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2023注册会计师考试《经济法》练习题精选（三十五）
2023年注会备考已开启，为了使大家更好的达到备考的目的，网校为广大考生提供了2023注册会计师考试《经济法》练习题精选，抓紧时间做题吧！看看自己进步了吗？
1.多选题
（2021年）根据证券法律制度的规定，下列各项中，可用于区分普通投资者和专业投资者的有（ ）。
A、投资的知识和经验
B、金融资产状况
C、财产状况
D、专业能力
【答案】ABCD
【解析】本题考核投资者保护制度。根据财产状况、金融资产状况、投资知识和经验、专业能力等因素，投资者可以分为普通投资者和专业投资者。
2.多选题
（2021年）根据证券法律制度规定，甲上市公司的下列机构或人员中，可以作为征集人自行或委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使表决权等股东权利的有（ ）。
A、职工监事李某
B、独立董事刘某
C、甲公司董事会
D、持有甲公司3%有表决权股份的股东王某
【答案】BCD
【解析】本题考核投资者保护制度。上市公司董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构（简称投资者保护机构），可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。
3.单选题
根据证券法律制度的规定，上市公司股票强制退市，不适用退市整理期的是（ ）。
A、重大违法类强制退市
B、交易类强制退市
C、财务类强制退市
D、规范类强制退市
【答案】B
【解析】退市整理期除了通常不适用于主动退市公司之外，交易类强制退市公司股票也不进入退市整理期交易。
4.单选题
根据证券法律制度的规定，关于科创板上市公司向不特定对象发行股票，应当符合的条件不包括（ ）。
A、具备健全且运行良好的组织机构
B、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形
C、除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资
D、最近一年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
【答案】D
【解析】科创板、创业板上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列规定：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）现任董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规规定的任职要求；（3）具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形；（4）会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；（5）除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。
5.多选题
根据证券法律制度的规定，在投资者保护制度中的代理权征集中，可以作为征集人的有（ ）。
A、上市公司董事会
B、上市公司独立董事
C、上市公司持有0.5%以上有表决权股份的股东
D、证券服务机构
【答案】AB
【解析】代理权征集是指上市公司董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构，可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。
6.多选题
根据证券法律制度的规定，下列选项中，不属于刑法上的证券内幕交易行为的有（ ）。
A、依据已被他人披露的信息而交易的
B、按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的
C、利用私下合理支付价款交易得来的上市公司内幕信息进行证券交易
D、交易具有其他正当理由或者正当信息来源的
【答案】ABD
【解析】根据规定，具有下列情形之一的，不属于刑法上的内幕交易行为：（1）持有或者通过协议，其他安排与他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份的；（2）按照事先订立的书面会同、指令、计划从事相关证券、期货交易的；（3）依据已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正当理由或者正当信息来源的。
7.多选题
根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有（ ）。
A、负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲
B、中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙
C、为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙
D、通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁
【答案】ABC
【解析】证券交易内幕信息的知情人包括：（1）发行人及其董事、监事、高级管理人员；（2）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（3）发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；（4）由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；（5）上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；（6）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（7）因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；（8）因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；（9）国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。选项D中是“通过公开发行报刊知悉”，这里已经公开了，不再是内幕信息了，所以律师不属于内幕信息知情人。
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