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拉卡拉收款宝基金安全吗
小锁老师
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提问时间:06/07 23:57
#税务#
这个好多人在用。还是比较安全的
阅读 449
收藏 0
这一题的第二问怎么写,第二年的递延所得税负债期末是0吗
甄洛老师
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提问时间:06/07 23:07
#税务#
学员您好!资产账面小于计税产生可抵扣暂时性差异,不存在递延所得税负债
阅读 112
收藏 0
2023年,王某的综合所得应纳税所得额为200(仅后续的捐赠没有涉及,其余的均已完成);2023年10月,偶然所得100万,同月发生公益性捐赠70万。问应该如何筹划。
朴老师
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提问时间:06/07 20:16
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 255
收藏 0
某企业的职工人数为1000人,人均工资为3000元,该企业计划向职工人均集资10000元,年利率10%,同期同类银行贷款的年利率为7%,当年税前会计利润为300000元(仅职工集资未处理)。问应该如何筹划。(注意此题只考虑企业所得税和个人所得税,其他税种不考虑)
朴老师
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提问时间:06/07 20:14
#税务#
一、核心问题 企业所得税:超银行利率(7%)的3%利息(30万元)需纳税调增。 个税:10%利息需按20%代扣个税20万元。 二、筹划方案 1. 企业所得税:拆分利息,合规扣除 按7%支付利息:70万元全额税前扣除,省税17.5万元(70万×25%)。 剩余3%(30万元)转化为福利费:计入工资总额14%限额内(3600万×14%=504万>30万),避免调增,省税7.5万元(30万×25%)。 2. 个人所得税:降低利率,工资补偿 利率降至7%:个税从20万降至14万元(700元/人×20%)。 差额300元/人计入工资:若职工月薪<5000元,个税为0,省税6万元。 三、结果 企业所得税:从15万降至0,省15万; 个税:从20万降至14万,省6万; 合计省税21万元。 关键合规 利息需凭发票扣除,费用转化需符合企业制度,避免认定为变相高息。
阅读 40
收藏 0
以银行存款10万元购入一批用于广告营销活动的特定商品,这个特定商品中,有送客户的礼品,要交增值税及代扣个人所得税?要怎么合理区分以及规避 增值税+个税?请老师指点,谢谢
杨家续老师
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提问时间:06/07 18:42
#税务#
你好同学! 正在准备回复中,请稍后
阅读 226
收藏 1
账上有留抵税额,本期足够抵扣销项了,但销售的产品是另外一张未认证的进项票上的产品,这样还需不需要认证有这个产品的进项票?
家权老师
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提问时间:06/07 17:36
#税务#
可以暂时不认证抵扣
阅读 111
收藏 0
A、B、C为什么不对呢
小敏敏老师
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提问时间:06/07 10:53
#税务#
你好,图片与题目不符,能重新发下图片吗?
阅读 636
收藏 0
两个公式互相抵减不是0了吗因为预缴税款就是第一个公式申报那个公式不就是0吗
明琪老师
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提问时间:06/07 09:41
#税务#
上午好亲,是的,计算没有错误
阅读 726
收藏 3
第十题的b选项,预收账款计税基础是多少
妮老师
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提问时间:06/06 22:28
#税务#
你好,同学,税法上预收账款计税基数是0
阅读 1085
收藏 5
老师,一般纳税人销售干辣椒(辣椒节,辣椒段)免增值税吗?
文文老师
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提问时间:06/06 17:24
#税务#
若只是晒干,切断,免增值税的
阅读 1297
收藏 5
老师我刚办理一个家庭农场,没有在税务局登记,税务给我发来一条消息,这种情况我要去税务登记吗,不去可以吗
暖暖老师
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提问时间:06/06 16:35
#税务#
你好用不到可以暂时不做税务登记
阅读 141
收藏 1
出口退税收汇可以是出给A公司,收的B公司的汇吗?
宋生老师
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提问时间:06/06 16:24
#税务#
你好,这个可能会影响到你的退税。
阅读 126
收藏 1
老师,您好!临时工一般是干到几个月就要签劳动合同呢?3个月吗?
文文老师
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提问时间:06/06 16:22
#税务#
1个月以上的,最好都签订合同
阅读 55
收藏 0
老师,您好!开票内容是“自动化流水线”,项目是产业高质量发展提质增效项目,这个开票项目名称是什么?
宋生老师
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提问时间:06/06 15:54
#税务#
你好,只看这个品名,就是卖了一套设备
阅读 179
收藏 1
老师小规模季报都是几月份报税还有一般人的房产和土地使用税季报是几月报税呢
家权老师
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提问时间:06/06 15:23
#税务#
季度报税都是1.4.7.10申报上个季度的税
阅读 50
收藏 0
老师好,我们开票可以把管材、水泥块、组件、并网箱不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料吗,里面有设备有不同的材料,财务能收这样的发票吗
明琪老师
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提问时间:06/06 14:11
#税务#
中午好亲!开在同一张发票上可以,但是只开品名叫材料估计不行
阅读 154
收藏 1
出口已备案视同收汇金额,哪种情况属于视同收汇呀
宋生老师
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提问时间:06/06 14:11
#税务#
你好,一般这种需要税务局认定,比如收的外汇并不是之前约定的外汇种类,比如有一些没办法收到钱了的。
阅读 58
收藏 0
老师好,我们开票可以把管材、水泥块、组件、并网箱不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料吗,为什么
文文老师
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提问时间:06/06 14:09
#税务#
不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料。不行,要按具体的名称开
阅读 167
收藏 1
流通型企业,进项销项票面内容是集成电路,怎么做账,进项正常抵扣吗
宋生老师
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提问时间:06/06 13:37
#税务#
你好,这个你买来是做库存商品,对不对?是可以正常抵扣的。
阅读 75
收藏 0
我们是销售汽车公司,购入一手车,然后销售二手车,需要缴纳增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/06 12:24
#税务#
您好,要交的,如果是专门收购二手车的是按0.5%的来交的,但你们这个不是吧,为什么收购一手卖二手了
阅读 135
收藏 1
太空舱应该开什么税目的发票
刘艳红老师
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提问时间:06/06 12:07
#税务#
1080499000000000000 其他金属制品 金属制品 13%
阅读 137
收藏 1
老师,你好,我现在调整应付账款,进营业外收入,请问下除了所得税调增,我之前抵扣的进项税要转出吗?还有调整预付账款确认为营业外支出,做企业所得税无票调增,还需要做什么
宋生老师
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提问时间:06/06 11:14
#税务#
你好,这个进项税不需要转出的,除非本身没有这个业务。 这个一般情况下是需要写个说明。然后公司管理人员签字确认就可以了。
阅读 53
收藏 0
请问在新的印花税执行后,没有合同的购销业务开普票提按含税金额计提印花税吗,还有开专票是按不含税金额计提印花税吗
文文老师
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提问时间:06/06 11:07
#税务#
你好,均可按不含税销售额报印花税
阅读 181
收藏 1
开设日期是1月,老师我现在是小规模企业7月份升为一般纳税人怎么处理呢?
文文老师
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提问时间:06/06 10:37
#税务#
二季度正常报小规模申报即可。7月按一般纳税人处理增值税
阅读 36
收藏 0
跨年的专票需要红冲作废重开,金额不变,税务上如何处理
文文老师
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提问时间:06/06 10:21
#税务#
红冲会减少红冲当月收入与增值税,重开又会增加收入与增值税,若金额不变,则对收入与增值税,无影响
阅读 77
收藏 0
老师,车辆是公司的,违章是司机去处理的回来报销的,票是开司机的,这个可以所得税扣除吗
文文老师
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提问时间:06/06 09:42
#税务#
违章,票是开司机的,不可以所得税扣除
阅读 183
收藏 0
老师这道题为什么使用权资产没有折现呢而是用(8000-3000)*25%
朴老师
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提问时间:06/06 09:33
#税务#
“(8000 - 3000)×25%” 是因 会计和税法对使用权资产扣除规则不同 产生暂时性差异,计算递延所得税。使用权资产初始计量的折现是会计确认资产时的处理,后续所得税调整是基于差异,不重复折现,直接用差异额乘税率 。 需结合完整题目验证,核心是区分初始折现(计量资产 )和后续所得税差异(调整递延税 )
阅读 50
收藏 0
老师这道题为什么使用权资产没有折现呢而是用(8000-3000)*25%
朴老师
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提问时间:06/06 09:32
#税务#
这是售后租回交易,因交易特殊,使用权资产按被转让资产原账面价值(8000 - 3000 = 5000 万 )× 保留使用权比例(25% ) 计量,无需折现。规则源于售后租回需拆分 “销售 + 租赁”,使用权资产关联原资产账面价值及保留权利占比,所以直接用 (8000 - 3000)×25% = 1250 万元 。
阅读 62
收藏 0
我们是汽车经销商,客户在公司贷款买车,我们会跟金融机构签约开经纪代理服务发票给金融机构,金融机构的贷款返利给我们后,有一部分返利要给客户,但是客户没有发票给我们,我们怎么做账合适呀
宋生老师
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提问时间:06/06 08:55
#税务#
你好,你们收到的全额都是开发票给金融机构是吗
阅读 56
收藏 0
你好,我司200万元投资了一家公司获得45%的股权,对方公司注销了还了2万元回来,我司198万可以做为投资损益吗?
宋生老师
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提问时间:06/06 08:08
#税务#
你好,是的,就是这样做
阅读 92
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