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老师好！我单位是物业公司小规模纳税人，2025年10月9日收到一笔8万元电梯维保费发票，未付款领导说让挂账，挂账的话一个科目挂其他应付款，另一个科目做什么科目比较合理一些，未付款情况进管理费用，是否涉及不能企业所得税前扣除问题吧？
朴老师 | 提问时间：11/17 15:40

#税务#

另一个科目记 “主营业务成本”（更合理，因属物业主营业务支出）或 “管理费用”。未付款计入费用 / 成本，只要发票合规且属 2025 年支出，可税前扣除，不影响。

阅读 135

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我们是受托加工，因质量赔偿对方原料及加工费，对方是不是应该要开发票给我们，我们做营业外支出
郭老师 | 提问时间：11/17 14:07

#税务#

你好材料给你们了是的话开发票这个你们能用吗还是报废报废做营业外支出

阅读 133

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民间非营利组织的开办资金未申请免税资格，是否需要交所得税
郭老师 | 提问时间：11/17 14:06

#税务#

投资款吗不交所得税

阅读 27

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餐饮业，抖音直播卖吃的，平台需要商家提供发票开技术服务或者生活服务，我们商家营业执照上经营范围没有现代服务这项，给平台开现代服务费发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 14:02

#税务#

您好，最好是增加这个经营范围吧

阅读 37

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老师好，请教下，出口收汇金额大于报关单金额40日元，现在退税款已到账，收汇核销已申报，已收汇了，原因是报关单金额错误，少报了40日元，还导致往来款余额不对，请问这种情况如何处理呢？税已经办完了，已结账，10月发生的事情，谢有啥风险吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：11/17 13:28

#税务#

你好，你申报的时候是按照多少来申报的？

阅读 152

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老师我们接待境外客人来华的商务旅游安排（安排游玩也安排会议），会安排他们在境内景点游览也会按照他们的要求完成会议或者活动搭建会议物品采买等，这种情况我们完成的会议活动可以开具增值税专用发票进行进项税抵扣吗，他们的游玩游览我们按照差额抵扣缴纳增值税，这样可以吗?因为会议旅游也是属于旅游的一个项目，但是旅游又感觉是个人消费，不能进行进项抵扣，可是我们确实有商务会议的部分。
朴老师 | 提问时间：11/17 12:59

#税务#

会议部分可开增值税专票（自身进项可抵扣），游玩部分按差额计税（进项不可抵扣），需分账核算、分开开票，避免混淆。

阅读 25

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车辆过户给公司目前市场价格15万，我以20万买给公司做账可以吗？如果税务部门有异议，差的5万元会补缴多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 12:57

#税务#

您好，税务局不查账就没事

阅读 21

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老师想问下预收账款是否产生增值税缴纳义务呢，我们预收境外客人来华旅游的团款我们给对方开具invoice，这种情况是否产生增值税纳税义务呢？
朴老师 | 提问时间：11/17 12:53

#税务#

预收境外客人的来华旅游团款，因服务尚未提供，暂不产生增值税纳税义务，待实际提供服务时再申报缴纳。

阅读 92

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现代服务*维护费适用于地铁维保吗，如果开现代服务*技术服务费是否也合适
家权老师 | 提问时间：11/17 11:34

#税务#

就是开：其他现代服务*地铁维护费

阅读 106

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地铁维保，给业主方开现代服务*维护费发票合适吗
家权老师 | 提问时间：11/17 11:32

#税务#

是的，就是那样开具就行

阅读 29

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采集附加扣除项选扣缴义务人申报还是自行申报？
家权老师 | 提问时间：11/17 11:21

#税务#

采集附加扣除项选扣缴义务人申报

阅读 24

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公司上月多扣个税了，让员工自己手机上采集附加扣除项，次年手机汇算时多扣的会退到手机上吗采集时先扣缴义务人申报吗
文文老师 | 提问时间：11/17 11:19

#税务#

次年手机汇算时多扣的会退到手机

阅读 30

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公司上月个税扣税了，会计没有采集个人附加扣除项，让员工自行手机下载个税APP采集扣除项，这样多扣的个税次年3月前手机上个税汇算清缴手机上退给员工吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:52

#税务#

是的，那个在汇算的时候可以退税的

阅读 125

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一般纳税人销售自用车，取得二手车发票，车价合计6万，请问怎么填写增值税申报表？金额填6万吗？购买时抵扣13%的税
文文老师 | 提问时间：11/17 10:39

#税务#

按13%，未开票收入列，换算为不含税金额

阅读 29

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建筑公司按照履约进度确认收入后，没有收到款项或者开具发票，应交增值税能通过待转销项税反应吗？后续开具发票或者收到款后才缴税吗？
朴老师 | 提问时间：11/16 19:50

#税务#

1. 确认收入（未开票、未收款）：借：合同资产/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——待转销项税额 2. 开票/收款（纳税义务发生）：借：应交税费——待转销项税额贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

阅读 840

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农民专业合作社需要做账报税吗？税前扣除凭证同一般企业有区别吗？
李霞老师 | 提问时间：11/16 13:45

#税务#

您好同学，农民专业合作社需要做账报税根据相关政策法规，农民专业合作社需要记账报税。它与其成员的交易、与利用其提供的服务的非成员的交易等经济活动，都需要进行准确的记录和核算。即使只开发票，没有做账，也需要按期申报。合作社作为法人组织，需按照企业所得税法规定申报纳税，涉及复杂的财务制度和税务筹划。其需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税和印花税等，但也存在一些税收优惠政策，例如：对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。税前扣除凭证与一般企业的区别相同点基本原则一致：农民专业合作社和一般企业在税前扣除凭证管理上都遵循真实性、合法性、关联性原则。即税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定；税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。部分常见凭证相同：两者在成本费用扣除时，对于一些常见的业务，所使用的扣除凭证是相同的。比如支付给员工的工资薪金，都以工资表、考勤记录等作为税前扣除凭证；发生办公费用，以发票等作为扣除凭证。不同点农产品采购方面农民专业合作社：农民专业合作社向本社成员收购农产品，由于成员生产的农产品视同自产自销，此时可以以内部凭证作为税前扣除凭证，内部凭证是指合作社自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证，如农产品收购清单等，详细记录收购农产品的品种、数量、价格等信息。一般企业：一般企业采购农产品，如果是从农业生产者手中购进，需要取得农产品销售发票或收购发票；从一般纳税人处购进农产品，应取得增值税专用发票等合规票据作为税前扣除凭证。税收优惠导致的差异农民专业合作社：因为享受较多的涉农税收优惠政策，在一些业务上可能不需要取得常规意义上的发票作为扣除凭证。例如，合作社享受销售本社成员生产的农业产品免征增值税政策，在销售环节不涉及增值税发票的开具与取得问题，相应的成本扣除凭证可能更侧重于内部的生产记录、成员交易凭证等。一般企业：一般企业没有这些特殊的涉农优惠，在成本费用扣除时，通常需要严格按照发票管理规定取得相应的发票等扣除凭证，否则可能面临不能税前扣除的风险。

阅读 394

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你好！请问26年的税务师什么时候开始出课件？比如税二能先听25的课件吗？
apple老师 | 提问时间：11/16 08:47

#税务#

同学你好，完全可以先听25年的。等新课开了再听就有点晚了

阅读 367

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这个增值税优惠政策需要备案吗？申报时怎么填
朴老师 | 提问时间：11/16 08:15

#税务#

这个增值税优惠政策不需要备案，符合条件的单位自行申报享受，相关材料留存备查即可。申报时的填写方式：在增值税纳税申报表的“免税销售额”相关栏次（如《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》的“免税销售额”或小规模纳税人申报表的“其他免税销售额”），填写对应农村供水收入的免税金额，并在“免税性质代码及名称”中选择对应的饮水工程免税政策代码。

阅读 98

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为什么c正确
小锁老师 | 提问时间：11/15 21:31

#税务#

您好吗，请问一下题目是在哪里呢

阅读 572

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老师：9月购入货车10辆（每辆12吨），客车4辆，货车车船税100元/吨，客车车船税800每辆/年，10月收到开具发票金额300万元，当年应缴纳车船税是多少？这个车船税当年应该要交多少？是不是应该算4个月的只有0.38万元的选项也就是只能按3个月算我算了很久就是没0.51这个选项，最后只能选0.38了
朴老师 | 提问时间：11/15 17:14

#税务#

“纳税义务发生时间为取得车船所有权当月，当年算至12月，且部分地区实操中按‘整月’算，9月购入按3个月（10-12月）计”： 1. 货车：10辆×12吨×100元/吨×3/12=0.3万元 2. 客车：4辆×800元/辆×3/12=

阅读 334

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老师：9月购入货车10辆（每辆12吨），客车4辆，货车车船税100元/吨，客车车船税800每辆/年，10月收到开具发票金额300万元，当年应缴纳车船税是多少？这个车船税当年应该要交多少？是不是应该算4个月的
李霞老师 | 提问时间：11/15 16:33

#税务#

你好同学，我这边整理一下数据，然后发给您哈。

阅读 140

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2025年企业职工基本养老保险缴费基数上下限已发布实施，2025年7月至2025年10月的费款需比照新的上下限标准缴纳差额部分费款，请在【社会保险费申报】模块按月选择所属期进行申报缴费。这个要补单位部分的还是个人部分的
家权老师 | 提问时间：11/15 15:51

#税务#

单位和个人部分都要补交的

阅读 3

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老师就是我们需要处理一些废纸箱，我们主营是生产纸箱销售的，我这边怎么走流程啦，需要老板签字确认吗？在税务上怎么做才合规啦？
家权老师 | 提问时间：11/15 15:51

#税务#

直接生产部门或者行政领导签字就行

阅读 7

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老师上午我来访问过了，想问一下，老师可以再帮我看一下，我的资产负债率达到标准了，是在50%左右吗，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 15:48

#税务#

您好，咱是要贷款么，各银行的要求是不一样的哦，有接触了大小银行好多，有要求80%以下，有要求70%以下

阅读 4

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老师新购商品房交房产税是按交付使用的次月还是办证的次月
家权老师 | 提问时间：11/15 15:33

#税务#

是交付的次月开始交

阅读 2

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老师，我司是生产企业，我出口是销售额2402；总销售额是52000，抵扣进项123，其中10是出口业务对应的进项，增值税加计抵减本期发生额怎么填
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 15:31

#税务#

您好，作为生产企业，出口业务对应的进项税额不能参与加计抵减，所以先算出可以加计的进项是123-10=113元，然后按5%的加计抵减率计算本期发生额就是113×5%=5.65元，这个5.65元填在增值税申报表附列资料四的“本期发生额”栏就行

阅读 5

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老师，我们公司有个员工每天只干4个小时，领导不给他上社保，能用公户发工资吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 15:24

#税务#

发工资都可以使用公户

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不懂怎么算的，头晕了
薛薛老师 | 提问时间：11/15 15:23

#税务#

勤奋努力的学员你好！请稍等…

阅读 40

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老师好，能帮忙找一下房地产企业预收销售款需要预缴增值税及附加税、土地增值税等的相关政策文件好吗。
李霞老师 | 提问时间：11/15 15:07

#税务#

您好同学，一、增值税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》（2016年第18号）预缴时点：收到预收款时按3%预征率预缴。纳税期限：取得预收款的次月申报期内按月申报。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）明确房地产开发企业销售不动产的增值税处理原则。二、土地增值税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》（2016年第70号）预缴时点：项目竣工结算前转让房地产取得的收入需预缴。预征率：各地差异较大，例如：上海市（沪府发〔2010〕34号）：住宅均价低于区域上一年度均价的，预征率2%；高于但不超过1倍的，3.5%；超过1倍的，5%。湖北省：普通住房1.5%、非普通住房3%、其他类型4%（可上下浮动0.5%）。《土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号）明确预征土地增值税的适用范围及清算规则。三、企业所得税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）预缴规则：企业销售未完工开发产品取得的收入，按预计毛利率分季（或月）计算预计毛利额，计入当期应纳税所得额。预计毛利率：位于省、自治区、直辖市和计划单列市城区及郊区的项目，不低于15%。四、附加税费政策政策依据：《财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行汇总缴纳的补充通知》（财库〔2000〕18号）附加税计算：城市维护建设税：按实际缴纳的增值税、土地增值税的7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）缴纳。教育费附加：3%；地方教育附加：2%（部分地区）。五、其他注意事项现房销售与预售区别：现房销售（达到交付条件后）不预缴增值税，直接按适用税率纳税（参考湖北国税《营改增问题集》）。保障性住房：政府廉租房、公共租赁住房等保障性住房，部分地方暂停预征土地增值税（如湖北省）。建议操作增值税：按18号公告计算预缴，并开具“不征税”普通发票。土地增值税：根据所在地预征率企业所得税：按31号文规定的预计毛利率分季预缴，完工后清算调整。附加税：以实际缴纳的增值税、土地增值税为基数，按所在地税率计算。政策文件获取方式国家税务总局官网：搜索公告文号（如2016年第18号、70号、31号）。

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填表填上年度纳税额请问这个是所有税费都算吗
郭老师 | 提问时间：11/15 15:05

#税务#

对的是的，是这个意思

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