高新技术企业纳税筹划与涉税风险防范

课程适用人群:

已入职高企及软件企业的财务人员、准备面试高企及软件企业的财务人员、渴望学习高企及软件企业纳税筹划知识的人员、准备向管理型会计转型的财务人员等

课时分布

金税三期下高企及软件企业纳税筹划实务详解     3个课时

课程体系

主要内容

课程收益

要点问题

第一章
纳税筹划基础知识介绍

一、什么是纳税筹划

二、纳税筹划的目的

三、怎样合理的实施纳税筹划方案

四、纳税筹划的原则

帮您梳理纳税筹划的基础知识，了解合理纳税筹划的基本出发点的原则

怎样合理的实施纳税筹划方案

第二章
合理筹划工会经费及残疾人优惠政策

一、合理筹划工会经费 

二、残疾人的优惠政策 

　1、残疾人就业保障金 

　2、残疾人工资加计扣除

　3、残疾人就业增值税优惠

详细讲解工会经费与残疾人优惠政策，如何享受优惠，注意事项，助您合理筹划工会经费、享受残疾人优惠政策

一、工会经费如何筹划 

二、残疾人政策享受时注意的问题

第三章
软件企业及高新技术企业的纳税筹划

一、中小型软件企业现状 

二、金税三期背景下归于中小型高企及软件企业的要三、说说现代服务业

四、新成立的软件企业如何进行纳税筹划 

五、母子公司间的纳税筹划 

六、混合销售与兼营 

七、高新技术企业纳税筹划的思路 

　1、合理应用税收优惠政策实现纳税筹划 

　2、固定资产加速折旧政策应用时点 

　3、广泛了解行业或区域性优惠政策实现纳税筹划 

　（1）西部大开发政策 

　（2）技术先进服务型企业 

　（3）符合条件的环境保护，节能节水项目 

　（4）合同能源管理项目所得税优惠 

　（5）环境保护、节能节水和安全生产专用设备抵扣 

　（6）霍尔果斯项目企业所得税税收优惠 

　（7）注意职工教育经费的筹划空间 

　（8）政策叠加享受时如何决策 

　（9）拆分业务

全面深入讲解高新技术企业及软件企业纳税筹划的思路与方案，并就纳税筹划中涉税风险及注意事项进行提示性讲解

一、新成立的软件企业如何进行纳税筹划 

二、母子公司间的纳税筹划 

三、高新技术企业纳税筹划的思路

第四章
纳税筹划中的热点问题

一、技术贸易活动纳税筹划应注意的问题 

二、当年会计利润为负数，还需要申请税收优惠吗？ 

三、软件企业增值税退税款是否应作为不征税收入？ 

四、研发支出费用化与资本化对于纳税筹划的影响 

五、个人所得税方面的筹划业务 

六、个税手续费返还 

七、利用工资可以解决的财务问题

解决您在纳税筹划中的困惑，扫除纳税筹划的障碍，这些热点问题您必须了解

一、技术贸易活动纳税筹划应注意的问题 

二、当年会计利润为负数，还需要申请税收优惠吗？ 

三、软件企业增值税退税款是否应作为不征税收入？

第五章
科技专项拨款项目税收筹划案例

科技专项拨款项目的纳税筹划案例分析

以真实的案例展示科技专项拨款项目的纳税筹划案例的特点、思路及全部过程。该案例具有一定的代表性，其筹备思路以及指导思值得大家借鉴

案例分析部分

第六章
金税三期下纳税筹划应注意的问题

一、不可抵扣进项情况 

二、增值税有哪些扣税凭证 

三、增值税发票管理 

四、供应商管理 

五、商品或服务的定价管理 

六、关于纳税筹划的几点总结 

七、关于纳税筹划我们财务人员应该做的事

总结增值税专用发票管理与财务管理中需要注意的问题，提出纳税筹划的建议。