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正保会计网校 > 开放课堂 > 行业账税 > 工程项目全流程全周期“业财法税”四维管理和风险管控
工程项目全流程全周期“业财法税”四维管理和风险管控
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工程项目全流程全周期“业财法税”四维管理和风险管控(第 1 期)

价      格: ¥ 980.0

报名人数:0/30人 报名截止:2022-11-04 20:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:12.9课时 所属类别: 建筑/工程

课程收益:本课程以工程项目为主线,涉及招投标、工程计价、合同订立、合同履行,双方诉争等全周期,从业务交易本身入手,以民法典、建筑法、工程造价、税法和会计准则等多视角深度剖析,辅之以实际诉案例为真实场景再现,具有极强的带入感,对关键热点难点痛点予以剖析和解构,以提高建筑企业“业财法税”四维管理的实务操作和风险防范能力。全方位解析项目招投标到施工及竣工后的结算,全周期全流程,自招投标到合同订立,再到合同履行,每一阶段的财税处理和风险管控要点,都全真模拟带入。
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授课老师

梁石

梁石

正保开放课堂特邀实战讲师,正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问,是实战型的企业管理创新者。从业近30年,欧资企业背景,深谙建筑房地产企业的营改增政策,同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历,助你解决建筑房地产企业的痛点和难点,并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团,一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作,致力于该行业规范的财税核算,参与企业的合同审定,对经济合同涉税统筹和法务研究,从诸多诉案和税案当中汲取教训,避免税务雷区,也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中,为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文30篇。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
工程项目全流程全周期“业财法税”四维管理和风险管控 2022年11月04日  19:00~22:00
      赠送资料:1、总承包施工合同;2、专业承包施工合同;3、劳务分包合同;4、增值税发票开具指南及发票签收单等;5、电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 第一部分为录播部分,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;第二部分为直播回放,直播课结束后开通。(学习期180天)
课程背景及内容简介
1、招投标活动及相关方的涉税因素
2、招标项目交易事项
3、施工方式对计税方法选择
4、招投标中工程项目的甲供
5、招投标相关风险识别及管控要点
6、《民法典》下影响合同效力的因素及法律后果
7、合同价格形式
8、工期与违约金
9、联合体中标并施工
10、资质共享
11、工程付款节点之税会安排
12、合同履行过程中代收代付及特殊付款安排
13、工程结算与收入确认
14、预缴税款
15、成本核算与所得税前扣除(1)
15、成本核算与所得税前扣除(2)
16、没有通过“应付职工薪酬”核算的人工费就是劳务报酬?
17、《钢结构销售合同》VS《钢结构施工合同》的“业财法税”四维管控
18、周转材料租赁合同之价外费用财税处理和合同风险管控要点
19、通用合同条款VS专用合同条款不一致涉及诉争4047万元
20、包工头向总包方主张债权及到税务局代开发票
21、土方工程专业分包工程如何开具发票
22、单项成本票据不合规,能否核定征收企业所得税
23、不含税合同涉税风险识别和应对
24、审计费承担和分包方的高估冒算管控
25、司法判决当中要求对方承担,诉讼费律师费司法鉴定费的财税处理
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教学大纲

【课程简介】

       近年来,建筑施工企业正面临着前所未有的财、税、法多维度相互交织的变革新环境。《民法典》正式实施,建设工程施工合同领域的司法解释全新修订、工程总承包合同示范文本发布;新收入准则全面实施,财务合规再添新要求;金税四期加速推进、国家的减税降费力度进一步加大,税收改革持续进行。除上述专业和司法领域的变化,多家大型建筑企业也因上游房地产环境的变化而出现连续“暴雷”、濒临破产的情况。

      面对如此严峻的环境,建筑企业该如何适应?正确处理招投标、合同订立、合同履行等出现的涉税和合规问题,提高业财税法协同综合管理水平,是企业未来成败的关键,也是企业行稳致远的核心利器。在纷繁复杂的局势下,作为建筑企业财税团队核心成员,更是体现财税价值的关键时刻。

      授课老师拥有近30年建筑及上下游行业实务经验的财务高管,以工程项目为主线,涉及招投标、工程计价、合同订立、合同履行,双方诉争等全周期,从业务交易本身入手,以民法典、建筑法、工程造价、税法和会计准则等多视角深度剖析,辅之以实际诉案例为真实场景再现,具有极强的带入感,对关键热点难点痛点予以剖析和解构,以提高建筑企业“业财法税”四维管理的实务操作和风险防范能力。

【课程对象】

建筑企业财务人员,招标投标人员,合同管理人员,企业负责人等。

【课程大纲】

第一模块:招投标阶段财税处理风险管控

一、招投标活动及相关方的涉税因素

1)招/投标双方(含联合体)主体适格识别及纳税人资格识别

2)发售资格预审文件、招标文件

3)标书制作费用

4)投标保证金及投标保函

5)异地项目投标活动的差旅

6)相关账务处理

二、招标项目/交易事项

1)建筑服务

2)销售货物(机器设备)

3)销售货物(自产货物/机器设备)+建筑服务

4)EPC项目

5)相关风险识别及管控要点

三、施工方式对计税方法选择

1)施工方式

2)一般计税方法

3)简易计税方法

4)相关风险识别及管控要点

四、招投标中工程项目的甲供

1)甲供的财税要点

2)甲供材工程VS甲供工程

3)工程造价金额VS甲供的价款结算金额

4)相关风险识别及管控要点

第二模块:合同订立涉税和风险管控

一、《民法典》下影响合同效力的因素及法律后果 

1)转包

2)违法分包

3)资质共享或联合经营

4)合同无效的法律后果及财税处理

二、合同价格形式 

1)价税分离 

2)合同履行期间,税率调整之应对

3)价格调整之约定与应对

4)合同表明是不含税价和后期开具发票之冲突应对

5)营改增前项目未开票,如今诉讼结束,甲方付款要求开票 

6)暂估价

7)暂列金额

8)法律变化引起的调整

9)市场价格波动引起的调整

三、工期与违约金 

1)开/竣工日期认定 

2)违约金、奖罚款 

3)可变对价与应付客户对价 

4)发包人违约

5)承包人违约

6)第三人造成的违约

四、联合体中标并施工 

1)结算方式

2)发票开具 

五、资质共享 

1)内部授权/三方协议 

2)纳税人身份识别 

3)税法与建筑法规冲突及协调

4)毛利率低的风险及管控

5)票据合规性的风险及管控

6)自然人内部承包经营下的财税处理和风险管控

六、工程付款节点之税会安排

1)预付款和税会安排

2)进度款和税会安排(见票付款之应对)

3)竣工结算和税会安排

4)质保金和税会安排

5)质保期内维修费用和税会安排

6)跨省异地项目的涉税处理

7)常见合同价外费用的财税处理

8)开具红字发票的几种情形

9)延期付款违约金和利息,起算延期付款的起算时间点

七、工程竣工结算审计条款

1)通用条款和专用条款冲突造成从结算款当中扣减223万元

2)政府工程项目结算审计

8、合同解除

1)由发包人解除合同

2)由承包人解除合同

3)合同解除后的事项

第三模块:合同履行财税处理和风险管控

一、合同履行过程中代收代付及特殊付款安排

1)甲供水电

2)甲方代发农民工工资

3)甲方代付分包商/供应商款项

4)总包以建设单位不付款为由拒付供应款之约定的有效性?

5)合同当中要求乙方承担第三方机构的造价咨询费

6)总包管理费/总包配合费

7)以房抵款操作要点

8)实物抵债操作要点

9)委托付款和债权转让

二、工程结算与收入确认

1)施工过程的验工计价及其财税处理

2)竣工结算及其财税处理;

3)进度款和预付款扣除

4)工程量盘点+付款节点+实际付款+开具发票,财税处理要点

三、预缴税款

1)增值税及其附加

2)企业所得税

四、成本核算与所得税前扣除

1)完全成本法的成本归集

2)会计原始凭证VS税收凭证(增值税/所得税)

3)收入之税会差异

4)企业所得税税前扣除成本(完工/未完工)

5)履约进度

第四模块:诉案中财税处理和风险管控

1)因为没有通过“应付职工薪酬”核算的人工费就是劳务报酬?

2)《钢结构销售合同》VS《钢结构施工合同》之“四务融合”

3)周转材料租赁合同之价外费用财税处理和合同风险管控要点

4)通用合同条款VS专用合同条款不一致涉及诉争4047万元

5)包工头向总包方主张债权及到税务局代开发票

6)土方工程专业分包情况下,是“运输服务”VS“建筑服务”

7)如果是运输服务,可以作为分包款进行差额预缴增值税吗?

8)单张发票涉及的成本是否应该单独核定征收企业所得税?

9)不含税合同涉税风险识别和应对

10)审计费承担和分包方的高估冒算管控
11)司法判决当中要求对方承担诉讼费律师费司法鉴定费的财税处理

学员评价

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