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问题已解决
某企业2022年12月，2023年1到12月期间，每个月分别计提工资薪金10000元，2023年1月到2024年1月期间，每个月分别应发工资（指扣除社保和个税之前的那个数）8000元。问题：所属期2023年企业所得税附表A105050第1行：工资薪金支出，应该填报多少？具体计算过程是？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
8000元/月×12个月=96000元
因此，所属期2023年企业所得税附表A105050中税收金额应该填写960000，账载金额填写120000，纳税调增24000。
祝您学习愉快！
工资薪金中税收金额应该填报实际支付的工资总额。
根据您提供的信息，2023年1月到2024年1月期间，每个月分别应发工资8000元，那么一年共应发工资：
8000元/月×12个月=96000元
因此，所属期2023年企业所得税附表A105050中税收金额应该填写960000，账载金额填写120000，纳税调增24000。
祝您学习愉快！
07/22 20:53
丢了玉兔的嫦娥 
07/23 20:39
当月计提，次月发放工资，且计提和发放数相同时，企业所得税附表A10500第一行工资薪金支出和个税对应的所属期，一定会“错位”一个月，即2023年企业所得税工资薪金等于个税月度代扣代缴所属期2023年2月到2024年1月申报应发工资之和，对吗？因为2023年1月计提，要2月发放，所以1月的计提数体现在所属期2月个税申报表里，而2023年12月的计提数，体现在个税所属期2024年1月申报表里。
赵老师 
07/23 20:39
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，您的理解是正确的。
祝您学习愉快！
是的，您的理解是正确的。
祝您学习愉快！
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