每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/02—2025/08/08）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/08/08 10:56:09　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/08/02—2025/08/08）
序号	具体内容
1	资管产品增值税：合伙/公司制能简易计税吗？
2	公园门票是否有税务机关的发票监制章？
3	纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，如何进行会计处理？
4	个体户与经营者房产互转，要交契税吗？
5	承租人售后回租期满回购原房产是否缴纳契税?
6	建筑企业异地经营，印花税的纳税地点如何确定?
7	纳税人在年度中间发生解散，如何办理汇算清缴？
8	加油站罩棚是否缴纳房产税?
9	企业新购房屋，应该从什么时候开始缴纳房产税、土地使用税?
10	一项信贷业务既签订借款合同又一次或分次填开借据，如何计算印花税?
11	公司实收资本、资本公积和去年相比没有增加，营业账簿印花税要做零申报？
12	对以前年度加计扣除的研发项目有异议，是税局说了算还是企业说了算？
13	公司自产的人参切片后销售，适用的增值税税率是多少？
14	公司为员工租房作为集体宿舍支付的费用，是否可以在企业所得税税前扣除？
15	建筑企业能否对清包工/甲供材项目灵活选择计税方法？
16	林业公司从个人收购松子再销售能否享受增值税免税政策？
17	我们借款给子公司，应收取的利息计入财务费用-利息收入还是其他业务收入？
18	划拨土地价值是否需要计入房产税计税依据？
19	申报出口退税提示“首次申报跨大类商品退税，且未申报视同自产”怎么办？
20	残余材料处置收入是不是要冲减研发费用加计的基数？
21	高新技术企业资格变动是否影响亏损弥补年限？
22	债务重组所得何时确认收入缴纳企业所得税？
23	企业支付的企业所得税特别纳税调整加收利息可否税前扣除？
24	个人与银行签订的贷款合同是否缴纳印花税？
25	企业排放的水污染物中包含所有污染物都要征收环保税吗？
26	用闲置资金购买的封闭式基金，会计核算！
27	委托境外研发费用加计扣除需要科技部门备案吗？由谁办理？
28	累计预扣法下个税应缴额为负时，员工能否申请退税？
29	企业出口货物开具出口发票时，如何确定外币折算汇率？
30	企业终止在建项目后，相关进项税额是否需要作转出处理？
31	法人股东从被投资单位取得分红免征企业所得税需要留存备查哪些资料？
32	制造业企业取得增值税留抵税额退税是否缴纳企业所得税？
33	去年发生的成本没有取得发票纳税调增，今年取得发票，在哪个年度税前扣除？
34	支付给非全日制员工的工资是否需要凭发票在企业所得税税前扣除？
35	使用寿命不确定的无形资产每年都需要进行减值测试吗？
36	公司建厂房时与房屋不可分割的给排水管需要缴纳房产税吗？
37	转让土地使用权及所附构筑物，构筑物的价款是否需要缴纳契税？
38	父子之间无偿转让股权，成本如何确定？
39	取得国内旅客运输服务的电子普通发票按多少税率抵扣进项税？