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电商企业会计处理与涉税实务
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电商企业会计处理与涉税实务(第 43 期)

价      格: ¥ 798.0

报名人数:1/15人 报名截止:2024-08-07 22:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:15.5课时 所属类别: 互联网电商财务实操

课程收益:本课程聚焦于电商企业的会计处理与涉税实务。杨老师用语言通俗、逻辑严谨授课方式,帮助学员从实操角度出发,以案例为导向,贴近学员的实际业务,并且授课中强调思维方式方法的培养与建立。
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授课老师

杨建军

杨建军

注册会计师、税务师、工商管理硕士,曾历任500强、日资、港资、民营等企业财务总监、财务经理。曾成功搭建某500强海外工厂的财务体系,对基于财务为主导的制造业成本管控体系有深入的研究与实操。主导过民营大数据企业上市前财税合规处理及高新技术企业的成功申办,对民营企业的财务管理及税务筹划有独到的见解。目前专注于企业财税咨询服务和培训。擅长于将知识运用到企业经营管理中去,实现为企业的经济效益并防范企业的经营风险。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
电商企业会计处理与涉税实务 2024年08月07日  19:30~22:00
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天);3、购课后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 本课为录播+直播,报课后即可观看录播视频,直播回放将在直播课结束后开通。(学习期180天)
1.1、电商企业财税基础与实操思维的建立(1)
1.2、电商企业财税基础与实操思维的建立(2)
1.3、电商企业财税基础与实操思维的建立(3)
2.1、电商企业设立初期的财税如何进行规划(1)
2.2、电商企业设立初期的财税如何进行规划(2)
3.1、电商企业的核算内容与会计处理(1)
3.2、电商企业的核算内容与会计处理(2)
3.3、电商企业的核算内容与会计处理(3)
4.1、电商企业涉税实务
5.1、如何构建电商企业财务分析实务思维模式(1)
5.2、如何构建电商企业财务分析实务思维模式(2)
5.3、如何构建电商企业财务分析实务思维模式(3)
6.1、电商企业税务风险管控实务(1)
6.2、电商企业税务风险管控实务(2)
7.1、电商特色财税专题实务分析
8.1、微商企业财税处理实务
9.1、跨境电商财税实务专题
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教学大纲

适用人群

    本课程以电商企业财税合规为核心,分别从初期股权设计、内部控制、会计核算及账务处理、到涉税实务热点全部都具有电商企业特色,课程选取了大量的实操中案例,85%案例都是来自于工作实操,与真实工作场景切合,帮你进入电商企业会计处理,特别是税务实操方面有很强的针对性和实用性,能胜任电商企业的财税处理工作。本课程适合以下3类人群:

    电商企业的财务总监;财务经理;财务主管及高级会计


课程大纲

一、电商企业基础知识与财税实操思维的建立

 (一)电商企业财税实操必备的业务基础知识

  1、电商企业的分类

  2、电商企业的商业模式

 (二)如何在传统企业核算基础上建立电商企业的核算思路

  1、电商业务的特点与传统企业有哪些区别?

  2、在传统企业核算上怎样建立电商企业的核算思路?

 (三)电商企业进入资本市场的财税合规思维的构建

  1、案例分析导入:电商企业的内部控制从哪些点着力?

  (1)解读与分析电商企业的内部控制有什么特色?

  (2)如何制定适用的电商企业财务制度?

  2、从电商行业IPO财务核查角度实务处理如何合理合规性?

  3、具有电商企业特色的税务问题对上市有哪些影响?如何应对?

二、电商企业设立初期的财税如何进行规划?

 (一)企业设立时的怎么样进行相关规划?

  1、初创期企业股权架构如何设计省税?

  2、《电子商务法》下企业组织形式如何设置?

  3、如何利用地方政府的电商企业优惠政策?

  4、如何选择或设计合理的业务模式?

  (1)如何对业务模式的涉税风险进行分析?

  (2)业务模式对成本费用结构的有什么影响?

  (3)财务如何在前期参与选择与设计业务模式进行价值体现?

 (二)建账时有哪些需要注意的事项?

  1、如何选择合适的财务软件或ERP?

  (1)目前电商ERP软件的现状分析

  (2)什么样的ERP软件才是合适的?

  2、电商行业特色明细科目的如何设置?

  (1)案例:公司提出数据要求我从账上很难导出他想的,该如何应对?

  (2)如何根据企业实际情况来规划明细科目设置? 

  3、初期账务处理应关注的问题点有哪些?

三、电商企业的核算内容与会计处理

 (一)平台类电商企业的会计核算与账务处理

  1、平台类电商企业的收入如何确认更合理?

  (1)案例分析:会计给公司提出收入的风险问题

  (2)平台类电商企业的收入核算及账务处理特点

  2、平台类电商企业的成本与费用

  (1)平台类电商企业的成本与费用区分的意义

  (2)平台类电商企业的成本核算与账务处理特点

  (3)平台类电商企业的费用核算与账务处理特点

  3、平台类电商企业会计处理实例

  (1)B2C类的会计处理特点

  (2)O2O类的会计处理特点

  (3)在线教育类平台的会计处理特点

 (二)渠道自建类电商企业会计核算与账务处理

  1、渠道自建类电商的业务特点

  2、渠道自建类电商企业会计核算有什么难点?

  3、渠道自建类电商账务处理特点

 (三)渠道购买类电商企业会计核算与账务处理

  1、渠道购买类电商的业务特点

  2、渠道购买类电商企业的收入如何确认更合理?

  (1)收入确认“权责发生制”还是“收付实现制”?

  (2)收入确认原则以及确认时点如何合理把握?

  (3)总额还是净额的问题? 

  3、渠道购买类电商企业的成本核算及账务处理

  (1)成本核算的原理简介

  (2)根据业务流程节点的账务处理特点

  4、渠道购买类电商企业的费用核算及账务处理

  (1)B2C电商企业快递费用的账务处理

  (2)以天猫、淘宝为例收取各种费用核算与账务处理特点

  5、渠道购买类电商对账难的问题如何解决?

  (1)案例:财务总监抱怨很难对好像天猫、京东等销售的账,财务部很痛苦

  (2)如何合理解决对账难的痛苦?

  6、具有电商企业特色的会计处理

  (1)购物送积分的特别销售会计处理

    (2)与电商相关的代购代销如何处理

四、如何构建电商企业财务分析实务思维模式

  1、清晰的财务分析思维之脉络

  2、清晰的财务分析思维之技术路径

五、电商企业涉税实务问题

 (一)与电商相关的特有促销模式税务该如何处理?

  1、电子红包是怎么办才算合理、合法?

  2、电子红包是否要代扣代缴个人所得税?

  3、个人推广佣金该如何处理?

  4、其他类型的促销模式税务问题 

 (二)成本费用不能取得发票怎么办?

  1、实际案例导入:企业如何面对供应商无票或被供应商“找票”来?

  2、日常经营的费用没有发票如何应对?

  (1)比如淘宝客没有发票等等

 (三)平台电商面对发票难解决的问题分析与探讨

  1、2个C2C平台案例分析导入:发票的问题

  (1)案例分析:网约车如何解决司机提供发票难的问题

  (2)案例分析:网红与平台之间如何解决发票问题

  2、探讨C2C平台案例中引发发票问题的解决方案

 (四)O2O电商平台开具发票存在哪些税务风险

  1、O2O电商平台开具发票的税务风险分析

  2、O2O电商平台开具发票的税务风险应对

 (五)积分类的专项税务问题

  1、案例:某平台内部在各驻店间通发通兑的积分税务如何处理?

  2、案例:在线教育类平台打卡积分换课程的税务处理?

  3、各种积分类税务问题小结与应对

 (六)渠道购买类电商两个税务风险问题导向型之税务风险规避分析

    1、案例:账上的存货虚高,留抵的增值税过多,手中还有大量未认证的专票如何处理?

  2、案例:大量的个人购买积压未申报收入,税务风险分析与应对

 (七)《电子商务法》实施后小型电商企业办理市场主体登记后如何应对没有进项发票问题?

 (八)两个平台电商涉税实务探讨

  1、B2B平台企业自营交易增值税难点探讨

  2、服务类平台企业提供混合销售增值税难点探讨

 (九)被税务处罚的电商企业案例分析

六、电商企业税务风险管控实务

 (一)电商企业税务风险管控的理论基础

 (二)电商企业税务风险特色分析

  1、电商企业内部原因导致的税务风险现状

  2、电商企业外部因素导致的税务风险分析

 (三)构建电商企业税务风险管控体系

  1、建立税务风险管理体系的基础

  2、确立税务风险的识别与评估方法

  3、设计以税务风险管理为导向的制度与流程

  4、建立税务风险管理的沟通与监督机制

  5、建立税务风险管理体系改进机制

 (四)加强与外部相关机构的沟通和交流

  1、加强与同行、上下游之间的交流与沟通

  2、定期接受外部税务专项审计服务

  3、聘请税务咨询机构常年税务服务

七、电商特色财税专题实务分析

 (一)“刷单”专题

  1、“刷单”不仅违法,而且给财税合规产生了哪些问题?

  (1)“刷单”操作的由来及违法处罚

  (2)案例:某知名公司早期对刷单的披露及解释

  (3)“刷单”的如何进行会计处理?

  (4)“刷单”的税金是怎么样的?

 (二) 直播带货专题

  1、直播带货的业务特点有哪些?

  2、主播直播如何纳税?

  3、直播平台的涉税实务

八、微商企业财税实务

 (一)微商企业的会计核算与资金管理

  1、微商企业的业务特点

  2、微商企业的核算

  3、微商企业的资金管理

 (二)微商企业税务风险规避的具体策略

  案例:某微商企业的销售模式进行的税务风险规避分析

九、跨境电商财税实务专题

 (一)某跨境广告平台实例分析及对策思考

  1、广告平台公司的架构及业务模式存在什么样的问题?

  2、如果未来要进入资本市场需要如何改善?

 (二)某跨境电商B2C平台案例分析:在实操中如何更合规的运行?

  1、收入怎么确认?结汇难的问题?

  2、跨境退换货的问题?

  3、跨境电子商务出口退税有哪些难题?

  4、跨境电子商务涉税风险分析

 (三)跨境电商卖家的财税如何处理合规合法?

  1、方法一:如何利用税务政策进行处理合规?

  2、方法二:如何通过业财变形实现企业可持续发展?

十、电商企业税务筹划实务

 (一)实务中的税务筹划有哪些特点?

 (二)从哪些方面进行税务筹划?

 (三)问题导向型税务筹划实例分享

学员评价

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协议书

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京东大正保科技有限公司

甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:

1 定义条款

本协议适用于正保会计网校(www.chinaacc.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。

2 辅导课程、费用及费用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.chinaacc.com)平台选报并成功支付的信息为准。

2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。

2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。

2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。

2.5 购课规则

2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;

2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;

2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;

2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程

2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务

2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;

2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;

2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。

3 甲方的权利与义务

3.1 权利

甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。

3.2 义务

3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;

3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。

4 乙方的权利与义务

4.1 权利

4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;

4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。

4.2 义务

4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;

4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。

5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。

6 争议的解决

6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。

6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。

6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。

7 完整协议

乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。

8 保密义务

乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。

甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。

9 协议期限

本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。

10 其他约定

10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。

10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。

10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下无正文】———————————————————

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