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正保会计网校 > 开放课堂 > 零基础/会计 > 一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户纳税申报全程详解
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一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户纳税申报全程详解

价      格: ¥ 134.40 日常价:¥168.0

课程形式: 录播课 课时数:1.9课时 所属类别: 纳税申报财务实操 学习期:180天

课程收益:本课程以国家最新税收法律法规为依据,着力提供一个纳税申报实务的范本,既满足税收模拟试验教学的需要,也帮助财务人员明确所纳税种、缴税时间、正确填写各税种的纳税申报表等。旨在瞄向财务人员在纳税申报过程中遇到的各类问题,以明白畅达的语言和通用易行的方式,让每个财务人员在纳税申报中都能快速上手、轻松驾驭。【适用人群】一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户,进行纳税申报的企业财务人员及纳税申报代理记账人员。
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授课老师

林琳

林琳

注册会计师、正高级会计师、审计师,具有10年以上大中型企业财务经理工作经验,20年政府审计、社会审计工作经验,对工业、商业、现代服务业等都有丰富的实际工作经验。精通国家各项相关财务、税务、审计法规和政策。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
前言 纳税申报 报课后即可学习录播视频,学习期180天。
1、一般纳税人申报-1
2、一般纳税人申报-2
3、一般纳税人申报-3
4、小规模纳税人申报
5、个体工商户纳税申报
6、纳税申报常见问题
      赠送资料:录播课程讲义。

教学大纲

【课程简介】

         随着政策调整,我国全面取消定额征税,所有企业都将以查账征收的方式进行纳税申报。针对市场对纳税申报的需求,本课程改变以理论知识为中心的传统模式,强化以工作过程为导向设计课程内容的理念转变,选取当前主要税收种类为教学重点,设立增值税、企业所得税、个人所得税、附加税、印花税、工会经费、水利建设基金等申报项目,以此促进和培养学员对各类税收种类的理解掌握和纳税申报核心技能的形成。

【适合人群】

         一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户,进行纳税申报的企业财务人员及纳税申报代理记账人员。

【课程大纲】

各企业报税流程

1一般纳税人报税流程

2小规模纳税人报税流程

3、个体工商户报税流程

二、一般纳税人申报详解

1、一般纳税人增值税申报

2、一般纳税人企业所得税申报

3、一般纳税人个人所得税申报

4、一般纳税人房产、土地使用税申报

5、一般纳税人附加税申报

6、一般纳税人工会经费申报

7、一般纳税人水利建设基金申报

8、一般纳税人印花税申报

三、小规模纳税人申报详解

1、小规模纳税人增值税申报

1)即有增值税普通发票又有增值税专用发票如何申报?

2)全部开具增值税专用发票如何申报?

3)季度开具增值税普通发票超过45万如何申报?

4)季度开具增值税普通发票不超45万如何申报?

5)即有销售货物,又有提供应税服务如何申报?

2、小规模纳税人企业所得税申报

3、小规模纳税人个人所得税申报

4、小规模纳税人房产、土地使用税申报

5、小规模纳税人附加税申报

6、小规模纳税人工会经费申报

7、小规模纳税人水利建设基金申报

8、小规模纳税人印花税申报

四、个体工商户申报详解

1、个体工商户增值税申报

2、个体工商户附加税申报

3、个体工商户生产经营所得申报

五、小规模纳税人必知问题

1、15万元以下免税销售额的口径是什么?

2、小规模纳税人转让一项专利技术,按规定享受技术转让相关免税政策。在确认小规模纳税人免税政策的销售额时,是否计算转让专利技术的销售额?

3、纳税人月销售额超过15万,是超过部分纳税还是全额纳税?

4、自然人出租不动产一次性收取的多个月份的租金,如何适用政策?

5、纳税人,一次性收取一年的房屋租金超过45万元,但是每月租金不超过15万是否免征增值税?

6、小规模纳税人可以根据经营需要自行选择按月或者按季申报吗?

7、增值税按次纳税和按期纳税如何区别?

8、小规模纳税人需要异地预缴增值税的,若月销售额不超过15万元,是否还需要预缴税款?

9、在同一预缴地有多个项目的建筑业纳税人总销售额以什么为标准确定?

10、小规模纳税人若是季度开具了增值税专用发票不超过45万元,能否享受免征增值税政策?

11、一个季度开具了增值税普通发票40.4万元(1%征收率),免征了增值税,如何做账?

12、自行开具普通发票不含税金额28万元,去税局代开专票不含税金额14万元,请问是否免征增值税?自行开具普通发票不含税金额28万元,去税局代开专票不含税金额34万元,季度是否免征增值税?

13、申报表上存在着小微企业免税销售额、未达起征点销售额、其他免税销售额如何区分?

14、自然人,去税局大厅代开发票,能否享受月销售额15万元以下免征增值税优惠?

15、季度未超45万元销售额是不是全部免税了?企业所得税免征吗?

16、小规模纳税人每个季度销售额不超过45万元,免征增值税了,是不是成本费用不需要取得发票就可以了?

17、增值税小规模纳税人月销售额超过15万元但季度销售额未超过45万是否免征增值税?

18、在季度中间成立,经营期不足1个季度,销售额未超过45万,可以享受免征增值税的优惠吗?

19、按季申报的增值税小规模纳税人,2021年7月份销售货物5万元,8月份未销售货物,预计9月份销售货物15万元,同时销售不动产50万元,相关业务均未开具专用发票,请问今年三季度我应该如何计算缴纳增值税?

六、一般纳税人的8个常识

1、一般纳税人登记时的“年应税销售额”指哪些?

2、增值税一般纳税人销售机器的同时提供安装服务,安装服务怎么选择计税方法?

3、一般纳税人年销售额超过500万,可以转登记为小规模纳税人吗?

4、增值税一般纳税人生产销售混凝土,可以按照3%的征收率缴纳增值税吗?

5、一般纳税人建筑企业的简易计税取消备案了吗?

6、 一般纳税人购进国内旅客运输服务可以抵扣,怎么进行申报?

7、一般纳税人的认定标准是多少?

8、一般纳税人月销售额10万以下,也免征增值税吗?

七、个体工商户需要注意的几个问题

1、个体户可以不记账?

2、个体户免税?不用缴税就不用报税?

3、个体户可以不用工商年报吗?

4、注册注销简单?

学员评价

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协议书

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京东大正保科技有限公司

甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:

1 定义条款

本协议适用于正保会计网校(www.chinaacc.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。

2 辅导课程、费用及费用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.chinaacc.com)平台选报并成功支付的信息为准。

2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。

2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。

2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。

2.5 购课规则

2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;

2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;

2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;

2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程

2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务

2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;

2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;

2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。

3 甲方的权利与义务

3.1 权利

甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。

3.2 义务

3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;

3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。

4 乙方的权利与义务

4.1 权利

4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;

4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。

4.2 义务

4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;

4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。

5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。

6 争议的解决

6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。

6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。

6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。

7 完整协议

乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。

8 保密义务

乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。

甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。

9 协议期限

本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。

10 其他约定

10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。

10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。

10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下无正文】———————————————————

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京东大正保科技有限公司