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外部专家受邀会议讲课，票务公司订购机票款1000元，订票手续费30元，机票不可抵扣。订票手续费发票为专票，税目为【经纪代理服务】，手续费发票进项可抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 17:12

#税务#

那个手续费是专票才能抵扣，普票不行

阅读 981

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总公司以不动产投资全资子公司，要交哪些税？有免税政策吗
文文老师 | 提问时间：11/26 16:20

#税务#

相当于先销售不动产，再投资交要增值税，城建税等附加，土地增值税，印花税

阅读 24

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老师，您好！请问所得税减免2万元，是这样出分录吗？借：应交税费-应交企业所得税 2万贷：以前年度损益调整 2万借：以前年度损益调整 2万贷：利润分配-未分配利润 2万
家权老师 | 提问时间：11/26 16:19

#税务#

是的，就是那样组的啊哈

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A公司在抖音平台有店铺，A公司将品牌授权B公司使用，B公司用A公司的品牌生产T恤衫，在A公司抖音店合铺销售，终端客户在A公司店铺下单后，由B公司发货并向终端客户开具发票。抖音店铺提现划入A公司银行账户，A公司按提现收入的60%收取品牌授权费，扣除品牌授权费后将余额划给B公司，B公司无需向A公司提供发票。10月提现1000元，A公司向B公司“现代服务 - 品牌授权服务费”发票，金额为600元。这样处理是否符合规定
朴老师 | 提问时间：11/26 16:16

#税务#

不符合规定，核心是三流不一致（A 收款、B 开票发货）、开票主体错误，且 A 公司无合规票据抵扣成本，还可能有虚开发票风险。

阅读 26

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老师，老板以10000元一个月租给我们办公，我们交多少税，增值税没满10万是免增么，个税和房产税是怎么算的
家权老师 | 提问时间：11/26 14:58

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 25

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老师，您好！请问临时工超过30人需要缴纳残保金吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 14:54

#税务#

是的，超过超过30人需要缴纳残保金的

阅读 265

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目前印花税规定与金融机构的借款包括融资租赁和售后回租需要交印花税，有部分金融企业也持有允许成立的金融管理局的批文，但是查不到金融许可证这种的保理机构，融资租赁公司和做售后回租的公司这些借款合同交印花税么？尤其是融资租赁和售后回租公司
朴老师 | 提问时间：11/26 14:51

#税务#

保理机构无需缴印花税；融资租赁公司的直租和售后回租合同，均按租金总额依 “借款合同” 税目按万分之零点五缴印花税，售后回租中出售和购回租赁资产的合同不缴印花税，和有无金融许可证关联不大。

阅读 26

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陈皮用于送礼开什么品名
家权老师 | 提问时间：11/26 14:49

#税务#

还是一样的开陈皮

阅读 34

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老师，小规模公司的一块土地出租了，要交哪些税？
小菲老师 | 提问时间：11/26 12:38

#税务#

同学，你好增值税，附加税，印花税，所得税

阅读 18

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麻烦老师帮我看一下，税务通知税负低，我们24年1月开业到25年10月开票1800万，库存78万，增值税交了1.4万，应该交多少税才算不低，如果要补税，税务会考虑我们的库存吗？我们是做水产品批发，但是营业执照是零售，这个有影响吗？万分感谢！
郭老师 | 提问时间：11/26 11:59

#税务#

有影响不考虑库存根据行业计算税负，如果是零售的，税负比批发的要高，批发的1%左右就可以，如果是零售的，得1.5%~2% 但是库存商品的余额不能太高你们有冻货么

阅读 412

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税务局代开个人的租金FP给个人在哪可以查到并重新打印
文文老师 | 提问时间：11/26 11:38

#税务#

是在大厅直接代开的吗

阅读 57

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从价计征的房产税，按季度缴纳，我房产原值是10月份增加的，那这个季度的房产税怎么计算？
家权老师 | 提问时间：11/26 11:32

#税务#

那么就按交的全年的房产税*2/12,10增加11月开始计算

阅读 33

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老师，您好！请问建筑项目，劳务分包出去，劳务方是把工资表给我们呢还是劳务方开劳务发票给我们呢？
文文老师 | 提问时间：11/26 11:22

#税务#

劳务方开劳务发票给我们

阅读 44

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你好，请问直系亲属之间赠与住宅需要缴纳什么税款？需要缴纳印花税吗？请问政策依据
文文老师 | 提问时间：11/26 10:23

#税务#

你好，需要交契税与印花税

阅读 141

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固定资产原值也需要增加吗？不能一次性进入费用吗
文文老师 | 提问时间：11/26 10:17

#税务#

你好，可一次性计入费用

阅读 39

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我公司对自有房屋进行装修，包括墙面、天棚装修、拆除套装门、吊顶、灯具、门、消防烟感、地面石材、雨棚、综合布线、路面沥青铺设、下水道安装、围墙栏杆安装等，共计金额53万元。问题：1、这部分需要增加房产税原值交纳房产税吗？2、需要增加固定资产原值吗？如果需要，请告诉下原因和㮂体文件号
暖暖老师 | 提问时间：11/26 10:12

#税务#

你好需要增加到房产原值里，缴纳房产税的。

阅读 32

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老师问一下，同一个市区内不同县区干活需要外管证吗
家权老师 | 提问时间：11/26 10:06

#税务#

那个不需要的，跨市才需要。北京除外

阅读 190

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其次的问题是，我们首付300万，合同是1000多万，向B银行贷款分期还款，同一个公司名称每个月A账户转到B账户，利息发票一个季度B银行开一次那么牵扯哪些分录如何做账
朴老师 | 提问时间：11/26 10:05

#税务#

一、厂房购置（首付 + 贷款）支付首付 300 万：借：在建工程 / 固定资产（按合同价暂估） 1000 万 +（后续装修费）贷：银行存款 —A 账户 300 万贷：长期借款 —B 银行（1000 万 - 300 万）二、每月 A 账户转 B 账户还贷款（假设月供含本金 + 利息）转账时：借：银行存款 —B 账户月供金额贷：银行存款 —A 账户月供金额偿还贷款（区分本金 + 利息）：借：长期借款 —B 银行（月供中的本金部分）借：财务费用 — 利息支出（月供中的利息部分，暂估）贷：银行存款 —B 账户月供金额三、季度收到 B 银行利息发票借：财务费用 — 利息支出（发票金额 - 已暂估利息）贷：应付利息（或冲减之前暂估的财务费用）四、后续厂房达到可使用状态（装修完成后）借：固定资产 — 厂房（合同价 + 装修费）贷：在建工程

阅读 29

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研发费加计扣除，负面清单行业是否已经取消？
文文老师 | 提问时间：11/26 09:20

#税务#

负面清单行业，没有取消

阅读 29

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税法规定，企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支付给员工个人的费用，应作为工资、薪金支出和职工福利费支出，这个是依据哪个税务政策文件？
郭老师 | 提问时间：11/26 08:37

#税务#

根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定：“三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。四、施行时间本公告适用于2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴。本公告施行前尚未进行税务处理的事项，符合本公告规定的可按本公告执行。《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)第一条有关企业接受外部劳务派遣用工的相关规定同时废止。特此公告。”

阅读 138

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老师，餐饮店从个人手里购买蔬菜肉，没有票，进项怎么办呢，餐饮店同时卖酒和菜，税率多少呢，单独卖酒呢
郭老师 | 提问时间：11/26 08:32

#税务#

你好，他们是自己养殖种植的吗？是的话你可以申请开收购发票，如果申请不了，那只能是个人去税务局代开，不需要交税一般纳税人6%小规模的1% 单独销售的一般纳税人13%，小规模的1%

阅读 34

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老师咨询下：别人开进来的是鲜肉是普票，免税的，我们是一般纳税人，开出去能开专票吗？鲜肉可以开专票吗
朴老师 | 提问时间：11/26 08:16

#税务#

能开专票，但需放弃免税政策，具体分两种情况：享受鲜肉免税政策：只能开免税普票，不能开专票。书面备案放弃免税：可开 9% 税率专票，且 36 个月内不能再享受免税。

阅读 27

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老师，外贸企业收到采购专票，增值税记入进项入账，后期该批商品出口了，那么进项税额要做进转出分录吗
朴老师 | 提问时间：11/25 21:55

#税务#

外贸企业出口货物对应的采购专票进项税额无需做进项转出：符合退税条件的申报退税，不予退税的转入主营业务成本。

阅读 625

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帮我画三张现金流量表
apple老师 | 提问时间：11/25 20:56

#税务#

同学你好，请问一下怎么样的3个流量图呢，不是一个就可以了吗。表达清楚投资期经营期终结期就可以了

阅读 64

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老师，单位与个体户签订的动产买卖合同需要缴纳印花税吗
郭老师 | 提问时间：11/25 18:42

#税务#

你好，不需要的，不用交

阅读 295

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一般纳税人企业收到交易对手开具的3%简易计税的发票，我方采用一般计税方式缴交增值税，这样的发票是可以进行抵扣的对吗？并且是按照3%进行抵扣的对吗？那这样在抵扣的时候需要提供什么特别的材料呢？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:37

#税务#

是的，正常抵扣3%增值税就行

阅读 115

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就是我们公司出了5万就把铲车开回来了，然后需要每个月付13389元，需要付18个月后款项才全部结清，付6个月后才给开票，会计分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:35

#税务#

一、购入时（支付 5 万首付款，暂未开票）确定固定资产入账价值（假设实际利率暂按 0 计算，简化处理，按总付款额入账）：总付款额 = 50000 %2B 13389×18 = 50000 %2B 241002 = 291002 元借：固定资产 — 铲车 291002 贷：银行存款 50000 贷：长期应付款 241002（13389×18）二、每月支付分期款（共 18 个月，未开票阶段）借：长期应付款 13389贷：银行存款 13389 三、第 6 个月收到发票后（假设税率 13%，需拆分不含税价和进项税）冲销原固定资产入账分录：借：固定资产 — 铲车 -291002 贷：银行存款 -50000 贷：长期应付款 -241002 按发票金额重新入账（以含税总价 291002 元为例）：不含税价 = 291002 ÷（1%2B13%）≈ 257523.89 元进项税额 = 291002 - 257523.89 ≈ 33478.11 元借：固定资产 — 铲车 257523.89 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）33478.11 贷：银行存款 50000 贷：长期应付款 241002 四、第 7-18 个月支付分期款（开票后）分录与未开票阶段一致：借：长期应付款 13389贷：银行存款 13389

阅读 29

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老师，公司员工办理出国的签证费用只有英文版的收据可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:12

#税务#

可以税前扣除的，换算为人民币

阅读 41

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原中标单位注销委托另一单位收款开票，税务上应该注意什么？在实际操作中应提供什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 16:10

#税务#

您好，四流一致，合同，发票，流水，运输流

阅读 175

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老师，您好！请问所得税汇算清缴时，调增的职工薪酬、福利费、招待费，需要出凭证调账吗？未实际发放的工资在以后年度发放了，可以在以后年度税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 15:04

#税务#

账没错，只是纳税调增不需要做凭证

阅读 206

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