房地产企业全流程全周期合同管控及纳税筹划

价格： ¥ 780.0

课程形式：录播课课时数：7.3课时所属类别：房地产学习期：180天

课程收益：房地产开发企业在土地招拍挂，设计规划定位，项目的施工合同的招投标，《工程施工合同》的签订，项目的开发建设，营销推广，再到签订《商品房买卖合同》，后期的入伙交付。在整个日常工作过程中，我们需要签订各种各样的合同。合同控税是企业降低税收成本的直接而有效的方法。如何在合同签订、发票开具、账务处理、纳税申报等环节进行细节把控，我们又如何在业务，财务，法务，税务的“四务融合”管控风险，规范涉税处理？在目前国家税收政策调整变革的时代，我们如何真正实现税务遵从，把最新的涉税政策内容镶嵌到合同条款当中，取得规范发票，正确进行纳税申报和账务处理，真正实现用合同规范企业的经营，降低企业的经营风险和税收成本。本课程全景式呈现房地产企业在每一个阶段即全周期涉及到的主要合同如何拟定给出实操要点，做到要点清晰明了，针对性强，容易落地。本课程涉及到的每一个合同都是以我本人亲自参与所在企业全流程合同审核工作，在合同招标、合同签订（拟定标准的税务条款、付款条款）、交易管控、规范供应商发票开具（严格按照《商品和服务税收分类编码表》），结算谈判等方面手把手教大家如何从细节入手，真正实现“业财法税”四务融合，从而财税风险管控和纳税筹划，进一步助力您实操能力的提升。

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授课老师

梁石

正保开放课堂特邀实战讲师，正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问，是实战型的企业管理创新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房地产企业的营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决建筑房地产企业的痛点和难点，并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团，以及较大规模的民营商业地产企业集团，一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作，致力于该行业规范的财税核算，参与企业的合同审定，对经济合同涉税统筹和法务研究，从诸多诉案和税案当中汲取教训，避免税务雷区，也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划，先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务，为相关顾问企业节税数千万元，是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师，常年笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。

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课程安排

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1、课程介绍
2、《国有土地出让合同》风险识别及应对（上）
3、《国有土地出让合同》风险识别及应对（下）
4、日常经营合同签订之前的准备工作
5、《规划方案设计合同》
6、《建设工程设计合同》
7、《工程施工合同》（上）
8、《工程施工合同》（下）
9、建设工程监理合同
10、《门窗施工合同》
11、《电梯采购附安装合同》
12、《园林景观绿化工程施工合同》
13、《小区室外道路工程施工合同》
14、《人防门入户门采购附安装合同》
15、《甲指乙供的钢筋采购合同》
16、《甲指乙供的混凝土采购合同》
17、《栏杆、窗护栏加工制作附安装合同》
18、《造价咨询合同》
19、《销售代理合同》
20、《认筹协议》
21、《成交确认书》
22、《商品房买卖合同及补充协议》
23、《个人购房贷款合作协议》
赠送资料：1、企业所得税及土地增值清申报表 2、《总承包合同(示范文本)》及车位合同文本 3、土地成本分摊方法电子表（含公式） 4、电子版讲义

教学大纲

第一节《国有土地使用权出让合同》
1、土地使用合同中的城镇土地使用税风险管控及案例分析
2、土地出让金分期付款利息和延期付款利息的财税处理
3、土地出让合同是行政合同还是民事合同及涉及到的财税处理
4、城市基础设施配套费被明确纳入契税的计税依据
5、配套设施建设之增值税、土地增值税、企业所得税
6、土地增值税清算时，地下建筑是否分摊土地成本看约定
7、对于人防车位的土地增值税之困惑
8、地下车库是否分摊土地成本？
9、土地出让合同当中对于开竣工时间的规定涉及到的财税处理
10、改变用途及容积率之约定涉及到的财税处理
11、土地出让合同当中对于土地闲置的规定及财税处理
12、土地出让合同当中对于延期开竣工的规定及财税处理
13、土地受让人在规控指标违约涉及到财税处理
第二节日常经营合同签订之前的准备工作
1、供应商背景的尽职调查
（1）供应商基本信息的查询
（2）纳税人身份查询
（3）供应商是否存在诉讼调查
（4）供应商是否存在因为诉讼被执行的调查
2、合同当中标准税收条款
3、价税分离对于印花税的影响
4、付款“三不原则”的把握
第三节《规划方案设计合同》
1、规划设计院及设计师资质资格审查
2、合同核心条款的拟定（附案例）
3、规范开具发票：《商品和服务税收分类编码表》
4、相关账务处理
第四节《建设工程设计合同》
1、无匹配的设计资质合同无效的处理（附案例）
2、合同核心条款的拟定（附案例）
3、规范开具发票：《商品和服务税收分类编码表》
4、相关账务处理
第五节《工程施工合同》
1、合同的计价方式（三种方式）；
2、合同对于施工方式的表述（三种）
3、合同计税方式（两种）
4、合同价之价税分离
5、合同履行期间税率调整风险识别及应对
6、明确提供发票的类型
7、付款节点及发票开具时间
8、发票附件约定
9、质量保证金条款的设定（附案例解析质保金发票对增值税、企业所得税，土地增值税的影响）
10、明确甲供材/甲指乙供的价款、结算及开票事宜
11、明确水电费结算流程，避免水电费的转售业务
12、甲方专项分包工程的总包管理费/总包配合费
13、规避施工单位高估冒算的审计条款之约定
14、司法判例解析：乙方高估冒算直接从结算款扣减230万元
15、合同当中通讯地址的约定
16、通用条款和专用条款冲突导致造价差异4000万
17、甲供材施工合同/甲供工程政策解析
18、施工合同常见合同价外费用识别及涉税筹划
19、建筑服务发票开具规范
20、案例解读能否以一方未开发票，对抗己方的应付款义务？
21、案例解析：结算金额，开具发票金额，付款金额三者关系
22、案例解析：智能化施工合同的失败要点
23、案例解析：2009年31号文第32条的出包工程预提
第六节建设工程监理合同
1、工程监理服务属于“鉴证咨询服务”
2、案例解析工程监理服务合同风险识别及应对（2个案例）
3、工程监理服务税会差异（争议：能否土地增值税税前扣除）
第七节《门窗施工合同》
1、乙方“自产货物+安装服务”组价计税方式
2、“自产货物+安装服务”政策依据及解析
3、“自产货物+安装服务”实务操作
4、“自产货物+安装服务”下发票开具
5、付款条款及质保金条款【合同案例】
第八节《电梯采购附安装合同》
1、电梯在项目上每一个节点涉税政策分析
（采购+安装+运维+更换零部件+电梯内广告位招租）
2、电梯采购合同
3、电梯安装合同
4、电梯维保合同
5、电梯内广告位招租合同
第九节《园林景观绿化工程施工合同》
1、园林绿化工程税收法律依据分析结论及案例解读（5种合同案例签订方式形成的税收影响明显区别）
2、合同案例解析：回填土和种植土迥异
3、案例解析园林绿化工程费分摊时，地下建筑物是否分摊？
第十节《小区室外道路工程施工合同》
1、沥青道路铺设供应商经营范围及合同条款设定
2、发票开具注意要点
3、土地增值税清算时可转让土地面积需要扣除不能够转让的道路绿化等用地
第十一节《人防门/入户门采购附安装合同》
1、总承包合同签订方式下操作要点
2、作为专项工程采购方式下操作要点
3、合同案例及合同细节要点
第十二节《甲指乙供的钢筋采购合同》
1、甲指乙供合同核心条款
2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依据
3、甲指乙供存在的风险识别及管控
第十三节《甲指乙供的混凝土采购合同》
1、《甲指乙供的混凝土采购合同》核心条款
2、甲指乙供《工程施工合同》的政策依据
3、甲指乙供存在的风险识别及管控
4、以水泥为原料的混凝土《采购合同》计税上的特殊政策解析
第十四节《栏杆、窗护栏加工制作附安装合同》
1、总承包合同签订方式下操作要点
2、作为专项工程采购方式下操作要点
3、合同案例及合同细节要点
第十五节《造价咨询合同》
1、造价咨询合同核心条款
2、基础审计费和效益审计费
3、在《施工合同》中约定施工方承担审计费如何开具发票？
4、委托方承担第三方机构人员差旅费涉及到的税务风险及规避
第十六节《销售代理合同》
1、《销售代理合同》核心条款
2、佣金所得税税前扣除风险识别及应对
第十七节《认筹协议》
1、《认筹协议》模板
2、“认筹金”或“意向金”涉税风险识别及应对
第十八节《成交确认书》
1、《成交确认书》模板
2、“定金”涉税风险识别及应对
第十九节《商品房买卖合同及补充协议》
1、《商品房买卖合同》核心条款
2、买一赠一的涉税处理风险识别及应对
3、以房抵顶工程款涉税风险及应对
4、样板房或精装修房的涉税处理要点
5、车位销售的涉税处理要点
第二十节《个人购房贷款合作协议》
1、按揭贷款准入《个人购房贷款合作协议》注意要点是什么？
2、按揭贷款保证金或担保金涉税处理风险及应对

学员评价