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2022年企业所得税汇算清缴申报实操 正保币抵扣优惠
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2022年企业所得税汇算清缴申报实操

价      格: ¥ 300.0

课程形式: 录播课 课时数:14.5课时 所属类别: 汇算清缴 学习期:180天

课程收益:汇算清缴是每年最重要的会计工作之一,无论是您从事什么行业的会计工作都应该具备独立完成汇缴申报的工作!随着税收征管力度的严格很多核定征收企业也都改查账征收了,财务人员更应该花些精力学习所得税汇缴事项!今天,方老师为大家系统讲解企业所得税的纳税申报事项,从季度预缴申报到年度汇缴的37张表逐张案例讲解如何完成纳税申报,不只如此,本课程还会为大家讲解税务机关对所得税专项稽查重点事项以及如何通过申报表达到税负的控制!
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授课老师

方源

方源

注册会计师,中级会计师;历任会计师事务所、某大型企业财务主管、财务经理等职位,13年创立自己的财务公司,具有丰富的财务实战经验。现担任上百家企业的财务顾问、同时长期从事财务教学!教学领域涉及会计上岗行业课:如商业、建筑、房地产、工业、运输服务业等多个行业全盘账与涉税内容,同时也是正保会计网校初级会计师特聘讲师,主讲《经济法基础》课程!方老师授课风格:务实、实用、清晰舒适,注重知识性和实用性,善于在知识讲解时让学员在学习中构筑自己的知识体系,做到随听随懂,随学随用!

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 报课后即可学习录播视频,学习期180天。
1、目录
2、纳税人与计税方法
3、季度与年终汇缴申报表关联
4、综合案例学习季度预缴
5、哪些企业需要申报汇缴
6、填报单的选择
7、基础信息表的填报
8、收入成本费用明细表
9、视同销售与房开企业特定业务申报
10、未按权责发生制与投资收益调整
11、政府补助引起的纳税调整
12、职工薪酬纳税调整
13、广宣费的纳税调整
14、捐赠支出与其他事项的调整
15、折旧摊销的纳税调整
16、资产损失的申报
17、特殊事项纳税调整申报
18、弥补亏损申报表填写
19、免税、减计收入优惠表填写
20、研发费用加计扣除优惠申报
21、所得额减免
22、所得税额减免
23、高新技术企业的申报
24、所得额抵免优惠申报
25、境外所得税额的抵免申报
26、跨地区汇总纳税税额分摊申报
27、综合案例学习汇缴申报
      赠送资料:电子版课程讲义
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教学大纲

第一部分:企业所得税(季度)预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
1.谁是企业所得税的纳税人?
2.企业所得税的计税办法
3.企业所得税(季度)预缴税款申报表的内部关系
4.企业所得税(季度)预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
5.综合案例学习季度预缴申报表填报
第二部分:多个案例手把手逐张学习2021年度所得税汇缴申报
(一)轻松识别年度申报表的内部关系
 1.所得税汇缴申报表37张申报表与内部勾稽关系
(二)三张基础必备表的填报与注意事项
 1.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
(三)年度会计利润与季度衔接申报(6张收入成本费用表)
 1.A101010 一般企业收入明细表
 2.A102010 一般企业成本支出明细表
 3.A104000期间费用明细表
(四)利润总额走向所得额的第一步(非常重要)
 1.所得额调整:A105010视同销售收入的纳税申报
 2.特殊行业调整:A105010房开企业特定业务的的纳税申报
 3.收入确认时间不同的调整:.A105020未按权责发生制确认收入
 4.几大金融资产所得额调整:A105030投资收益的税会差异申报
 5.享受优惠少交税:A105040不征税收入的纳税申报
 6.销售业务引起的调整:A105000销售折让、折扣与退让的填报
 7.工资、三项经费调整:A105050职工薪酬的纳税申报
 8.天天应酬的消费,要调增:A105000业务招待费的纳税申报
 9.广而告之引起的调整:A105060广告费与业务宣传费的申报
 10.做好事,不留名引起的调整:A105070捐赠支出的申报
 11.你的费用国家不买单:不得扣除事项的填报
 12.22年度还能报销21年的票吗?:佣金手续费及跨期费用的申报
 13.今年调减,记得以后要调增:A105080资产折旧的申报
 14.企业损失,可以实现税前扣除:A105090资产损失的扣除申报
 15.重新确定债权债务事项的调整:.A105100债务重组的纳税调整
(五)赚钱了也可以少交税:利润总额走向所得额的第二步
 1.A106000弥补亏损的纳税申报 
(六)利润总额走向所得额的第三步:优惠政策要享受(非常重要)
 1.变、变、变使所得额变少,可以实现少交税了
 (1)A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
 (2)A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
 (3)A107020、107030所得额减免的纳税申报
 2.确定所得额后,所得税税率还可以再降低,实现更低额纳税
 (1)A107040小型微利企业所得税纳税申报
 (2)A107041高新技术企业优惠明细表申报
 (3)A107042软件、集成电路企业优惠明细表
 3.再来一步,少交税
 (1)A107050 税额抵免优惠明细表
(七)异地事项引起的纳税申报
 1.A108境外所得抵免的申报
 2.A109总分公司申报表
总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第三篇:所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理
 1.三种方式下补交所得税税款的账务处理
 2.因补交了所得税税款引起的财务报表调整
 3.发现多缴税了怎么办
第四篇:扩张知识:申报后应注意的税务稽查问题(只有老会计才会和你谈)
 1.税务人员重点审核哪几项数据?
  一比、二查、三看、四算
 2.什么是企业所得税税负率?
 3.如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率?
 4.您遇到过企业不允许亏损申报吗?
 5.您预缴的税额会比汇缴后调整的税额多,需要退税吗,不想退税怎么办?

学员评价

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