每周热点纳税咨询问题汇总（2025/07/19—2025/07/25）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/07/25 14:37:14　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/07/19—2025/07/25）
序号	具体内容
1	个人申请代开普票是否有次数限制？
2	小规模纳税人月中登记为一般纳税人，增值税如何申报?
3	独生子女家庭，父母离异后再婚的，如何享受赡养老人专项附加扣除？
4	残疾人个体工商户提供的加工修理劳务能否免征增值税？
5	一般纳税人出租房屋单独收取的电费是否可以向承租方开具增值税专用发票？
6	有哪些不规范情形，不影响纳税信用评价？
7	企业有零申报的情况，是否会影响评价为A级纳税人？
8	小规模纳税人是否可以自由选择按1个月或1个季度为纳税期限？
9	大学期间参军，学校保留学籍，是否可以按子女教育扣除?
10	多子女的父母，可以对不同的子女选择不同的子女教育专项附加方式吗？
11	咨询公司，给一个矿山企业做安全培训，是否可以采用简易计税？
12	企业发生重大金额坏账损失是否需要备案才能在企业所得税前扣除？
13	债权转股权是否交印花税？
14	没有进行单证备案的出口货物能否申报退（免）税？
15	总分机构在北京不同的区县，分公司是否需要就地预缴企业所得税？
16	未付汇的进口设备增值税缴款书能否申报抵扣？
17	订机票同时购买的人身意外保险，是否可以在企业所得税前扣除？
18	父母将房屋赠与子女需缴契税吗?
19	单位跟邮局订报刊的协议是否需要交印花税？
20	房产税计税基数是否包含购房缴纳的契税？
21	未享受的500万以下设备一次性扣除优惠能否追溯适用？
22	独立核算分公司能否单独适用小型微利企业认定标准？
23	个税专项附加扣除信息能否被两家任职公司同时下载用于预扣预缴？
24	企业使用资本公积金弥补亏损的，企业是否需要通知债权人或向社会公告？
25	企业排放大气污染物包含多项气体的，每项气体都要征收环保税吗？
26	债务重组中以其他债权投资抵债时，累计OCI利得/损失是否需转出？
27	银行分行间资金拆借利息能否享受同业往来增值税免税政策？
28	纳税信用评级中，增值税零申报判定标准是销售额为零还是应纳税额为零？
29	企业申请信用修复后，能否对同年度纳税信用评价结果提出复评申请？
30	境内企业在境外为境外企业提供中介服务，收取的服务费是否免征增值税？
31	企业减资后增资，是否需要补缴营业账簿印花税？
32	北京缴纳施工扬尘环境保护税的具体适用税额是多少？
33	电动三轮车需要缴纳车船税吗？
34	企业注销清算时留抵增值税进项税额能否从清算所得中扣除？
35	资源回收企业选择简易计税后能否变更为一般计税？
36	购买的专利权能否作为研发费用加计扣除？
37	员工拒缴个税，企业能否向税务机关报告法院判决的补偿金？
38	企业存续分立为单一股东公司能否适用企业所得税特殊性税务处理？
39	房企土地增值税清算后再转让开发产品，还需要预缴土地增值税吗？
40	供热企业放弃增值税免税权是否影响房产税、土地使用税减免？