房地产企业全流程全周期合同管控及纳税筹划

第一节  《国有土地使用权出让合同》

    1、土地使用合同中的城镇土地使用税风险管控及案例分析

    2、土地出让金分期付款利息和延期付款利息的财税处理

    3、土地出让合同是行政合同还是民事合同及涉及到的财税处理

    4、城市基础设施配套费被明确纳入契税的计税依据

    5、配套设施建设之增值税、土地增值税、企业所得税

    6、土地增值税清算时，地下建筑是否分摊土地成本看约定

    7、对于人防车位的土地增值税之困惑

    8、地下车库是否分摊土地成本？

    9、土地出让合同当中对于开竣工时间的规定涉及到的财税处理

    10、改变用途及容积率之约定涉及到的财税处理

    11、土地出让合同当中对于土地闲置的规定及财税处理

    12、土地出让合同当中对于延期开竣工的规定及财税处理

    13、土地受让人在规控指标违约涉及到财税处理

第二节  日常经营合同签订之前的准备工作

    1、供应商背景的尽职调查

    （1）供应商基本信息的查询

    （2）纳税人身份查询

    （3）供应商是否存在诉讼调查

    （4）供应商是否存在因为诉讼被执行的调查

    2、合同当中标准税收条款

    3、价税分离对于印花税的影响

    4、付款“三不原则”的把握

第三节  《规划方案设计合同》

    1、规划设计院及设计师资质资格审查

    2、合同核心条款的拟定（附案例）

    3、规范开具发票：《商品和服务税收分类编码表》

    4、相关账务处理

第四节  《建设工程设计合同》

    1、无匹配的设计资质合同无效的处理（附案例）

    2、合同核心条款的拟定（附案例）

    3、规范开具发票：《商品和服务税收分类编码表》

    4、相关账务处理

第五节  《工程施工合同》

    1、合同的计价方式（三种方式）；

    2、合同对于施工方式的表述（三种）

    3、合同计税方式（两种）

    4、合同价之价税分离 

    5、合同履行期间税率调整风险识别及应对

    6、明确提供发票的类型

    7、付款节点及发票开具时间

    8、发票附件约定

    9、质量保证金条款的设定（附案例解析质保金发票对增值税、企业所得税，土地增值税的影响）

    10、明确甲供材/甲指乙供的价款、结算及开票事宜

    11、明确水电费结算流程，避免水电费的转售业务

    12、甲方专项分包工程的总包管理费/总包配合费

    13、规避施工单位高估冒算的审计条款之约定

    14、司法判例解析：乙方高估冒算直接从结算款扣减230万元

    15、合同当中通讯地址的约定

    16、通用条款和专用条款冲突导致造价差异4000万

    17、甲供材施工合同/甲供工程政策解析

    18、施工合同常见合同价外费用识别及涉税筹划

    19、建筑服务发票开具规范

    20、案例解读能否以一方未开发票，对抗己方的应付款义务？

    21、案例解析：结算金额，开具发票金额，付款金额三者关系

    22、案例解析：智能化施工合同的失败要点

    23、案例解析：2009年31号文第32条的出包工程预提

第六节  建设工程监理合同

    1、工程监理服务属于“鉴证咨询服务”

    2、案例解析工程监理服务合同风险识别及应对（2个案例）

    3、工程监理服务税会差异（争议：能否土地增值税税前扣除）

第七节  《门窗施工合同》

    1、乙方“自产货物+安装服务”组价计税方式

    2、“自产货物+安装服务”政策依据及解析

    3、“自产货物+安装服务”实务操作

    4、“自产货物+安装服务”下发票开具

    5、付款条款及质保金条款【合同案例】

第八节  《电梯采购附安装合同》

    1、电梯在项目上每一个节点涉税政策分析

      （采购+安装+运维+更换零部件+电梯内广告位招租）

    2、电梯采购合同

    3、电梯安装合同

    4、电梯维保合同

    5、电梯内广告位招租合同

第九节  《园林景观绿化工程施工合同》

    1、园林绿化工程税收法律依据分析结论及案例解读（5种合同案例签订方式形成的税收影响明显区别）

    2、合同案例解析：回填土和种植土迥异

    3、案例解析园林绿化工程费分摊时，地下建筑物是否分摊？

第十节  《小区室外道路工程施工合同》

    1、沥青道路铺设供应商经营范围及合同条款设定

    2、发票开具注意要点

    3、土地增值税清算时可转让土地面积需要扣除不能够转让的道路绿化等用地

第十一节  《人防门/入户门采购附安装合同》

    1、总承包合同签订方式下操作要点

    2、作为专项工程采购方式下操作要点

    3、合同案例及合同细节要点

第十二节  《甲指乙供的钢筋采购合同》

    1、甲指乙供合同核心条款

    2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依据

    3、甲指乙供存在的风险识别及管控

第十三节  《甲指乙供的混凝土采购合同》

    1、《甲指乙供的混凝土采购合同》核心条款

    2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依据

    3、甲指乙供存在的风险识别及管控

    4、以水泥为原料的混凝土《采购合同》计税上的特殊政策解析

第十四节  《栏杆、窗护栏加工制作附安装合同》

    1、总承包合同签订方式下操作要点

    2、作为专项工程采购方式下操作要点

    3、合同案例及合同细节要点

第十五节  《造价咨询合同》

    1、造价咨询合同核心条款

    2、基础审计费和效益审计费

    3、在《施工合同》中约定施工方承担审计费如何开具发票？

    4、委托方承担第三方机构人员差旅费涉及到的税务风险及规避

第十六节  《销售代理合同》

    1、《销售代理合同》核心条款

    2、佣金所得税税前扣除风险识别及应对

第十七节  《认筹协议》

    1、《认筹协议》模板

    2、“认筹金”或“意向金”涉税风险识别及应对

第十八节  《成交确认书》

    1、《成交确认书》模板

    2、“定金”涉税风险识别及应对

第十九节  《商品房买卖合同及补充协议》

    1、《商品房买卖合同》核心条款

    2、买一赠一的涉税处理风险识别及应对

    3、以房抵顶工程款涉税风险及应对

    4、样板房或精装修房的涉税处理要点

    5、车位销售的涉税处理要点

第二十节  《个人购房贷款合作协议》

    1、按揭贷款准入《个人购房贷款合作协议》注意要点是什么？

    2、按揭贷款保证金或担保金涉税处理风险及应对