每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/09—2025/08/15）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/08/15 09:21:00　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/09—2025/08/15）
序号	具体内容
1	外地独立核算分支机构是否需要就地缴纳企业所得税？
2	互联网平台企业涉税信息的报送时间和方式？
3	个人以房地产入股投资是否征收土地增值税？
4	企业改制重组后，再转让国有土地使用权，如何申报缴纳土地增值税？
5	村委会将土地房屋转至集体经济组织是否缴纳土地增值税？
6	企业改制中房地产转移是否征收土地增值税？
7	个人过了6月30日汇算清缴期，还是否申请个税的退税？
8	深圳企业跨区开数电票时"跨地市标志"如何勾选？
9	同业存单是否恢复缴纳增值税?
10	国债、地方债从什么时候开始恢复缴纳增值税?
11	企业购入设备安装费计提的折旧能否税前扣除？
12	企业雇佣残疾人以现金方式发放工资，其工资可否加计扣除？
13	国企盈利后可否不弥补亏损先上缴利润？
14	境外企业再投资境内公司分红税可抵免吗？
15	已执行企业会计准则的律师事务所可以转为执行小企业会计准则吗？
16	纳税缴费信用评价指标的“非经常性指标缺失”是指什么？
17	外籍居民个人取得外商投资企业股息红利是否免征个税？
18	平台企业代从业人员申报个税和增值税时，是否仍需报送其身份及收入信息？
19	出口退税单证补备案后能否重新申报？
20	租方无餐饮资质，能开餐费发票吗？
21	税局通知开票方未交税，要求进项税转出，是依据何规定？
22	地下车位如何缴纳城镇土地使用税？
23	包装物不能适用全部销毁，损失是否属于非正常损失？
24	出口货物的发票应开具零税率还是免税？
25	外聘科技人员劳务费，是否可作为高新企业认定时研发费用中的人工费？
26	租赁叉车偿还本息，现金流计入哪项？
27	多交的残保金是否可以用于抵少交的税款？
28	餐饮服务，取得小规模纳税人开具的专票，是否可以按9%抵扣？
29	施工许可证签发日前发生的土石方开挖成本是否能在土地增值税前扣除？
30	小规模物业能开专票吗？税率多少？
31	预收开票未服务，要缴增值税吗？
32	两处工资均未扣个税，能否不办汇算清缴？
33	对外捐赠取得镇级财政开具的资金往来结算票据可以税前扣除吗？
34	海南自由贸易港企业所得税15%的优惠政策延续了吗？
35	支付给承租方的搬迁补偿款是否需要发票才能税前扣除？
36	购买按摩椅放在员工休息区供员工使用，取得专用发票可以抵扣进项税吗？
37	宗地容积率低于0.5，地价如何计入房产原值计算缴纳房产税？
38	房企代收物业费如何避免价外费用？
39	延期付款利息对应的材料专票能否抵扣进项税？