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3、用自产产品一批直接捐赠给某希望小学，该批产品不含税售价100000元，成本60000元，帐务处理借：营业支出60000 贷：库存商品60000 3、（1）错误：①视同销售未计销项税额 ②未作纳税调整（2）补退税：补增值税 100000×0.13=13000元 补城建税、教育费附加 1300元 补企业所得税（100000-1300）×0.25=24675元为什么这里的企业所得税应纳税所得额不用扣除成本？
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用自产产品一批直接捐赠给某希望小学，直接捐赠的话，税前是不能扣除的，一般只有通过红十字会等机构捐赠才能税前扣除。
祝您学习愉快！
06/18 12:40
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