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实体现金流量模型有哪些主要组成部分?

来源: 正保会计网校 编辑:正小保 2025/05/31 08:40:35  字体:
实体现金流量模型是用于管理企业财务成本的重要工具,其主要组成部分包括以下几个方面:
1. 现金流入:指企业从销售产品或提供服务等经营活动中获得的现金收入,包括销售收入、投资收益、借款等。
2. 现金流出:指企业在经营活动中支出的现金,包括原材料采购、人工成本、管理费用、利息支付、税费等。
3. 资本支出:指企业用于购买固定资产、设备等长期资产支出的现金。
4. 资本结构:指企业的资本来源,包括股东投入的资本、债务融资等。
5. 现金储备:指企业在一定时期内积累的现金储备,用于应对突发事件或未来投资。

通过对这些主要组成部分的分析和管理,企业可以更好地控制现金流量,降低成本,提高盈利能力。

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