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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表(小微企业)企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)中第26 减:减免所得税额(填写A107040) 585000.00 中的585000.00怎们来的
明琪老师
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提问时间:06/11 21:21
#税务#
晚上好亲!对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。
阅读 496
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(单选题)2023年1月1日,甲公司购入乙公司于2022年1月1日发行的面值 500000元,期限5年,票面年利率6%,次年年初付息、到期一次还本的债券,并 将其划分为债权投资核算。实际支付价款509500元(包括已到付息期但尚未领取 的债券利息30000元,交易税费5000元),购买债券时的市场实际年利率为7%; 2023年1月10日,甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元。2023年 12月31日该债权投资的摊余成本为()元。 A.475935 B.475500 C.479500 D.483065 请问老师,这个题的分录怎么写?
甄洛老师
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提问时间:06/11 20:51
#税务#
学员您好! 借:债权投资——成本 500,000 借:应收利息 30,000 借:债权投资——利息调整 -25,500 (500,000 - 25,500 = 474,500) 贷:银行存款 509,500
阅读 502
收藏 2
建筑服务预收款是未发生销售行为不征税 异地提供建筑服务要预缴增值税 那异地预缴的时候收款如果也是预收一部分 怎么交增值税
宋生老师
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提问时间:06/11 17:24
#税务#
你好,你开了发票了吗
阅读 149
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公司进销项开票是集成电路,进项税额直接抵扣吗,需要加计扣除吗,另外结转到研发费用的话,需要再结转研发费用吗
宋生老师
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提问时间:06/11 16:50
#税务#
你好,可以抵扣了。生产企业先进制造业可以加计扣除。 费用化的需要结转
阅读 34
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银行开出的承兑汇票需要缴纳印花税
文文老师
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提问时间:06/11 16:46
#税务#
银行开出的承兑汇票,不需要缴纳印花税
阅读 31
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我公司购买了个体工商户名下的一辆车,个体户没有开增值税发票,只有二手车销售统一发票,这辆车所得税前可以扣除吗?
文文老师
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提问时间:06/11 16:43
#税务#
只有二手车销售统一发票,这辆车所得税前可以扣除
阅读 37
收藏 0
老师好,A公司业务,能让B 公司开票吗
家权老师
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提问时间:06/11 16:43
#税务#
不能那样子的,是虚开发票
阅读 34
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不是公司的车辆,前年处理时交了一千多的增值税,现在要更正那个分录,冲减增值税,报税的时候填哪一项?
文文老师
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提问时间:06/11 16:26
#税务#
现在是退处理车辆的款给对方吗?
阅读 133
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我公司23年开据的增值税普通发票给客户,25年客户现在提出需要开局增值税专用发票,有什么风险吗
文文老师
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提问时间:06/11 16:21
#税务#
可以先红冲,再重新开具。
阅读 25
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老师好,请问我们交当年的房产税入哪个科目。。。滞纳金计营业外支出?
文文老师
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提问时间:06/11 16:08
#税务#
计入税金及附加-房产税 滞纳金计营业外支出
阅读 51
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2025年3月1号公司发生一笔业务,已收款15000元,并且已开普通发票15000元,2025年6月5号发生退款业务退款7000元。发票需要红冲或是追回发票吗?有没有对应的相关规定
宋生老师
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提问时间:06/11 14:50
#税务#
你好,是的,这个是要冲红了。
阅读 149
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计算加权资本成本时,资本公积需要如何处置
朴老师
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提问时间:06/11 14:28
#税务#
计算加权平均资本成本(WACC)时,资本公积不直接参与。它是所有者权益一部分,计算时将其并入权益总价值,作为权益市场价值组成,无需单独拆分处置
阅读 28
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老师,你帮我看看税务师这个问题这个D选项为啥不对 ,第二张图片有这个内容,感觉应该选D啊
明琪老师
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提问时间:06/11 13:54
#税务#
中午好亲!我看下啊
阅读 118
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例如:购买固定资产A设备100万元,赠送B设备,如何入账(我方是购买方)。
暖暖老师
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提问时间:06/11 13:00
#税务#
你好,按照公允价值分摊入账
阅读 199
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老师,我上个月开了建筑服务施工费,然后我预缴了,这个月申报增值税,应该抵扣这笔,请问我在哪操作呢
宋生老师
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提问时间:06/11 11:26
#税务#
你好,这个你是一般纳税人还是小规模?
阅读 114
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契税的计税依据及税率是多少?
文文老师
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提问时间:06/11 11:11
#税务#
按购买款计税,浮动税率3%-5%。具体的要咨询当地税局
阅读 128
收藏 1
移液管架 容量瓶 蒸馏头 克氏蒸馏头 移液枪 移液枪 鼓风干燥箱 棕色干燥皿 棕色干燥皿 酸式滴定管 滴管 量筒 量筒 量筒 碘 氨水 冰HAc 锡粒 铅粒 玻璃烧杯 老师,这些可以开在一个大类里吗,税收编码是什么
暖暖老师
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提问时间:06/11 11:06
#税务#
你好不可义的,你需要单个查询的
阅读 40
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纳税人根据国家指令无偿提供的陆路运输服务,需要缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:06/11 10:11
#税务#
都没有收入不需要交增值税的,有国家指令
阅读 191
收藏 1
老师,你看下税务师这个题目的D选项
朴老师
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提问时间:06/11 09:51
#税务#
采取产品分成方式取得收入,确实是按照企业分得产品的日期确认收入实现,同时按分得产品的公允价值确定收入金额 。所以题目里 D 选项表述是正确的,若题目问 “不正确”,它就不该选
阅读 35
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个体户有员工买社保,是不是一定要申报工资
文文老师
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提问时间:06/11 09:48
#税务#
个体户有员工买社保,若没有核定工资个税,不用申报
阅读 53
收藏 0
老师,请问下我申报增值税时,销售额分别是56150.71和无票收入648672.57,税额是分别是5617.21和无票收入税额84327.43,在主表中按适用税率计税销售额中我填了704823.28(其中应税货物销售额是填了56150.71),免税销售额是5471091.7,主表中的应税货物销售额我到底应该填56150.71还是加上无票收入的648672.57=704823.28呢?因为我有在附表一中未开具发票栏里填了,就没有主表中的应税货物销售额里面加上无票收入的销售额了,这样是不是错的?
朴老师
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提问时间:06/11 09:25
#税务#
主表 “应税货物销售额” 应填56150.71 + 648672.57 = 704823.28 。因附表一已填无票收入,主表需汇总包含
阅读 67
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2024年1-4月缴纳了个人所得税,5月退休了,2025年个税汇算清缴怎么操作呢
宋生老师
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提问时间:06/11 09:21
#税务#
你好,这个正常操作,退休工资免税。
阅读 31
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社区股份经济合作联合社,不用做工商年报嘛?我注册联络员的时候一直提示纳税识别号错误,但是确实没有错,我每次申报都是用的那个税号啊
王雁鸣老师
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提问时间:06/11 00:05
#税务#
同学你好,社区股份经济合作联合社需要做工商年报。出现错误,有可能是信息未更新:如社区股份经济合作联合社近期有过工商注册、税务登记等变更,相关信息可能未及时更新到税务系统或年报系统中。 或者系统问题:系统维护、升级期间可能出现数据同步问题,导致系统无法正确识别纳税识别号。或者系统本身存在漏洞,对输入的纳税识别号判断错误。解决办法,- 联系相关部门:若确认录入无误但仍提示错误,可联系当地税务机关或拨打12366纳税服务热线,咨询税务工作人员,了解企业的税务登记信息是否准确、完整,是否存在数据同步问题等,并按照他们的指导进行处理。 耐心等待并跟进:如果是新注册的社区股份经济合作联合社,可能企业信息尚未完全录入到相关系统中,需耐心等待几天,同时主动联系税务机关或市场监管部门跟进信息录入状态。 检查系统环境:确认网络是否正常,尝试更换浏览器或设备重新进行注册操作,排除因浏览器兼容性或设备问题导致的系统报错。
阅读 596
收藏 3
对方开了企业普通发票给我,现在对方公司税务红色预警了,税务局让我提供合同跟流水,但是没有合同跟流水怎么办
明琪老师
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提问时间:06/10 21:31
#税务#
晚上好亲!合同可以做一个
阅读 388
收藏 2
某手表生产企业销售手表1000块,其中不含税销售额单价1.2万元500块,已知高档手表消费税税率20%,求企业当月应缴纳的消费税。高档手表不是在生产环节缴纳消费税吗?为什么零售也要交呢? 高级经济师-财税
小林老师
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提问时间:06/10 21:03
#税务#
你好。题目就是生产企业生产环节缴纳
阅读 53
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公司可以补前3个月开票纳税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/10 19:02
#税务#
您好,可以的,更正报表就可以了
阅读 241
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小规模企业,公司注册资金是20万,已经全部实缴了21.3万,实收资本21.3万。请问多出来的可以退还给股东吗?税务的营业账薄印花税,我是要申报20万呢,还是21.3万?
宋生老师
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提问时间:06/10 18:21
#税务#
你好,这个多做的,可以当借款退回,也可以计入资本公积。 当借款就按20万,当资本公积就是21.3万。
阅读 187
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这个题的D选项和教材描述不符合,应该是1年以内
立峰老师
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提问时间:06/10 18:00
#税务#
你好同学,这是已经获得许可了。 同学截取的图,是还没有获得许可,正在申请
阅读 69
收藏 0
老师好,现在所得税利率有什么优惠吗,利润总额多少分档位的
文文老师
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提问时间:06/10 17:28
#税务#
若是小微企业,企业所得税 5%
阅读 124
收藏 1
收到的增值税发票,开票项目大类是错的,业务是真实的,这种发票收到后有什么风险呢?
文文老师
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提问时间:06/10 16:35
#税务#
大类是错的,要求对方重新开具。
阅读 146
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