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老师好！我单位是物业公司小规模纳税人，2025年10月9日收到一笔8万元电梯维保费发票，未付款领导说让挂账，挂账的话一个科目挂其他应付款，另一个科目做什么科目比较合理一些，未付款情况进管理费用，是否涉及不能企业所得税前扣除问题吧？
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另一个科目记 “主营业务成本”（更合理，因属物业主营业务支出）或 “管理费用”。未付款计入费用 / 成本，只要发票合规且属 2025 年支出，可税前扣除，不影响。
11/17 15:41
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