每周热点纳税咨询问题汇总（2025/06/04—2025/06/20）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/06/20 08:58:19　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/06/04—2025/06/20）
序号	具体内容
1	国内银行境外分行借款利息需代扣所得税吗？
2	企业租赁房屋的装修费计入长期待摊费用，必须按不短于三年摊销吗？
3	高新技术企业优惠设备出售是否影响先前税收扣除？
4	全资的子公司可以不设监事吗？
5	建筑合同印花税能否按不含税金额计算？
6	企业不再符合小微标准后，能否继续享受房土税减半优惠？
7	个人转让住房计算缴纳个税时是否可以扣除购买房屋时缴纳的契税？
8	小规模纳税人签订的买卖合同可以按不含税金额缴纳印花税吗？
9	高校为我公司提供技术服务为什么按3%税率开具发票？
10	出口兼内销货物取得的专票能否退税勾选？
11	失业保险稳岗返还政策的具体内容是什么？
12	我公司是享受5%加计抵减的先进制造业，新政对关联交易有什么限制吗？
13	公共设施项目"三免三减半"期间，亏损弥补在减半前还是减半后？
14	公司减资后又增资，如何缴纳印花税？
15	车船税对于车辆、船舶是否有含义上的解释？
16	机场内部使用，无需在车管所登记的车辆是否缴纳车船税？
17	公司是享受5%加计抵减的先进制造业，2025年5月怎么不能使用该优惠了呢？
18	哪个条款明确了非货币的福利也要缴纳个税？
19	销售商品需要安装和检验的，何时确认企业所得税?
20	与银行签订的抵押借款合同，抵押的房产是否缴纳印花税？
21	汽车报废，已缴纳的车船税可以退还吗？
22	占用耕地种植果树是否缴纳耕地占用税？
23	承租土地，城镇土地使用税由谁缴纳？
24	一般计税下施工企业第三方担保费专票可抵扣吗？
25	先进制造业企业委托加工，加工费的进项税可以加计抵减吗？
26	取得货物运输服务的电子普通发票可以抵扣进项税吗？
27	取得生活服务的增值税专用发票都不能抵扣进项税吗?
28	高新企业转让固定资产，处置损益计入A107041总收入吗？
29	一般纳税人出租异地不动产，何时预缴增值税？
30	总、分机构均在北京市内的企业，分公司是否需就地缴纳企业所得税？
31	软件企业的获利年度具体如何界定？
32	无偿使用股东房屋办公，城镇土地使用税由谁缴纳？
33	住宅转让个税计算时，装修费能否扣除？
34	从页岩层中开采的天然气一部分由食堂自用，资源税有优惠吗？
35	离职补偿金分次发放能否分次申报个税？
36	未取得发票的支出可否凭收款凭证追补至发生年度税前扣除？
37	从子公司采购原材料取得专票，是否可以享受先进制造业增值税加计抵减？
38	销售自产线缆同时提供安装服务，能否分别开13%和9%的发票？
39	软件企业能否同时适用增值税即征即退与免抵退税政策？