每周热点纳税咨询问题汇总（2025/05/17—2025/05/23）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/05/23 09:43:10　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/05/17—2025/05/23）
序号	具体内容
1	超豪华小汽车如何征收消费税?
2	房企项目亏损且无后续开发，能否退企业所得税？
3	工会经费扣除时需要什么凭证？
4	政府返还的土地出让金：免税or应税？如何计税？
5	为什么企业为职工购买的商业保险费不能税前扣除？
6	化妆品批发销售企业是否缴纳消费税？
7	化妆品企业广告费税前扣除：能否适用30%收入比例限额？
8	金融企业涉农贷款损失单笔不超过300万，凭什么材料可以税前扣除?
9	委托研发项目，在高新技术企业认定时是否也要求合同备案？
10	次年1月发放的12月工资，能否追溯至上年税前扣除？
11	个人独资企业发生的研发费在按经营所得计算个税时可以加计扣除吗？
12	高新技术企业认定的研发费是否包含研发人员的补充养老保险和补充医疗保险？
13	全资子公司间无偿转让股权，印花税能免吗？
14	外地施工企业在南昌市施工需要预缴工会经费吗？
15	人力资源服务企业从事人力资源服务外包是否需要备案？
16	增值税连续三个月零申报，是否影响信用评级？
17	集团内无偿借款免增值税新政何时生效？既往借款要补税吗？
18	数电专票已勾选抵扣出错：红冲流程由开票方发起需购买方确认吗？
19	机动车报废出售给资源回收企业，可以反向开具发票吗？
20	自用房产缴纳房产税的计税依据是房产原值还是净值？
21	研发形成无形资产，享受加计扣除优惠是否需要确认递延所得税资产？
22	2015年提供服务已交营业税未开发票，还可以补开发票吗？
23	股权转让收益中包括的被投资单位的未分配利润能否免征企业所得税？
24	把资金借给关联企业收取利息，关联业务往来申报时填哪张表？
25	房企多项目共同发生的成本费，按什么方法分摊土地增值税的扣除金额？
26	专用发票，退货一定要开红字发票才能从销项税额中扣减增值税额吗？
27	个人将购买2年以上的住房对外销售免征增值税，要求是唯一住房吗？
28	高新技术企业认定中主要产品（服务）指的是什么？
29	如何通过税务数字账户计算农产品进项税额以及加计扣除农产品进项税额？
30	在建设期间，公司缴纳的土地使用税是计入在建工程还是计入税金及附加？
31	母子公司之间有交易，所得税汇算是不是必须要填报关联业务往来报告表？
32	风光项目分账核算：风电即征即退与光伏留抵退税可否并行适用？
33	核定征收的企业能否享受小型微利企业所得税优惠政策？
34	冬季供暖期取得气价倒挂补贴，所得税方面能否按照供暖期分摊确认收入？
35	党建活动中购买的奖品发给个人，是否需要代扣个税？
36	土地增值税清算：小区外基建及公配费用能否扣除？
37	一般纳税人屠宰销售鲜肉能否开具免税发票？