免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

20*1年，会计折旧=5000/5=1000
税法折旧=5000*2/5=2000
应纳税所得额=3000-（2000-1000）=2000
应交所得税=2000*25%=500
账面价值为4000，计税基础为3000，形成应纳税暂时性差异1000，确认递延所得税负债=250
所得税费用=当期所得税费用500+递延所得税费用250=750
20*2年，会计折旧=5000/5=1000
税法折旧=(5000-5000*2/5)*2/5=1200
应纳税所得额=3000-（1200-1000）=2800
应交所得税=2800*25%=700
账面价值为3000，计税基础为1800，形成应纳税暂时性差异1200，确认递延所得税负债=1200*25%-期初250=50
所得税费用=当期所得税费用700+递延所得税费用50=750
其他年份以此类推。

祝您学习愉快！