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2024税务师报考早知道:税务师各科目难度到底如何?

来源: 正保会计网校 编辑:水冰月 2024/04/01 18:14:16 字体:
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税务师各科目难度税务师考试特点

根据近几年税务师考试整体情况,可以看出,税务师考试难度不算大,但各个科目难易程度不同。

2024税务师报考早知道:税务师各科目难度到底如何?

比如,税务师各科目考试特点及难易程度对比如下:

科目特点难易程度
税一

属于入门级科目,不需要太多其他科目背景知识,难度较小,知识点容易理解,零基础考生无压力。

税二

需要基础的会计知识,相对比较简单,学习难度中等。虽部分年度考试题量偏大,但主要考基础知识。

★★
财会涉及面广,知识点多,计算量大,会计知识薄弱的考生备考有些压力。★★
法律属于税务师考试科目中“法学”理念比较浓厚的科目,导致难度也有所上升。★★
实务综合性强强,需税一、税二及部分财会的知识基础,侧重考察考生的分析能力、判断能力。★★★

《税法一》

2023年难度回顾:

根据参加过2023年税务师考试的同学反馈,选择题主要都是文字性考核内容,主观题部分大部分是常见考点,整体难度并不高,但考查全面,贴近生活。

比如资源税的计算题全面考查了直接销售原矿、选矿,将外购原矿、选矿和自产原矿、选矿混合后销售,将外购原矿和自产原矿混合后加工为选矿销售,以及资源税视同销售的计算,考查非常全面;

综合分析题中全面考查了生产销售超豪华小汽车的业务,从多个角度考查将超豪华小汽车通过全资子公司销售、通过4S店销售,直接销售给消费者等情况下的税款计算,从多个企业、多个角度考查了消费税的计算。

2024年考试猜想

预计2024年考试的重点和往年也不会有太大变化。

虽然考查全面,但每年主观题的命题有规律可循,综合分析题常考增值税和消费税,计算题主要考查资源税、土地增值税等问题。

当然,对于2023年新出台的重要政策变化的内容,同样需要重点关注。

比如:增值税进项税额加计抵减行业的调整,新增了集成电路企业、工业母机企业15%加计抵减的政策,新增先进制造企业5%加计抵减的政策,小规模纳税人减免税等大量政策延续执行。

《税法二

2023年难度回顾:

从考生反馈来看,单选题和多选题主要以文字性考核内容为主,主观题部分,大部分是常见考点,整体难度并不高,但考查全面,综合性强。

比如计算题通过物流公司的业务考查了契税、城镇土地使用税、车船税;综合分析题通过高新技术企业,考查了高新技术企业优惠、技术转让优惠、广宣费扣除、业务招待费、三项经费等纳税调整。

2024年考试猜想

最近几年正处于税法改革的大浪潮中,印花税法、契税法已相继更新,预计2024年税法二教材不会有大大的变动,但部分章节预计会进行政策的更新。比如企业所得税小型微利企业优惠、加计扣除政策更新、个人所得税专项附加扣除金额调整等。虽有更新,但不影响整体的学习。

《财务与会计

2023年难度回顾:

从考试反馈来看,试题难度不大,但计算量很大。单选题多是计算,多选题基本都是文字考核内容,仅有2个计算类型的题目,计算题和综合分析题都是常见的考点,不复杂,但题目有较大的综合性和连续性,需要细心计算。

2024年考试猜想

预计2024年财务与会计考试的重点也不会有太大变化。客观题侧重于基础知识的考查,考查的面很广。对于重要的知识点会深入考察,设置陷阱较多,因此要真正的掌握。

还要注意细节信息。对于非重要的内容,要熟读,虽然不需深入研究,但要熟悉,看到表述知道是怎么回事。

主观题命题很有规律,基本上都是长期股权投资、收入、所得税、债务重组等内容。

同时,要关注2024年教材变化,变化的内容是需要重点关注的。

《涉税服务相关法律》

2023年难度回顾:

从考试反馈来看,试题题目信息生活化,且难度整体不大,大部分都是常见的考点。

比如,民事权利的分类、承诺、民事法律行为的效力样态、入伙、民事诉讼的管辖、一般累犯的判定等。

2024年考试猜想

预计2024年涉税服务相关法律考试重点不会有太大变化,虽然考查全面,但每年考试命题也有规律可循,综合分析题常考涉税犯罪,公司法与破产法一般轮流考查,每年大概都会有一至两道题考“基本原则”。

同时,对于可能涉及到的章节变动须注意,比如第三章行政处罚法律制度、第五章行政复议法律制度、第十三章公司法、第十四章破产法、第十七章民事诉讼法、第十八章刑法,提前备考的小伙伴,这些内容可先避开,等2024年教材出来后再学习。

《涉税服务实务》

2023年难度回顾:

从考试反馈来看,试题难度不算高,计算量较小,客观题基本都是文字形式进行考核,主观题大部分都是常见考点,整体难度适中,但考查角度较为灵活,贴近实务热点。

比如,小规模纳税人减免增值税税收优惠、研发费用加计扣除、企业因搬迁取得土地方式对价的补偿款等政策。

2024年考试猜想

预计2024年实务考试重点不会有太大变化,但部分章节肯定会进行政策更新,比如发票管理办法、增值税进项税额加计抵减行业的调整、企业所得税小型微利企业优惠、加计扣除政策更新、个人所得税专项附加扣除金额调整等,这些政策都需要我们重点关注和学习。

根据近年税务师考试题目的反馈,往年考生对税务师考试的难度感受如下:

2023年试题难度如何?围观反馈>
2022年考试难不难?考得偏吗?围观反馈>
2021年第一批考试题目难不难?围观反馈>
2021年延考第二批试题难不难?围观反馈>

当然,不同考生的学习基础、备考时间不同,对税务师考试的难度感受也是不同的,只要准备充足的时间,把基础内容学扎实,尤其老师讲解的重点,然后在考前结合网校课程认真复习,都可以拿到大部分分数,应对考试不成问题。

刚开始备考税务师的你,不妨先选择适合的老师!去了解税务师各科目讲师>>

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