每周热点纳税咨询问题汇总（2025/07/26—2025/08/01）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/08/01 10:26:20　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/07/26—2025/08/01）
序号	具体内容
1	每年的纳税缴费信用评价结果什么时候公布？
2	非营利组织免税资格有效期及复审流程如何规定？
3	融资租赁方式租入的环境保护专用设备，能否享受抵免企业所得税优惠？
4	我公司购买了上市公司股票，取得的股息红利是否可以免税？
5	境内企业支付外派居民员工工资应如何扣缴个人所得税？
6	个人取得的A股股息红利是否需要缴纳个人所得税？
7	在国外接受的继续教育可以填报继续教育专项附加扣除吗？
8	亲属之间无偿转让股权是否征税？
9	非物业公司收取了自来水，能否享受差额简易计税?
10	企业重组特殊性税务处理条件丧失后如何补救？
11	高管专属补充养老医疗保险能否税前扣除？
12	给员工购买的体检卡，用于在规定的医院体检，需要员工缴纳个税吗？
13	新设一般纳税人未完成汇算清缴能否享受"六税两费"减免？
14	小规模纳税人代开普票税率显示***时如何填报增值税申报表？
15	工会以购物券形式发放给职工会员的年终福利是否需要交个税？
16	开具哪些业务的发票，其备注栏存在特殊要求？
17	软件产品的进项税如何分摊？
18	公司给职工购买商业健康险，是否可以抵扣个税？
19	购货方收取延期交货违约金是否需要开具发票？
20	个人股东从公司减资是否涉及交个税？
21	外方股东以境内利润投资合伙企业能否享受税收抵免？
22	企业委托境外个人进行研发的研发费可以加计扣除吗？
23	律师事务所是选择企业会计准则核算还是选择小企业会计准则核算？
24	纳税信用M级中的“生产经营业务收入”具体指什么？
25	企业给与购买公司产品的个人奖励优惠券是否需要代扣代缴个税？
26	企业使用资本公积金弥补亏损的，是否需要股东会批准？
27	因股权激励而增加的资本公积/其他资本公积，是否缴纳印花税？
28	企业转让非专利技术可以免征增值税吗？
29	无形资产软件提前报废是否需作进项税额转出？
30	旅行社代订机票的电子行程单能否抵扣进项税额？
31	委托进口免税设备时，代理公司应如何开具增值税发票？
32	从境内的总包方分包境外的工程，取得境内总包方支付的工程款能否免征增值税？
33	无购房发票时契税凭证能否作为转让房产的税前扣除依据？
34	科技型中小企业研发费加计扣除的比例是多少？
35	施工企业施工时挖出的砂石对外销售是否需要缴纳资源税？
36	横琴粤澳企业如何认定"实质性运营"享受所得税优惠？
37	供热企业自产的热力用于办公楼取暖是否视同销售缴纳增值税？
38	销售产品给客户的额外抽奖机会，抽奖所得是否扣缴个税？
39	企业清算期间处置资产取得的所得是否预缴企业所得税？
40	职工教育经费是按照工资总额的8%计提吗？