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中华会计网校 > 开放课堂 > 行业账税 > 高新技术企业全盘账务处理与纳税申报
高新技术企业全盘账务处理与纳税申报 正保币抵扣优惠
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高新技术企业全盘账务处理与纳税申报(第 15 期)

价      格: ¥ 560.0

报名人数:2/30人 报名截止:2022-01-20 20:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:10.1课时 所属类别: 软件/高新技术

课程收益:全盘真账解析高新技术企业业务开展环节中会计分录及注意事项,各项税种纳税申报以及高新年报填写的要点。并结合高新技术企业实务中处理的难点,如包括如何核算收入成本、研发费用核算、资本化与费用化问题、销售研发样品、技术开发与技术转让会计处理,高新年报填写等问题为学员展现高新技术企业账务处理的思路与财税工作的核心问题。同时针对高新技术企业涉及税收优惠如何财务处理等问题进行详解,助您深度掌握高新技术企业的账务处理与纳税申报,规避税务风险。
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授课老师

马婷

马婷

实战型讲师,具有十六年的财务从业经历,同时具备审计经验。先后在上市公司、大中型科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。马老师在多年的工作中积累了丰富的工作经验,业余时间热心于“传道授业解惑”,为各地学员讲授实务工作技巧。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
高新技术企业全盘账务处理与纳税申报 2022年01月20日  19:30~21:30
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、会计科目设置明细表;3、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天)。
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 第一部分为录播部分,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;第二部分为直播回放,直播课结束后开通。(学习期180天)
1、高新技术企业会计科目设置
2、企业基本信息与主要业务介绍
3、业务1-6
4、业务7-15
5、业务16-18
6、业务19-26
7、业务27-38
8、业务39-50
9、业务51-61
10、业务62-73
11、业务74-83
12、业务84-92
13、企业所得税预缴申报表
14、一般纳税人增值税申报表
15、高企火炬统计年报(1)
16、高企火炬统计年报(2)
17、高新火炬统计年报(3)
18、高新技术企业发展情况报表(高新年报)
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教学大纲

第一篇 高新技术企业全盘账务处理
案例:以广州光明电子科技有限公司2020年3月真实业务为例
一、高新技术企业如何设置会计科目
二、企业基本信息介绍
  1.注册信息
  2.具体业务介绍
  3.涉税信息及税种介绍
  4.实操业务重点
三、高新技术企业公司主要经营业务收入确认与成本核算
 【业务一】高新技术产品生产销售
  1.生产领用材料、物料消耗分录
  2.结转制造费用分录
  3.生产环节成本核算的过程分录
  4.完工产品成本结转分录
  5.销售出库分录
  6.确认高新技术产品销售收入
  7.销售退回的账务处理
 【业务二】高新技术服务收入与成本确认
  1.技术服务收入核算
  2.技术开发收入核算
  3.技术服务成本归集与结转
  4.技术开发成本归集与结转
  5.外包业务增值税的会计处理
 【业务三】政府补助收入确认与结转
  1.高新技术企业认定补贴如何入账
  2.研发经费如何入账
  3.专项用途财政性资金如何入账
  4.不征税收入如何入账
  5.政府补助的涉税问题 
四、高新技术企业研发费用核算
  1.研发部领用原材料
  2.分配研发人员工资薪金
  3.研发部固定资产计提折旧
  4.研发部门发生的公共费用核算
  5.研发人员发生的各类费用核算
  6.支付委托研发费用核算
  7.开发阶段研发费用核算过程
  8.自行研发取得无形资产核算
  9.研发费用在研发项目间分配的会计处理
  10.研发费用月末结转的会计处理
  11.销售研发形成样品的会计处理
  12.研发形成的无形资产摊销的会计处理
  13.研发部长期待摊费用的会计处理
五、高新技术企业日常业务核算
  1.收到承兑汇票
  2.背书转让承兑汇票
  3.差错更正会计处理
  4.员工借款
  5.购置固定资产的会计处理
  6.支付专利代理费会计处理
  7.支付专利年费会计处理
  8.支付违约金赔偿
  9.长期无法偿付款项的会计处理 
  10.房租分摊的会计处理
  11.领用产品参展的会计处理
  12.售后费用的会计处理
六、支付各项税费
  1.计提缴纳增值税的账务处理
  2.进项税加计抵减税额的处理
  3.计提各项附加税费的账务处理
  4.进项税转出的账务处理
  5.免税项目的账务处理
  6.税控设备抵减增值税的账务处理
七、支付员工福利
  1.计提支付工资的账务处理
  2.计提缴纳社会保险及住房公积金账务处理
  3.发放员工生日补助的账务处理
  4.支付员工培训费
第二篇 高新技术企业纳税申报与高新年报填写
一、一般纳税人增值税申报
二、企业所得税预缴纳税申报
三、高新技术企业年报填写

学员评价

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