这题怎么做呢？ABC公司为增值税一般纳税人，生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品，其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率2 5%。所得税采用资产负债表债务法核算，20×6年12月31日递延所得税负债科目有余额21 000元，该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20×7年年初未分配利润为20000元。该公司20×7年发生的与利润确定有关的经济业务如下: (1)销售甲产品一批，不含税价格125000元，成本75000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，款项尚未收到。 (2)销售乙产品一批，不含税价格300000元，成本200000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，并已收到承兑_中级职称

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这题怎么做呢？ABC公司为增值税一般纳税人，生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品，其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率2 5%。所得税采用资产负债表债务法核算，20×6年12月31日递延所得税负债科目有余额21 000元，该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20×7年年初未分配利润为20000元。该公司20×7年发生的与利润确定有关的经济业务如下: (1)销售甲产品一批，不含税价格125000元，成本75000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，款项尚未收到。 (2)销售乙产品一批，不含税价格300000元，成本200000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，并已收到承兑

m336573188| 提问时间：06/14 17:50

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杨老师

金牌答疑老师

职称：金融硕士，会计师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.（1）
借：应收账款141250
　　贷：主营业务收入　125000
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）125000*13％＝16250
借：主营业务成本　75000
　　贷：库存商品——甲产品　75000
（2）
借：应收票据339000
　　贷：主营业务收入　300000
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）300000*13％＝39000
借：主营业务成本　200000
　　贷：库存商品——乙产品　200000
（3）
借：银行存款56500
　　贷：其他业务收入　50000
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）50000*13％＝6500
借：其他业务成本　34000
　　贷：原材料　34000
（4）
借：银行存款　65455
　　贷：其他业务收入　61750
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）3705
借：其他业务成本　1750
　　贷：银行存款　1750
（5）
借：固定资产清理　60000
　　累计折旧　40000
　　贷：固定资产　100000
借：银行存款　85880
　　贷：固定资产清理　60000
　　　　资产处置损益　76000-60000＝16000
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）9880
（6）
借：营业外支出　5000+10000＝15000
　　贷：银行存款　15000
（7）
借：财务费用　5000
　　贷：短期借款【或应付利息】这个不同辅导使用科目不同　5000
（8）
借：销售费用　2400+3600＝6000
　　贷：银行存款　6000
（9）
借：税金及附加　3000
　　贷：应交税费——应交教育费附加　3000
（10）
借：税金及附加　8000
　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　8000
（11）
借：管理费用　40000
　　贷：银行存款　40000
（12）年末的应纳税暂时性差异＝80000000－79900000＝100000，递延所得税负债余额＝100000*25％＝25000，与期初21000相比，增加了4000
借：所得税费用　4000
　　贷：递延所得税负债　4000
剩下的数据就比较简单了，您可以先做一下，有问题咱们继续探讨～