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酒店行业(餐饮住宿一体的一般纳税人)可以给承包经营的职工食堂开具增值税专用发票吗?每月开30万左右的增值税专用发票会不会触发税务预警
郭老师
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提问时间:07/05 12:49
#税务#
可以开专票 但是对方也不能抵扣增值税 实际提供的服务30万没风险
阅读 372
收藏 0
销售方通过融资租赁方式销售设备,融资租赁公司的利息由销售方承担,销售方支付的利息是否可以税前扣除
朴老师
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提问时间:07/05 12:46
#税务#
销售方承担融资租赁利息,满足以下条件可税前扣除: 关联且合理:利息与销售设备收入直接相关,且利率不超金融企业同期同类贷款利率,有合规凭证(如发票 )。反之不可扣:若与收入无关、无合法凭证,或利率超标,不得扣除 。 留存好合同、支付凭证、利率说明等资料备查。
阅读 26
收藏 0
老师,24年多计提了某员工费用,并全部做现金支付了。现24年个税申报已全部撤销。是小企业准则今年怎么做调整分录?汇算清缴表要改吗?
郭老师
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提问时间:07/05 11:08
#税务#
你好,你是计提了他的工资吗
阅读 197
收藏 1
公司食堂没有设置专门的水电表,进项税金没有转出,这个该按什么比例或者说该按照什么方式去分配这个
朴老师
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提问时间:07/05 08:24
#税务#
可按以下方式合理分摊并转出进项税: 面积比例:按食堂面积占企业总面积比例分摊水电费,计算对应进项税转出。 人数比例:按食堂就餐人数占企业总人数比例分摊。 实际估算:根据食堂设备功率、使用时长等估算消耗占比。 选一种方法,保持一致,留存资料(面积、人数记录等),账务上计入福利费并转出进项税
阅读 223
收藏 1
公司减资,退回减资部分退给股东,有自然人也有企业股东,,双方账务如何处理,是否涉及企税,个税等其他税费
郭老师
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提问时间:07/04 20:21
#税务#
股权比例没有变化的情况下,不涉及到税款借实收资本贷银行存款
阅读 679
收藏 3
老师,所得税第一季度盈利交了所得税,第二季度亏损怎么处理。
刘艳红老师
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提问时间:07/04 20:04
#税务#
您好,可以弥补下季度的,汇算清缴缴调增处理
阅读 155
收藏 1
请教下,租入的厂房中一些基础的管道设施安装,车间地坪的固化,办公室的装修,这算是固定资产的改建吗?都需要怎么做账啊
宋生老师
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提问时间:07/04 17:11
#税务#
你好,这个入长期待摊费用,然后慢慢摊销.
阅读 208
收藏 1
有两个不同法人的公司A和B,公司A是一般纳税人,B公司是小规模。A公司缺大量进项票,而是利用B公司和客户签销售合同,用A公司和供应商买货签合同付款取得进项票。然后B公司去送货给客户并开3%的发票给客户。这样的方法可行吗?谢谢!
郭老师
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提问时间:07/04 16:41
#税务#
不行 你销售那边有销售,你购入一堆,你没有销售出去,他不都是属于存货 这样a公司会大量的积压库存
阅读 133
收藏 2
印花税不小心点了减免,申报后才看到。但是不减免的话也是低于1元,不用征税,这个还需要更正申报吗
家权老师
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提问时间:07/04 16:00
#税务#
直接那样申报了就行。免交的印花税转入营业外收入
阅读 165
收藏 1
这部分是无票成本么
宋生老师
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提问时间:07/04 12:04
#税务#
你好,你说的是哪部分呢
阅读 445
收藏 2
公司A跟公司B签了一个食堂承包合同,然后公司A给公司C做,那公司A开票给公司B开什么明目,,公司C开什么明目给公司A
文文老师
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提问时间:07/04 10:53
#税务#
最后以C公司名义经营?
阅读 147
收藏 0
老师您好!咨询一下,我公司属于公益性企业,房屋属于自建自用,可以申请免交房产税和土地使用税吗?有无相关依据?谢谢。
文文老师
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提问时间:07/04 10:47
#税务#
非营利组织,且房屋、土地, 直接用于公益事业。则可以的
阅读 41
收藏 0
老师好,我单位物业公司小规模纳税人,小区垃圾清运费,清理垃圾给开的发票内容写的是“”装卸搬运—垃圾清运费“”,我单位有代扣代缴个人所税义务吗?
家权老师
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提问时间:07/04 09:55
#税务#
对方是个人才有代扣代缴个人所税义务
阅读 150
收藏 1
道路划线的项目按什么税率,什么项目开具增值税专用发票,道路划线发生的喷漆,人员,设备,油漆都是由乙方提供
宋生老师
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提问时间:07/04 09:25
#税务#
你好,你们只是规划设计是吗
阅读 57
收藏 0
老师,想咨询个问题,现在有一个外资企业A和内资企业B,在中国成立了一家非上市公司C,约定A公司持股26%,B公司持股74%,截至4月A未实缴,B公司部分实缴,经资产评估单位评估被转让公司C净资产评估金额是7800万,现在B公司要收购A公司持有的全部股权成本。 方案一:那现在即使外资企业没有实缴,但是因为不动产占总资产比例过高,最好也是要按照评估报告的净资产评估金额进行转股,也就是核定的外资持股转让金额大概在2000万,那股权转让要交的企税大概就是(7800*0.26-股权取得成本0-合理税费)*10%=202.8万左右 方案二:要是让外资公司实缴以后 在做转股 是不是合适一点 实缴以后净资产份额在10800万,转股的税(10800*0.26-股权取得成本3000-合理税费)*0.1=0 老师,上述这两个方案的计算是不是对的
朴老师
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提问时间:07/04 09:23
#税务#
方案一计算思路基本合理,但需注意税率适用前提(无更优税收协定);方案二计算思路成立的前提是 A 公司实缴金额确为 3000 万,若实缴金额准确,则计算合理。两者核心差异在于股权取得成本的确认及实缴与否对净资产的影响,需结合实际情况验证细节(如成本金额、税率适用)。
阅读 42
收藏 0
公司执行小企业会计准则,就债务人以工抵形式(直接更名给第三方业主不办理过户)抵消应收账款,是否构成债务重组?如构成,债务重组损失计入哪个科目?所得税汇算清缴能否税前扣除,具体如何填报?是否需要提交相关证明
小锁老师
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提问时间:07/03 23:45
#税务#
您好,这个的胡是构成的,这个差额,计入投资收益,所得税正常扣除,投资收益债务重组损益
阅读 357
收藏 1
甲方销售货物收到乙方预付款,该预付款以银行承兑汇票的方式支付,现该票据未到承兑期,是否以乙方出票日确定增值税的纳税义务发生时间,即收到承兑汇票时是否需要缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:07/03 23:36
#税务#
您好,这个的话预收款的话,是货物发出,才需要缴纳增值税
阅读 57
收藏 0
2018年增值税应确认的收入应该怎么算
小锁老师
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提问时间:07/03 23:32
#税务#
您好,增值税是一次性确认,所得税是属于分期确认的
阅读 50
收藏 0
第60题为什么不是4000+300,这里的补贴与销售数量挂钩,不是要缴纳增值税吗
小林老师
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提问时间:07/03 19:05
#税务#
你好,正在回复题目,
阅读 520
收藏 0
在择业期,申报个税类型可以选按实习学生(全日制学历教育)吗?
文文老师
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提问时间:07/03 17:32
#税务#
申报个税类型可以选按实习学生,可以的
阅读 564
收藏 2
老师,个体户平时是不是不用报税啊,我们公司上个月开了专票,怎么显示不用交税,是因为它属于定期定额吗
宋生老师
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提问时间:07/03 16:57
#税务#
你好,专票是需要交。你可以更正申报。或者等税务局要求你补报的时候你再补。
阅读 41
收藏 0
老师,可不可以请教你一下一家小规模纳税人的物业公司要去交400多万房租,不开消项发票怎么样能够最少交税啊
文文老师
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提问时间:07/03 16:04
#税务#
支付房租,还是收取房租 ?
阅读 238
收藏 1
老师,看图片,请问下美菜用了两个账户把平台收入打款到我公司对公银行,我之前做账的时候是用对方的打款账户平安银行电子商务交易资金待清算这个做的预收款的会计科目,现在对方又多出了一个电商管家的账户,请问我能不能就还是用平安这个会计科目来做账?
Fenny老师
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提问时间:07/03 16:01
#税务#
你好,你这里只是明细科目不一样。 有两个账户打款过来,建议还是分开做,这样更清楚一些。
阅读 110
收藏 1
律师事务所的主营业务成本和其他业务成本主要有哪些
文文老师
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提问时间:07/03 15:58
#税务#
主营业务成本是律师的工资等人力支出 没有其他业务收入,就不会有其他业务成本
阅读 10
收藏 0
请问老师,我们公司的股权两部分组成,甲投资合伙企业控股99%,乙生物有限公司占股1%,现在老板让我把乙公司股份转给公司负责人李某,把公司名称改成乙生物有限公司 ,怎么操作?需要缴纳哪些税费,分别怎么操作
朴老师
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提问时间:07/03 15:57
#税务#
股权转让操作流程 1. 转让方与受让方签订股权转让协议。 2. 召开股东会,形成同意股权转让的决议。 3. 修改公司章程中关于股东和股权比例的相关条款。 4. 向工商部门提交相关材料,办理股权变更登记。 5. 公司内部变更股东名册。 公司名称变更操作流程 1. 召开股东会,通过变更公司名称的决议。 2. 到工商部门进行名称预先核准,获取《企业名称预先核准通知书》。 3. 准备相关材料,向原登记机关提交变更申请。 4. 登记机关审核通过后,领取新的营业执照。 5. 刻制新公章,到税务机关、开户银行等办理后续变更事项。 需缴纳的税费及操作方式 印花税:按股权转让合同金额的万分之五缴纳,转让双方均需缴纳。可前往税务机关或通过电子税务局申报缴纳。 企业所得税:若转让方为企业,需将股权转让所得并入应纳税所得额,按25%的税率(特殊情况除外)缴纳。在企业所得税汇算清缴时申报缴纳。 个人所得税:若甲投资合伙企业的合伙人是自然人,应按“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%。以支付所得的单位或个人为扣缴义务人,在股权转让款项支付时代扣代缴。
阅读 16
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12000月新没有社保该交多少个税?
郭老师
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提问时间:07/03 15:54
#税务#
你好,每个月都是12,000的工资吗?
阅读 28
收藏 0
公司出租自有固定资产,现在进行秏巨资重新装修升级改造,这种行为属于大修理还是更新改造,这两者有什么区别?装修的费用支出是资本化还是费用化?会计上怎么处理?税务上会产生怎么税?
郭老师
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提问时间:07/03 15:51
#税务#
你好,属于更新改造, 一个是坏了需要维修,一个是需要升级。自有的资产,你更新改造或者大修理支出超过了原汁的50%,做在建工程,完工之后转固定资产。其他的金额比较大的,做长期待摊费用,不需要交税。
阅读 65
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个人帮忙运输一车货给公司,让个人开貝发票给公司,是不是让个人去税务局代开还是自己在电子税务局上开貝,个人开给公司的是不是只能开普票,不能开专票
宋生老师
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提问时间:07/03 15:50
#税务#
你好,这个直接在电子税务局上代开就可以了。 也是可以代开专票的,只是不免税。
阅读 11
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老师,对方转账备注错误成生物技术服务费,但实际是咨询服务费,这样我们需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:07/03 15:50
#税务#
你好,你重新开发票的话可以不用申报。
阅读 6
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老师 有家投资公司,现在股东要注销掉,那个税里面的人员也没有发工资了,是不是可以全部变成非正常的,然后就不用申报了
钟存老师
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提问时间:07/03 15:48
#税务#
只要不再申报所得 就可以申报非正常了
阅读 31
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