公司或者自然人,这个A公司或者自然人再100万转租出去,是不是公司按照10万元交房产税,A公司或自然人不需要再对100万房租缴纳房产税?
宋生老师
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提问时间:06/26 15:19
#税务#
...
阅读 38
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银行开具的贴现发票是增值税专业发票是否可以抵扣,不能抵扣的原因是什么
文文老师
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提问时间:06/26 15:16
#税务#
银行开具的贴现发票是增值税专业发票,可以抵扣
阅读 43
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居民企业 2024 年度取得产品销售收入 5000 万元,发生产品销售成本 3800 万元, 销售费用 800 万元(其中广告费和业务宣传费 700 万元),管理费用 400 万元(其中 业务招待费 25 万元),财务费用 60 万元,税金及附加 180 万元(含增值税 120 万元), 营业外收入 100 万元,营业外支出 60 万元(含通过公益性社会组织向贫困山区捐款 40 万元,支付税收滞纳金 7 万元)。 要求:计算该企业 2024 年度应纳税所得额和应缴纳的企业所得税税额
朴老师
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提问时间:06/26 15:10
#税务#
利润总额:5000-3800-800-400-60-(180-120)+100-60 =-80万元 纳税调整 业务招待费:可扣 15 万,调增 25 - 15 = 10万 公益性捐赠:亏损时限额 0,调增 40 万 税收滞纳金:调增7万 应纳税所得额:-80+10+40+7=-23万元(≤0,当年不交税) 企业所得税税额:0元(亏损可结转弥补)
阅读 41
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某房地产开发公司 2024 年开发一个项目,有关经营情况如下: 1.该项目商品房全部销售,取得销售收入 4000 万元,并签订了销售合同。 2.签订土地购买合同,支付与该项目相关的土地使用权价款 600 万元,相关税费 50 万元 3.发生土地拆迁补偿费 200 万元,前期工程费 100 万元,支付工程价款 750 万元,基 础设施及公共配套设施费 150 万元,开发间接费用 60 万元。 4.发生销售费用 100 万元,财务费用 60 万元,管理费用 80 万元。 5.该房地产开发公司不能按转让房地产项目计算分摊利息,当地政府规定的开发费用扣除 比例为 10%。 6.该公司适用的城建税税率为 7%,教育费附加征收率为 3%,地方教育附加征收率为 2%, 不考虑印花税。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该房地产开发公司应缴纳的增值税。 (2)计算
明琪老师
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提问时间:06/26 15:05
#税务#
下午好亲!我看下题目,稍等哈
阅读 79
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员工开票开了好多是公司的名称,但是他没有提报销,没有把发票给到公司,像这种一直挂着的发票怎么处理呀?长期来的话,如果公司账上的成本费用跟进项的成本费用票差异是不是会有税务风险?如果有,属于什么样的税务风险呢?
郭老师
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提问时间:06/26 14:54
#税务#
你知道他这个业务是企业的业务还是他个人的吗?如果是企业的业务的话,你没有抵扣的,会多交税款。如果是他个人的业务不报销,税务局能监控到你们单位收到的每一笔发票,容易预警。你们做没做账,他不知道。
阅读 39
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老师好,分公司员工属于总公司还是分公司,税务是自主申报的
文文老师
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提问时间:06/26 14:45
#税务#
分公司员工属于分公司
阅读 38
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客户让我们代充王者荣耀648元点卷,我们报价700元给客户,客户付款700元后,我们登录他游戏账号,向腾讯支付648元给他号充值648元点卷,交易完成。 2个问题:这种的游戏点卷代充属于经纪代理服务吗?我是按700元申报增值税还是按700-648=52元申报服务费呢? 若客户需要我们开票,我们是联系腾讯给客户开648无形资产票和我们给客户开52元服务费 还是由我们这边全额开700元呢?
郭老师
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提问时间:06/26 14:32
#税务#
客户付款700是给你单位账户支付的是吗?是的话你有代收代付的证明吗?没有的话能全部做收入,你们全部开发票。 如果有代收代付的证明的话,只做差额收入就行,腾讯开给客户648,你们开52的代理服务
阅读 65
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老师你好,我想咨询一下公司对于新车销售和二手车销售的印花税应该如何缴纳?申报的计税依据是什么?有没有具体文件规定?
郭老师
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提问时间:06/26 13:03
#税务#
销售给个人或者个体户,从个人手里购买或者是从个体户手里购买的,这些不需要交买卖合同印花税,其他的都需要交 《中华人民共和国印花税法》(中华人民共和国主席令第八十九号)规定:“第五条印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金
阅读 59
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老师我们是煤炭销售企业,每月印花税按实际结算金额计算,月底计提次月申报缴纳有问题吗?我们印花税是按次申报的
朴老师
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提问时间:06/26 12:18
#税务#
按次申报印花税需在纳税义务发生后 15 日内申报,月底计提次月缴纳可能逾期,有罚款、滞纳金风险。
阅读 55
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