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老师又有一个问题想请教一下您，我们是高新企业，然后产品里是带有软件的，所有签合同的话都会有一条带软件的明细，但是有一些客户他不想让合同上有体现软件这一明细，但是又能让我们开软件，这样的话合同上明细和发票就对不上了，像这种情况碰到税局问的话有没有什么方法应对呢？
郭老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

软件的那一部分没有合同，只有硬件的合同税务局查账的时候需要查合同，这种有风险。

阅读 71

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老师，想问一下零售业的存货周转率再多少的情况下是属于正常的？
郭老师 | 提问时间：06/25 12:57

#实务#

存货周转率（次）=销售（营业）成本÷平均存货平均存货=（年初存货+年末存货）÷2 所有的库存商品。

阅读 43

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算息税前利润要不要减利息费用啊还是就收入-固定成本-变动成本那经营杠杆会有0的时候吗[捂脸] 要不要
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:27

#实务#

你好这个是可能为零的，就是说你不借钱他就是零。

阅读 48

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算息税前利润要不要减利息费用啊还是就收入-固定成本-变动成本文文老师不要接
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:24

#实务#

你没有利息或者说没有借款就是0

阅读 14

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算息税前利润要不要减利息费用啊还是就收入-固定成本-变动成本
文文老师 | 提问时间：06/25 11:23

#实务#

你好，经营杠杆系数在理论上和实践中均不会等于0

阅读 12

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中级财管投资收益率怎么算来着???老师
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:38

#实务#

你好，是收益金额除以投资金额乘以100%。

阅读 12

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投资收益率怎么算来着???老师
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:37

#实务#

你好用企业取得的收益除以投资的金额乘以100%。

阅读 12

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2025年最新的中级经济法仲裁撤销的时间是6个月内还是3个月内？
于老师 | 提问时间：06/25 09:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是6个月内。祝您学习愉快！

阅读 13

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老师，这道题为什么选AC啊？横向并购就一定是寻求市场吗？
赵老师 | 提问时间：06/25 09:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：地公司本身就是做矿产地质勘探的，收购纳奇公司是为了到N国去做矿产的勘探，获取的是黄金矿产的勘探权，所以是寻求市场。而这里留用经验丰富的管理层是属于现成资产，体现了寻求现成资产。祝您学习愉快！

阅读 11

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请问2022第三季度销售形成的应收余额600元，不应该是2022第四季度收回25%即500元，2023第一季度收回5%即100元吗？为什么计算2023第一季度时用全额600元呢？2022第四季度收回的也不一定就结转到下季度了。谢谢老师
汪老师 | 提问时间：06/25 09:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 600是余额，说明第三季度的销售应收账款=600/0.05=12000 然后12000*0.7在第三年季度收回，12000*0.25在第四季度收回，12000*0.05=600在23第一季度收回祝您学习愉快！

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老师，早呀，我想问下，公司就是帮别人代发工资，我怎么做账呀我们帮一个公司代发工资、扣社保，走我们的账，然后他再从私户转到我们公户，我们把他转进来的钱冲他挂在我们账上的往来款，那代发工资、社保这笔费用我应该怎么做呀
郭老师 | 提问时间：06/25 09:29

#实务#

借银行存款贷，其他应付款支付出去借其他应付款贷银行存款

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民非组织期末净资产为负数，可以做一次非限定转限定吗（支出未做辅助核算），会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:06

#实务#

你好，这个是什么原因要转限定。操作是可以操作，但是你要审计的话不一定能过。

阅读 156

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老师，这题的进项构成比例能麻烦解释一下吗？
周老师 | 提问时间：06/25 08:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。这里分子为增值税专用发票50万元，道路通行费电子普通发票10万元，海关进口增值税专用缴款书20万元，分母为全部的可以抵扣抵减进项税额。祝您学习愉快！

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2025年中级经济法仲裁基本原则是不是新增诚信原则？
小王老师 | 提问时间：06/25 08:32

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，今年中级经济法仲裁的内容没有实质变动，没有新增诚信原则，还按之前的内容掌握就可以。祝您学习愉快！

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金融资产债权投资计算摊余成本时候扣除计提的累计信用减值准备，是不是理解为:这个减值准备实际发生，还是说就是计提的减值准备？如果五年期限是不是扣除的减值准备平均分摊到五年？
秦老师 | 提问时间：06/25 08:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权投资计算摊余成本时扣除的是计提的累计信用减值准备。这表示即使减值准备只是计提而未实际发生，也会影响摊余成本的计算。如果债权投资期限为五年，并不意味着计提的减值准备会平均分摊到五年内，而是根据实际情况在每个报告期末评估并调整。祝您学习愉快！

阅读 9

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民非企业收到捐赠的3000元，报表的时候都填在那个表的什么位置呢
朴老师 | 提问时间：06/25 03:54

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 234

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1里说计提的坏账准备为啥说给的科目余额表的数字就不调整？
范老师 | 提问时间：06/25 03:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提坏账准备，这不会减少应收账款的账面余额，同时这也不会影响经营活动现金流量，所以可以不用考虑。祝您学习愉快！

阅读 32

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老师好，请问我公司给客户按正常单价开票，但是因价格浮动，单价下调了，客户要求我公司开具折扣发票，如何拒绝客户要求？没用真实的商业折扣却开折扣发票，这样有何风险？
小锁老师 | 提问时间：06/24 23:19

#税务#

您好，这个的话，客户是经常业务还是啥，可以说明合作关系

阅读 445

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老师你好，有个事想请教你一下，事情是这样的：我们是搞竞技体育的一个事业单位，这久在外地搞比赛，由于组委会指定的酒店，到比赛现场距离比较远，因此单位就在比赛地租了一个商务车，驾驶员是我们单位的人员，以保障运动队随时用车方便，现在的问题是我们的驾驶员能不能领每天的市内交通费80元？
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:58

#实务#

您好，这个的话，是可以领取的，这个当然

阅读 268

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老师可以出一个季度预缴企税和汇算清缴企税，分别弥补以前年度亏损吗
张老师 | 提问时间：06/24 22:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设2025年第一季度利润为100万元，以前年度尚在可弥补年限中的亏损为10万元，那么按照100-10=90万元去预缴企业所得税假设2024年应纳税所得额是100万元，以前年度尚在可弥补年限中的亏损为10万元，那么按照100-10=90万元去申报缴纳企业所得税祝您学习愉快！

阅读 27

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老师可以出一个季度预缴企税和汇算清缴企税，分别弥补以前年度亏损吗
张老师 | 提问时间：06/24 22:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，通常不能直接用当期利润来弥补以前年度的亏损。只有在年度汇算清缴时，企业才能正式申报并计算可弥补的亏损额。在汇算清缴时，如果企业有可弥补的亏损，可以通过税前利润来弥补这些亏损，并调整应纳税所得额。会计处理上，通过借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目，来反映这一过程。季度预缴时，企业需要按照当期预计的应纳税所得额计算并缴纳所得税，不考虑以前年度的亏损弥补情况。祝您学习愉快！

阅读 42

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 1146

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 1039

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 594

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 512

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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