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老师，请问这道题应该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 19:48

#税务#

借长期股权投资1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117 借主营业务成本860 贷库存商品860 借管理费用10 贷银行存款10 借应收股利60 贷投资收益60 对损益调整 900-860-10+60=90

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什么情况下企业所得税按0.25算应纳税所得额，按0.2缴纳企业所得税
郭老师 | 提问时间：11/14 18:25

#税务#

非小型微利企业25%的税率没有20%的小型微利企业是5%

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老师这道题折旧税法不是不允许扣除了吗？为什么最后还扣除了？
朴老师 | 提问时间：11/14 16:20

#税务#

题目中 “2021 年、2022 年行政部门固定资产少提折旧（达到重要性要求）” 属于会计差错更正，需调整会计利润和所有者权益；而 “税法规定上述折旧不再允许税前扣除” 是税务层面的规则，不影响会计上的差错更正处理。具体来说：会计上，少提折旧属于前期差错，需追溯调整，减少以前年度利润，进而减少所有者权益，所以要在所有者权益变动表中扣除这部分折旧（200 万 + 300 万）。税法上的 “不允许扣除” 是针对企业所得税纳税申报的规定，与会计层面的差错更正属于两个维度，因此会计处理时仍需按准则调整所有者权益。

阅读 188

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当前很多工厂在处理内部污水时会产生大量的一般固废物--污泥。污泥的堆放与处置对他们来说是很困难的事。而我公司刚好具有处置污泥的能力。我们可以收购他们的污泥，并将其生产成土壤调理剂、有机肥、绿化种植土、营养土（也仅仅能生产这些产品）。我想系统性地、全面地知道，这一过程中，我们能享受哪些税收优惠？谢谢！！
朴老师 | 提问时间：11/14 15:49

#税务#

增值税：符合条件可选 70% 比例即征即退，或选免征增值税，选定后 36 个月内不能变更。企业所得税：原料中污泥占比等达标，生产所得减按 90% 计入收入；若项目符合对应目录，可享 “三免三减半” 优惠。环境保护税：无需为收购的污泥缴税；自身生产污染物达标排放，可享对应减税优惠。

阅读 199

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老师这道题应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：11/14 15:39

#税务#

计算摊销差异：错误摊销（10 年）：8000/10*（6/12）=400 万元正确摊销（8 年）：8000/8*（6/12）=500 万元少计摊销费用 100 万元（利润多计 100 万元）分析所得税影响：税法加计扣除 200%，扣除差异 (500-400)*200%=200万元，应纳税所得额少计 200 万元，企业所得税少计 200*25%=50 万元。计算留存收益影响：净利润减少 100 - 50 = 50万元盈余公积调减 50*10%=5 万元未分配利润调减 50 - 5 = 45 万元

阅读 26

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A,选择因债务转为权益工具而增加的普通股，不是稀释吗
朴老师 | 提问时间：11/14 15:38

#税务#

A 选项属于稀释性潜在普通股。因为债务转为权益工具会增加普通股股数，假设转换后会稀释每股收益，所以应纳入稀释每股收益计算。

阅读 29

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老师好，公司盈利了，有净利润要怎么处理，是否需要提取法定盈余公积，能不能不提取盈余公积，直接给股东发股利
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:27

#税务#

您好，这个看公司制度，可以不提，可以提

阅读 37

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你好，请问公司辞职员工，给员工一笔钱，请问要交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 14:51

#税务#

您好，是给员工赔偿款吗？

阅读 161

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我公司是为了PPP项目设立的SPV公司，PPP项目以业主的名义立项建设，我公司对所投资建设的基础设施建设项目没有所有权，只行使投融资建设管理、运营维护和项目移交职能。 PPP项目所有的建筑施工费用、征地拆迁、前期费用、管理费用等全部由我公司负责融资支付。我公司未提供实际建造服务，而是对基础设施的建造发包给PPP合同指定的分包商，该分包商已按建筑服务缴纳增值税并向我公司开具发票。项目建成后，根据审定的项目公司总投资额加上一定收益率计算出应收可用性服务费，运营期10年内，项目业主分10年等额向我公司支付可用性服务费，我公司收取的可用性服务实际包括建安工程费用、征地拆迁费用、项目待摊投资、合理的投资回报（即资金利息），请问我公司收取的可用性服务费能否按以上不同的业务实质分别适用不同的增值税税率？运营期10年内，项目业主每年支付我公司运营养护服务费，请问我公司收取的运营养护服务费什么增值税率？
朴老师 | 提问时间：11/14 14:49

#税务#

可用性服务费：合同若明确拆分，投资回报（利息）按 6%，其余（建安等）按 9%；否则可能从高适用 9%。运营养护服务费：通常按 6%（具体依服务内容，如现代服务）。

阅读 23

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原告撤销后可以再以同一事实再起诉吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 14:44

#税务#

你好，民事诉讼可以，但需在诉讼时效内

阅读 33

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属于小规模纳税人酒店，酒店服务收入和停车场的停车费收入如何计算缴纳增值税
暖暖老师 | 提问时间：11/14 13:49

#税务#

你好，酒店服务按1%计算，停车场按5%属于不动产

阅读 147

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计算土地增值税时，采用评估法，计算评估价格中包含的是房契；土地价款地契依旧可以扣除？那采用发票法，可扣除税金包含的契税是房契，但是不作5%扣除基础？是这样理解吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 13:42

#税务#

你好，你的理解是对的这个

阅读 26

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公司增资，增加的注册资本可以分期缴纳吗
郭老师 | 提问时间：11/14 13:26

#税务#

只要在认缴期内的可以

阅读 23

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计算销售房屋增值税的时候差额计算，地价款包括契税不
朴老师 | 提问时间：11/14 13:05

#税务#

在计算销售房屋增值税的差额时，地价款不包括契税。

阅读 122

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我这不要做股权转让想知道税局依据什么时候的报表我昨天刚把3季度的报表更正了
文文老师 | 提问时间：11/14 11:48

#税务#

直接提供最新的10月份的财务报表

阅读 38

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老师，同一个项目的预扣预缴，为什么不用找劳务报酬的税率表，乘30-2000阿？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:54

#税务#

因为他是按月预交，每个月他都不超过20,000

阅读 183

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个体工商户的利润如果超过200万，比如500万，那么这个500万当中的200万还减半吗？这个500万应该交多少个人所得税呢？
朴老师 | 提问时间：11/14 10:52

#税务#

200 万部分仍减半，500 万合计需缴个税 130.175 万元（200 万减半后 31.725 万，300 万部分 98.45 万）。

阅读 192

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老师，请问四川社保月度缴费工资填写当地最低缴费基数可以吗？后面申报工资可以低于这个数吗
文文老师 | 提问时间：11/14 10:27

#税务#

填写当地最低缴费基数，可以

阅读 34

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一般纳税人本月只开了免税收入，有进项税额，不好划分的还需要转出吗
文文老师 | 提问时间：11/14 10:15

#税务#

不好划分的需要转出

阅读 132

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小规模纳税人可开1%或3%的发票，不太明白，是说对方要求要开多少就挨开多少，不能拒色，开3%就挨多计销售项，是这个意思吗
文文老师 | 提问时间：11/14 08:49

#税务#

是的，若是开普票，直接按1%即可

阅读 130

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财产租赁缴纳个税的月收入，是扣除相关税费后的余额还是扣除前的月收入和4000比较？
朴老师 | 提问时间：11/14 08:30

#税务#

是扣除相关税费后的余额，再和 4000 元比较。

阅读 34

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1＋3‰是什么意思？
小锁老师 | 提问时间：11/13 23:02

#税务#

您好，这个的话，是属于千分之三的，运费

阅读 461

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这个嚒小锁老师
小锁老师 | 提问时间：11/13 22:52

#税务#

对，但是你这个金额为什么没有呢

阅读 466

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第四个业务中应交增值税怎么算？
小锁老师 | 提问时间：11/13 22:18

#税务#

您好，这个的话 30/1.05*5%=1.42857142857 这样计算的这个

阅读 455

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老师，请问这个生效年月止要填吗？只买社保0工资的话，新缴费工资怎么填呢
小锁老师 | 提问时间：11/13 22:17

#税务#

您好，这个是需要填写的，按照最开始日期写，这个工资写0

阅读 484

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事项3的账面和计税基础分别是多少？为什么可抵扣暂时性差异减少6万
Fenny老师 | 提问时间：11/13 22:13

#税务#

你好，事项3不属于资产也不属于负债，是甲公司对应收账款计提的坏账准备，坏账准备是备抵科目。税法规定坏账损失计提时不能税前扣除，会使得应收账款账面价值和计税基础产生差异。而同学说的冲减多计提的坏账准备6万元，在确认坏账的时候，这6万元产生了可抵扣暂时性差异，现在减少了坏账，那么也要减少这6万元对应的可抵扣暂时性差异。

阅读 451

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公司法人在另外一个公司买社保报工资可以报0的话，打比方的话，在申报的时候像第二排这样填写对吗
小锁老师 | 提问时间：11/13 22:03

#税务#

您好是这样写的这个是对的

阅读 533

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甲公司当月销项税额为多少万元？
朴老师 | 提问时间：11/13 21:59

#税务#

甲公司当月销项税额约268.19万元，分业务： 1. 建筑服务（一般计税）：≈165.14万 2. 清包工（简易）：≈2.91万 3. 仓库出租（简易）：≈9.52万 4. 设备出租（一般）：≈3.45万 5. 写字楼转让（简易）：≈85.71万 6. 甲供工程（简易）：≈1.46万（股权转让、进口/购进业务不涉及销项）

阅读 476

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酒店住宿增值税专用发票4万，这里算进项税是4/1.06*0.06？不是说写的专票就直接乘税率吗？
apple老师 | 提问时间：11/13 21:33

#税务#

同学你好，这句话的最前面说了【价税合计金额为…】

阅读 528

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老师请问这个题怎么算
Fenny老师 | 提问时间：11/13 21:14

#税务#

你好，老师看这里有具体的解析，同学是解析的哪一步不明白吗。

阅读 134

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